Какая ответственность за обналичивание денежных средств

www.advokatoleshko.ru/
Обналичика или обнал - незаконный способ получения своих же денег с предприятия, но в обход уплаты налогов.
В основном вопрос обналичивания денежных средств волнует владельцев предприятий как способ уклонения от уплаты налогов. Существуют целые организации, которые занимаются обналичкой и предлагают свои услуги за определенный процент. Рассмотрим ответственность заказчика и получателя обналиченных денежных средств. То есть простого владельца ООО, который решил вывести деньги с предприятия таким серым способом.
Классический вариант. При выявлении фактов обналичивания денежных средств, руководителю предприятия грозит ответственность по статье 199 УК РФ - уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией.
Часть 1 статья 199 УК РФ - предусматривает ответственность за уклонение от уплаты налогов в крупном размере, то есть в сумме превышающей за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей и наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей либо лишением свободы на срок до двух. На практике лишение свободы ранее не судимому лицу не назначается, чаще всего суд применяет штраф. Но при этом останется судимость.
Часть 2 статья 199 УК РФ предусматривает ответственность за то же деяние, совершенное:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) в особо крупном размере
Особо крупным размером признается сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.
Наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей, либо лишением свободы на срок до шести лет.
Также статья 199 УК РФ предусматривает примечание согласно которому лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
Но тут не нужно обольщаться, а необходимо проявить особое внимание, поскольку прекращение уголовного дела по указанному примечанию влечет прекращение уголовного дела по нереабилитирующим основаниям.
То есть, это фактически признание вины в совершении этого преступления с последующей отметкой в информационном центре МВД в сведениях о судимости.
А вот для физ. лиц и ИП применяется статья 198 УК РФ, где крупным размером признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд два миллиона семьсот тысяч рублей, а особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд тринадцать миллионов пятьсот тысяч рублей.
Также имеются составы по статье 199.1. УК РФ за неисполнение обязанностей налогового агента и по статье 199.2. за сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов
Для тех, кто разрабатывает, организует и непосредственно приводит в действие схемы обналичивания денежных средств ответственность будет по другим статьям, где санкции намного строже.
Статья 172 УК - незаконная банковская деятельность
Статья 187 УК - неправомерный оборот средств платежей
Если же будет доказана статья 210 УК РФ - организация преступного сообщества, то сроки наказания будут более чем внушительными. И на этот счет уже имеется судебная практика.
Но теперь ВНИМАНИЕ!!!
Статья 187 УК - неправомерный оборот средств платежей, это, как я уже сказал, статья для организаторов и исполнителей схем обнала.
Но сейчас активно нарабатывается практика привлечения к уголовной ответственности по этой статье не только непосредственных организаторов обналички, но и самих бизнесменов, которые ее заказывают.
Дело в том, что статья 187 УК РФ предусматривает ответственность за изготовление, приобретение, хранение, транспортировку в целях использования или сбыта, а равно сбыт поддельных платежных карт, распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты, а также электронных средств, электронных носителей информации, технических устройств, компьютерных программ, предназначенных для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.
Воспринимается довольно тяжело не главное вот в чем.
Как происходит обналичка? Если коротко, то заключается фиктивный договор или ряд договоров с фирмой помойкой, туда перечисляются деньги, а потом эти деньги уходят по цепочке и обналичиваются.
Так вот сами договоры с фирмами-однодневками и последующие распоряжения о переводе денежных средств по фиктивным сделкам стали активно расцениваться следственными органами как состав статьи 187 УК РФ, которая предусматривает лишение свободы на срок до 6 лет.
И здесь уже не потребуется какой-то ощутимой минимальной суммы перевода. Достаточно будет только лишь самого факта обналичивания денежных средств в любом размере.
#обналичивание #обнал #обналичка

[@lstandart]

Вот, за обозначение тренда 187 на клиентов - особый респект. Не до всех дятлов доходит. Включая некоторых адвокатов, толкающих подопечных на сделки по 199 и показания по 172 без оглядки на шанс прилета в спину 187.

[@mihailssosnovskis7501]

Здравствуйте. Странно, что мало комментариев. Может люди осторожничают, т.к боятся навлечь на себя внимане налоговых органов. У нас в стране проблема в другом. Как пополнить счет на фирме, не привлекая внимания. О выводе денег уже никто не помышляет. Ситуация диаметрально противоположная.

[@PcixopaT520]

Договора не была, учитывая положение сейчас , левый человек вогнал компании в технический овердрафт, после подачи заявления приплели статьи 172 и 187 , теперь получается что ФСБ меня намотали на это, а я даже был не в курсе, мда, конечно