E có 1 hdon bị sai thuế suất. Dẫn đến sai tiền thuế. Bây giờ ngoài xuất hóa đơn điều chỉnh thuế suất, kê khai lại tờ khai quý có sai sót. E sẽ hạch toán số tiền thuế 2% này vào năm có sai sót và sửa lại bctc. Hay hạch toán thuế 2% vào kỳ phát hiện ạ chị
Cô ơi cho em hỏi: Hoá đơn gốc ngày 14/9 Em lập Hoá đơn điều chỉnh ngày 10/10 Nhưng 3/1/25 phát hiện doanh thu bị gấp đôi nên lập hoá đơn điều chỉnh giảm cho hoá đơn gốc 14/9 E chưa lập tờ khai bổ sung cho lần điều chỉnh ở tháng 10, giờ đến kỳ kê khai quý 4 vậy e lập tờ khai như thế nào vậy cô, nhờ cô hướng dẫn ạ. Em cảm ơn cô
Mọi người cho em hỏi chút ạ. NCC có xuất cho bên e 1 hóa đơn vào Q3/2022 và 2 HĐ vào Q4/2022 với thuế suất 8%. Nhưng đến tháng này - tháng 7/2023 bên đó làm hóa đơn thay thế, với thuế suất hóa đơn là 10%. Vậy mn cho em hỏi em cần xử lý và kê khai như nào với các hóa đơn này ạ? Nếu phải sửa từ Q3/2022 vậy em phải làm sửa cả Q4/2022. Q1 và Q2/2023 ạ? Có phải sửa cả BCTC năm k ạ?
Nếu hóa đơn chỉ điều chỉnh tiền thuế, không điều chỉnh giá trị trước thuế thì bạn chỉ cần kê khai hóa đơn điều chỉnh vào quý 3/2023 mà không phải làm gì liên quan đến Quý3/2022 và Q4/2022 nhé Để chính xác hơn thì bạn liên hệ với Minh Thúy để được hướng dẫn cụ thể hơn nha
Quý 1. 2025 có xuất hoá đơn điều chỉnh giảm doanh thu và thuế cho quý 4. 2024. Quý 4 chưa kê khai và chưa nộp vậy mình kê khai giảm hoá đơn của quý 1.2025 vào tờ khai chính thức lầu đầu của quý 4.2024 được kg? Mong được hỗ trợ sớm ạ
Chị có thể nói rõ hơn lúc làm tờ khai bổ sung đối với trường hợp trên không ạ, em đang không biết hoá đơn xuất điều chỉnh giảm cho hđ cũ không biết ghi vào đâu trên tờ khai ạ
Kế Toàn Minh Thúy ơi em hỏi về trường hợp công ty em với ạ: Công ty em là công ty Xây dựng, khi thi công có nghiệm thu 5 lần và đã xuất hóa đơn 5 lần đó. lần thứ 5 là tháng 4/2023. Đến tháng 4/2024 có quyết toán thì làm giảm giá trị xuất hóa đơn của toàn công trình. Em không biết điều chỉnh hóa đơn nào cả, nên em cứ cho điều chỉnh hóa đơn lần thứ 5 vậy có đúng không ạ? Và khi hạch toán điều chỉnh thì em điều chỉnh vào hóa đơn vào tháng 4/2023 của hóa đơn lần thứ 5 đó. Vậy thì em phải làm lại BCTC và TNDN năm 2023 phải không ạ? Cò phương án nào khác không ạ? Trả lời giúp em với ạ.
CHÀO THÚY! CHO MÌNH HỎI CÁCH KÊ KHAI TỜ THUẾ GTGT KHI XUẤT HÓA ĐƠN ĐIỀU CHỈNH KHÁC KỲ KHÔNG THAY ĐỔI DOANH THU VÀ VAT NHƯNG CHƯA NỘP TỜ KHAI THUẾ GTGT CỦA HÓA ĐƠN BỊ ĐIỀU CHỈNH? MÌNH CẢM ƠN!
Trường hợp không làmthay đổi doanh thu và thuế VAT thì bạn không pahri nộp lại TK bsung mà bạn chỉ cần thay đổi lại bảng kê hoá đơn bán ra lưu tại DN để khi CQT yêu cầu thì trình ra nhé
C oi giơ e mơi phát hiện t7 ncc bên vnpt(hd k mã) xuat cho ben e co 1hd bị sai, gio ben do lm hd điều chỉnh t10, e lên trang hd dtu của thuế thì k thay tơ hd bị điều chỉnh trên bảng kê đầu vào của t7, nhưng hđ điều chinh thì có trên bang kê t10. V lm s hả c
Chỉ trường hợp hoá đơn thay thế thì hoá đơn gốc mới không còn trên bảng kê hđ mua vào => Bạn ktra lại xem hoá đơn ncc xuất cho bên bạn trong tháng 10 có đúng là hoá đơn điều chỉnh hay là hoá đơn thay thế nhé dù là hoá đơn điều chỉnh hay thay thế thì bạn cũng quay về kỳ kê khai gốc để kê khai và hạch toán nhé. Thân chào bạn
Dạ cô cho e hỏi e xuất các HD từ tháng 1 đến tháng 6/24 bị sai thuế suất(Nhiều khách hàng). Đến giờ e phát hiện ra và xuất tất cả các HD điều chỉnh lại. Vậy e sẽ phải làm tờ khai bổ sung cho tất cả các HD từ tháng 1 đến tháng 6/24 ạ? E cảm ơn cô ạ!
Cô ơi cho e hỏi. Nếu hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ hóa đơn gốc và đã kê khai thì sẽ quay lại bổ sung vào kỳ hóa đơn gốc phải không ạ? Ngày hạch toán của hóa đơn điều chỉnh/ thay thế sẽ lấy theo ngày hóa đơn gốc phải không ạ? Và cả bên mua và bên bán đều kê khai và hạch toán theo nguyên tắc như nhau phải không ạ? Mong nhận được giải đáp của cô. Em cám ơn ạ
1. đúng là nếu hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ hóa đơn gốc và đã kê khai hoặc chưa kê khai thì đều phải quay lại kê khai, bổ sung vào kỳ hóa đơn gốc 2 - Đúng nha bạn: Ngày hạch toán của hóa đơn điều chỉnh/ thay thế sẽ lấy theo ngày của hóa đơn gốc 3. Đúng là cả bên mua và bên bán đều kê khai và hạch toán theo nguyên tắc như nhau
Cô cho em hỏi với ạ Nếu phát hiện và xuất hoá đơn điều chỉnh tháng 2 năm 2024 cho hoá đơn tháng 12 năm 2023 ngoài làm tờ khai bs gtgt có phải nộp lại tờ khai tndn và bctt năm 2023 không ạ vì bị sai chỉ tiêu 23,24 và 25 ạ mong cô giải đáp giúp em ạ
Chị cho em hỏi xíu, hóa đơn Sai tên hàng hóa là tháng 1/2023,(đã kê khai), đến tháng 5/2023 xuất hóa đơn điều chỉnh nội dung hh, (SL, ĐG, TT không thay đổi) Vậy hóa đơn điều chỉnh này mình hạch toán như nào ? Và lấy hóa đơn nào để kê khai ? kỳ kê khai là thời gian nào ạ ? em cảm ơn nhiều.
Chị ơi cho em hỏi: em có 1 hóa đơn xuất tháng 12/2023 và tháng 1 phát hiện sai tên và giá trị phải xuất hóa đơn thay thế 1/2024, Quý 4/2023 em chưa kê khai thuế. Nhờ chị hướng dẫn em hạch toán và kê khai hóa đơn thay thế này ạ. Em cảm ơn
Cho mình hỏi, bên mình có hoá đơn năm 2022 theo 51/2010/nđ-cp có sai sót về tên và mã số thuế khách hàng. Tới 12/2023 phát hiện sai sót thì lập hoá đơn thay thế và xử lý thế nào ạ?
Cô cho mình hỏi việc thay thế có đồng nghĩa với huỷ hoá đơn cũ không ạ? Còn kê khai thế nào để không ảnh hưởng tới doanh thu, chi phí. Hoá đơn thay thế có được phát 0 đồng giống điều chỉnh hay không
1 - Việc thay thế hoá đơn sẽ đồng nghĩa là hoá đơn cũ bị huỷ (ko có giá trị nữa) 2 - Hoá đơn thay thế phải xuất số đúng bạn nhé , không được xuất 0 đồng 3 - Hoá đơn thay thế sẽ được kê khai ở kỳ khai thuế năm 2022, không kê khai kỳ khai thuế năm 2023 nhé
Dạ cho em hỏi nếu bên bán xuất hoá đơn tháng 6 có chiết khấu thương mại 5% và tháng 9 có bổ sung chiết khấu thương mại 3% nữa , vậy e là bên mua kê khai tháng mấy ak, cảm ơn c nhiều
Nếu tháng 9 bổ sung ck 3% là theo thoả thuận trong hợp đồng 2 bên đã ký => thì bên bán và bên mua sẽ kk tại tháng 9 nhưng Nếu tháng 9 bsung ck 3% là do bên bán xuất sai , xuất thiếu => thì bên bán và bên mua sẽ phải kk bs tại tháng 6 nha bạn
Dạ chị cho em hỏi ngày 04/4/2024 hd xuất sai giá, tổng tiền 35tr ngày 18/5/2024 xuất hóa đơn điều chỉnh tăng đơn giá , tăng tổng tiền 10tr vậy hạch toán tăng trên phần mềm doanh thu 10tr này vào ngày 18/5 theo ngày hđ điều chỉnh hay quay lại ngày 04/4 hạch toán ạ
Chị ơi! trường hợp xuất hóa đơn thay thế vào tháng 3/2024 cho hóa đơn bị sai xót của tháng 12/2023. Vậy bên bán sẽ kê khai và hạch toán như thế nào với TH này ạ? xin cảm ơn chị?
Cô ơi hóa đơn gốc con xuất sai đơn giá dẫn đến thiếu 3 triệu , hóa đơn điều chỉnh lần 1 con điều chỉnh tăng 3tr mà đơn vị tiền con để bị sai con để là USD giờ con điều chỉnh tiếp như thế nào ạ ,mong được cô trả lời
Bạn xuất 1 hoá đơn điều chỉnh giảm toàn bộ số liệu của hoá đơn điều chỉnh lần 1 Sau đó bạn xuất lại 1 hoá đơn điều chỉnh giảm đơn giá bằng cách ghi âm đơn giá là âm 3 triệu là ok nhé
Cô cho em hoi e có 1 hoá đơn xuất t12/2023, sang t 1/2014 phát hiện sai và em đã xuất hoá đơn thay thế cho hoá đơn sai . Giờ phải kê khai hoá đơn t12/2023 còn hoá đơn t1/ 2024 kê khai như thế nào ạ
1 - hoá đơn t12/2023 LÀ hoá đơn đã bị thay thế => nên hoá đơn này không còn giá trị sử dụng => Bạn ko kê khai hoá đơn này 2 - Bạn lấy hoá đơn thay thế t1/ 2024 kê khai vào bảng kê bán ra của T12/2023 nhé - Không được kK hoá đơn thay thế vào T1.2024
hiện e đang phải điều chỉnh giảm 1 hđ ở quý 4 năm 2022 do khách trả lại hàng, thì e kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm đấy vào kì kê khai nào ạ. đồng nghĩa sẽ phải làm lại bctc năm 2022 đúng không ạ. Có cách nào tránh được việc làm lại bctc không ạ.
Đối với nghiệp vụ người bán trả lại hàng thì bạn kê khai hạch toán tại kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh , hoặc hóa đơn trả lại hàng nhé Lưu ý: vì khi bạn bán hàng cho khách năm 2022 bạn ko biết là tương lai năm 2024 bạn sẽ bị trả lại hàng, Vì vậy nghiệp vụ trả lại hàng là nghiệp vụ phát sinh theo của năm 2024, nên sẽ được kê khai hạch toán vào năm 2024 theo đúng trình tự thời gian => bạn nhớ nội dung này để giải trình , bảo vệ số liệu với Thuế khi họ đến thanh tra kiểm tra nhé
C ơi c cho em hỏi: Ngày 12/2/2023, em có xuất hoá đơn với thuế suất 10%, đến ngày 18/12/2023 thì khách hàng báo hoá đơn đấy sai số lượng nên báo bên em điều chỉnh lại dẫn đến số tiền thuế và giá trị sau thuế bị thay đổi. Khi đó em sẽ kê khai hoá đơn đó vào quý 4/2023 không ạ hay sẽ khai bổ sung vào quý 1/2023 ạ? Mong được c giải đáp ạ.
Nêu có đủ căn cứ thì năm 2023 bên bạn xuất hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn năm 2020 đồng thời kê khai bổ sung điều chỉnh kỳ kê khai năm 2020 có hóa đơn sai sót
Và em có 1 câu hỏi mong c giải đáp ạ. Đó là năm 2022 do thu thập thiếu hóa đơn đầu vào nên đã xuất thiếu hóa đơn đầu ra cho 1 khách hàng, giá trị đã xuất là 3trieu cho 2 mặt hàng, trong khi nếu thu thập đủ thì phải xuất là 30trieu cho 10 mặt hàng. Vậy trường hợp này em có nên làm hóa đơn điều chỉnh tăng cho hóa đơn cũ năm 2022, hay phải xuất hóa đơn mới cho 2023 và kê khai hồi tố doanh thu về 2022, sẽ phải chịu phạt xuất hd sai thời điểm ạ?
Nếu số tiền cần điều chỉnh ko phải 30tr mà là 3ty thì cách làm vẫn là điều chỉnh hóa đơn phải ko c? Vì bây giờ hóa đơn đều được đẩy lên hệ thống thuedientu, nên làm điều chỉnh vẫn là đúng luật hơn phải ko c?
Dạ chị Thúy cho e hỏi Công ty em nhận được hóa đơn đầu vào số 02 ngày 27/04/2024 điều chỉnh cho Hóa đơn số 01 ngày 01/12/2023. Vậy em sẽ phải quay lại kỳ khai thuế tháng 12/2023 kê khai bổ sung hay sẽ kê khai hóa đơn điều chỉnh số 02 vào kỳ hiện tại (kỳ tháng 04/2024 phát sinh hóa đơn điều chỉnh) ạ?
Chào Cô. Cô cho em hỏi em có hoá đơn sai thành tiền và tiền thuế nhưng tổng cộng số tiền trên hoá đơn vẫn đúng. Cụ thể nếu xuất đúng thì thanh tiền phải giảm đi 75.000 va tiền thuế phải tăng lên 75.000. Cô cho em hỏi trường hợp này xuất hoá đơn điều chỉnh như thế nào. Cảm ơn Cô.
Bạn vào xuất hoá đơn điều chỉnh, tất cả các nội dung không bị sai thì bạn xoá hết đi, Tại ô thành tiền bạn ghi âm 75K, tại ô tiền thuế bạn điền dương 75k vậy là xong bạn nhé
Bạn cho mình hỏi: T10/2022 mình có 1 hóa đơn mua vào đã kê khai nộp thuế quyết toán xong trong năm 2022. T10/2023 sau khi đối chiếu hóa đơn mua vào giữa tờ khai thuế và hóa đơn mua vào trên trang Hóa đơn điện tử của CQT thì phát hiện hóa đơn đó đã bị bên bán hủy từ T10/2022 nhưng ko thông báo cho bên mình. Vây giờ mình ko biết xử lý như thế nào với hóa đơn này. Xem video của bạn mình thấy bạn giảng rất hay và rất đúng nên mình muốn bạn chỉ giùm mình với. Cảm ơn bạn nhiều
Trường hợp này bạn được kê khai bổ sung và căn cứ vào kết quả việc khai bổ sung hồ sơ khai thuế để xác định cách xử lý như sau: 1 - trường hợp làm tăng số tiền thuế phải nộp, giảm số tiền thuế được khấu trừ hoặc giảm số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn và bị xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế đối với hành vi quy định tại Điều 142 và Điều 143 của Luật QLT số 38/2019/QH14 2 - nếu khai bổ sung làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được khấu trừ, tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn thì DN phải thực hiện theo quy định về giải quyết khiếu nại về thuế
@@ketoanminhthuy theo Quyết toán năm 2022 bên mình còn số thuế gtgt được khấu trừ và thuế TNDN của năm 2022 chuyển sang năm 2023 hiện tại Q4/2023 vẫn chưa khấu trừ hết. Như vậy thì bên mình có bị phạt nữa ko bạn
vậy trường hợp của bạn khi kê khai bổ sung thì sẽ làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ thì bạn phải thực hiện theo quy định về giải quyết khiếu nại về thuế mới được ghi nhận khoản thuế GTGT đầu vào tăng thêm đó. Và theo luật quản lý thuế khi DN kê khai sai thì vẫn bị phại vi phạm hành chính về thuế bạn nhé
@ketoanminhthuy Đến hôm nay bên bán mới xuất hóa đơn thay thế cho bên mình. Vậy bây giờ mình hạch toán, kê khai hóa đơn mới này và xử lý hóa đơn cũ như thế nào bạn chỉ mình với. Cảm ơn bạn
T8/2023 e nhận đc 1 hóa đơn thay thế T12/2022 do chỉ sai tiền thuế, cũ 8% giờ thay thế thành 10% tức tăng thêm 2%, vậy e kê khai ntn nếu là BÊN MUA?E cảm ơn !
Chị ơi em có 1 hóa đơn 23/10/2023 xuất sai do trên hóa đơn xuất có trừ tiền chiết khấu cho khách hàng nhưng nhân viên lại không trừ mà lại cộng vào nên tổng tiền phải trả sai, nhưng đến 15/11/2023 em mới kê khai và phát hiện sai sót nên báo bạn NVKT xuất thay thế hóa đơn khác. Và khi em vào tổng howpjh hóa đơn xuất tháng 10 thì em thấy hóa đơn đó không còn trong bảng kê háo đơn xuất trong tháng 10 nữa, em không hiểu phần này. Vậy báo cáo tháng 10 em phải kê khai thế nào và tháng 11 em phải kê khai thế nào cho đúng ạ
Hóa đơn tháng 10 đã bị thay thế bởi hóa đơn tháng 11/2023 rồi nên => Hóa đơn tháng 10 không còn giá trị nên bạn sẽ ko được kê khai hóa đơn đã bị thay thế nhé Bạn sẽ kê hóa đơn thay thế ngày 15/11 vào bảng kê mua vào của Tháng 10/2023 để kê khai thuế tháng 10 , ko kê khai hóa đơn đã bị thay thế đồng thời cũng không được kê khai hóa đơn thay thế ngày 15/11 vào bảng kê mua vào của Tháng 11/2023 nha
Tháng 2/2024 bên e có xuất 1 hoá đơn điều chỉnh giảm 1.500.000₫ cho hóa đơn xuất T10/2023. Vậy trường hợp này e sẽ phải quay về tờ khai quý 4/2023 để kê khai bổ sung. Thế hóa đơn điều chỉnh này có hạch toán vào doanh thu và thuế năm 2023 không chị hay phải hạch toán tiền thuế vào 2024 còn dthu vào 2023? Mong chị chỉ giúp.
Chào chị. Bên em có một hóa đơn số 15 tháng 4/2023 điều chỉnh giảm cho hóa đơn số 05 tháng 11/2022. Nhưng năm 2022 bên em đã thanh tra kiêm tra thuế rồi ạ. Vậy em cần phải kê khai như thế nào ạ. Em cảm ơn.
Sau khi cơ quan thuế đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế sau thanh tra, kiểm tra tại trụ sở của người nộp thuế thì việc khai bổ sung hồ sơ khai thuế được quy định như sau: a) Người nộp thuế được khai bổ sung hồ sơ khai thuế đối với trường hợp làm tăng số tiền thuế phải nộp, giảm số tiền thuế được khấu trừ hoặc giảm số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn và bịxử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế đối với hành vi quy định tại Điều 142 và Điều 143 của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14; b) Trường hợp người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế có sai, sót nếu khai bổ sung làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được khấu trừ, tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn thì thực hiện theo quy định về giải quyết khiếu nại về thuế.
tháng 1/2023 bên e xuất 2 hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu của quý 2/2022; tháng 7 xuất 1 hóa đơn đc giảm doanh thu của quý 4/2022. Kế toán cũ đã kê khai các hóa đơn điều chỉnh giảm đó vào tờ khai quý 1/2023; quý 3/2023. Vậy giờ em sẽ phải kê khai lại về quý 2, quý 4 năm 2022, làm lại BCTC, tờ khai QTT TNDN năm 2022 và kê khai lại tờ khai quý 1, quý 3/2023 ạ?
Nếu các hóa đơn điều chỉnh giảm đó là điều chỉnh giảm do sai sót => thì em sẽ phải kê khai điều chỉnh về quý 2, quý 4 năm 2022, làm lại BCTC, tờ khai QTT TNDN năm 2022 và kê khai lại tờ khai quý 1, quý 3/2023 nhé Còn nếu các hóa đơn điều chỉnh giảm đó là điều chỉnh giảm do chủđầu tư yêu cầu giảm giá trị quyết toán của các công trình thì kê khai giống như bạn kế toán cũ là ok bạn nhé
Em có 1 hóa đơn nhà cung cấp vào T10/2023. Đến 15/11/2023 họ xuất hóa đơn thay thế vì bị sai thuế suất. Vậy bây giờ trong kỳ kê khai thuế T10( kê vào ngày 20/11) thì minhf sẽ kê hóa đon thay thế xuất vào ngày 15/11/2023 luôn được không ah?
Bạn sẽ kê hóa đơn thay thế ngày 15/11 vào bảng kê mua vào của Tháng 10/2023 để kê khai thuế tháng 10 , ko kê khai hóa đơn đã bị thay thế đồng thời cũng không được kê khai hóa đơn thay thế ngày 15/11 vào bảng kê mua vào của Tháng 11/2023 nha
Cty e keep khai theo quý. Hoá đơn gốc tháng 1, sang tháng 3 xuất hoá đơn thay thế. Chưa kê khai thuế thì quý 1 e kê khai cả hai tờ gốc và thay thế luôn hả chị
ruclips.net/video/INRTRLDni_k/видео.html Bạn xem kỹ trong video này mình có nói rất kỹ về việc kê khai hoá đơn bị thay thế và thay thế như thế nào trong bảng kê bán ra nhé
Ngày 15/12/23 tôi có xuất hoá đơn với thuế xuất VAT là 8%, nay 9/1/24 tôi xuất hoá đơn điều chỉnh thành 10%, vậy bây giơ tôi làm báo cáo hoá đơn đó cho quí 4/2023 hay quí 1/2024
1 - Hóa đơn Đ/C hoặc thay thế => bạn phải quay lại kỳ gốc để kê khai đ/c bsung nhé 2 - Cụ thể tr. hợp của bạn => Nếu hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn gốc cùng Quý 4/2023 => Thì bạn kê khai cả 2 hóa đơn vào quý 4.2023 => Không được kê khai hóa đơn điều chỉnh vào tháng 1 hoặc quý 1/2024 nha
1 - Hóa đơn Đ/C hoặc thay thế => bạn phải quay lại kỳ gốc để kê khai đ/c bsung nhé 2 - Cụ thể tr. hợp của bạn => Nếu hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn gốc cùng Quý 4/2023 => Thì bạn kê khai cả 2 hóa đơn vào quý 4.2023 => Không được kê khai hóa đơn điều chỉnh vào tháng 1 hoặc quý 1/2024 nha
Trường hợp hoá đơn trả hàng mà lệch năm như vậy thì tờ khai QTT TNDN doanh thu đc tính như thế nào ạ? Vì DN hạch toán hàng bị trả lại vào TK 521 vào năm sau ạ. Cảm ơn chị nhiều ạ
Đối với hđ trả lại hàng thì bạn không kê khai điều chỉnh bổ sung, mà kê khai hoá đơn trả lại hàng trực tiếp vào kỳ xuất hoá đơn trả lại hàng nhé Vì trả lại hàng là một nghiệp vụ phát sinh theo diễn biến thời gian, không phải là do sai sót nên sẽ hạch toán và kê khai theo đúng trình tự của nghiệp vụ phát sinh , có nghĩa là phát sinh kỳ nào thì kê khai và hạch toán kỳ đó bạn nhé
chị cho em hỏi hàng bị trả lại mà khác kỳ thì bên bán xuất hóa đơn điều chỉnh giảm lại hóa đơn gốc hay xuất mới 1 hóa đơn mới mà ghi âm số lượng trả thôi ạ @@ketoanminhthuy
@@MaiHoang-qd4hw trường hợp này bạn xuất 1 hóa đơn mới mà ghi âm số lượng bị trả lại Căn cứ hoá đơn trả lại hàng bạn kê khai âm doanh thu và thuế đầu ra trên bảng kê bán ra của kỳ phát sinh hoá đơn trả lại hàng nhé
Chị cho hỏi tháng 12 năm 2022 xuất hóa đơn giảm doanh thu, thuế của hóa đơn 2020, vậy thì phải quay lại 2020 khai lại VAT và báo cáo tài chính 2020,đúng ko chị? Hiện tại em đang kê khai giảm doanh thu, vat của tháng 12 năm 2022.
@@fancatangyeusuny6692 Nếu việc xuất hóa đơn giảm doanh thu và thuế T12 /2022 cho năm 2020 là do năm 2020 xuất sai thì bắt buộc bạn phải quay lại 2020 khai lại VAT và báo cáo tài chính 2020 bạn nhé
Hi em. Bên chị có 1 HĐ xuất ngày 31.12.2023 trị giá tiền hàng là 10.000.000 VAT đúng là 10.000.000 nhưng chị xuất nhầm thành 8%=8.000.000 đến ngày 10.1.2024 chị phát hiện ra đã xuất bổ sung cho người mua thêm 2% thuế=2.000.000; Tuy nhiên trên tờ kê khai Quý 4.2023 chị đã kê khai và nộp thuế nhầm là 10%, trên sổ sách chị cũng HT nhầm là 10%( Đủ 10.000.000) đã nộp BCTC 2023 theo số liệu trên. Trong trường hợp này chị phải điều chỉnh thế nào, em tư vấn giúp chị nha, Tks e
khi chị phát hiện, chị đã xuất HĐ điều chỉnh bổ sung cho người mua thêm 2% thuế=2.000.000 => chị phải kê khai bsung lại Q4/2023 và điều chỉnh lại sổ sách và BCTC 2023 nhé
Đối với bên mua thì cũng theo quy định như hoá đơn mua hàng, nếu kỳ kê khai có hoá đơn bị sai xót làm tăng hoặc giảm số thuế GTGT phải nộp của kỳ đã kê khai thì khi nhận được hoá đơn điều chỉnh bạn phải quay lại kê khai bsung kỳ đó. Còn trường hợp hoá đơn điều chỉnh chỉ ảnh hưởng đến số thuế GTGT được khấu trừ thì bạn kê khai tại kỳ phát sinh hoá đơn điều chỉnh nhé
Tháng 1/2024 bên e có xuất hoá đơn âm 10 triệu điều chỉnh giảm hoá đơn tháng 12/2023 100 triêuh do lỗi số học. Doanh thu 2023 khi lập bctc 2023 em lấy theo số 100tr hay 10tr ạ. E đang ko biết hạch toán hoá đơn tháng 1/2024 vào năm 2023 hay 2024? E nhờ c chỉ giúp e.
Hi chị ! Trong trường hợp: Em đang có 1 hóa đơn xuất vào tháng 11/2017 nhưng đến tháng 10/2023 chủ đầu tư yêu cầu xuất hóa đơn điều chỉnh giảm theo quyết toán điều chỉnh. Thì hóa đơn điều chỉnh này em kê khai vào kỳ nào vậy chị ? Em cảm ơn !
Nghiệp vụ điều chỉnh giảm theo quyết toán của T10/2023, đây là một nghiệp vụ phát sinh theo đúng diễn biếtn trình tự thời gian, nên bạn sẽ kê khai tại Tháng 10/2023 nhé
chị ơi. Trong trường hợp Hóa đơn gốc xuất T12/2022 thuế 8%. Đến tháng 7/2023 chủ đầu tư yêu cầu xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, e vẫn để thuế 8%. Trong trường hợp này làm sao kê khai phụ lục bổ sung được ạ? Vì trong phụ lục 101 ko ghi âm được ạ. Nhờ c hướng dẫn e với ạ. Em cảm ơn c! @@ketoanminhthuy
Em có trường hợp về hóa đơn điều chỉnh/thay thế xin cô hướng dẫn giúp Cty kê khai thuế theo tháng * 13/08/2022 Cty có xuất hóa đơn bán hàng A như sau Số tiền 100,000,000 trong đó VAT 10,000,000 * 20/11/2023 xuất hóa đơn điều chỉnh A1 giảm tiền hàng cho hóa đơn A Số tiền đã bao gồm VAT là 11,000,000 * 03/12/2023 phát hiện sai sót về số tiền đã xuất ở hd A1 nên đã xuất hóa đơn điều chỉnh A2 Số tiền 10,000,000 trong đó VAT 1,000,000 => Trường hợp này bên mua và bên bán sẽ kê khai như thế nào đối với hd điều chỉnh A1 và A2 ạ? - Cũng tương tự trường hợp trên nếu đổi lại là hóa đơn thay thế thì bên mua và bên bán kê khai như thế nào ạ? Trường hợp đã xuất hóa đơn điều chỉnh A1 rồi nhưng phát hiện sai thì có thể chọn xuất hóa đơn thay thế là A2 cho hóa đơn A1 được không cô? nếu được thì sẽ kê khai thuế như thế nào ạ? Rất mong phản hồi và hướng dẫn từ cô ạ. Em cảm ơn cô rất nhiều ạ
1 - bên mua và bên bán kê khai hđ đ/c A1 và A2 vào kỳ kê khai tháng 8 /2022 (hoặc quý 3/2022) của hđ gốc bị sai sót 2 - nếu thay thế thì bên mua và bên bán vẫn kê khai hđ thay thế vào kỳ kê khai tháng 8 /2022 (hoặc quý 3/2022) của hđ gốc bị sai sót 3 - Trường hợp đã xuất hóa đơn điều chỉnh A1 thì bắt buộc A2 phải là hđ điều chỉnh không thể xuất hđ thay thế A2
cảm ơn bạn đã góp ý, hôm đó nóng quá, mình có mở quạt , tiếng lục sục là tiếng gió , mình đã rút kinh nghiệm ởcác video khác, rất mong các bạn thông cảm nhé
![BLACK BAG - Official Trailer [HD] - Only in Theaters March 14](http://i.ytimg.com/vi/Du0Xp8WX_7I/mqdefault.jpg)
Cảm ơn Chị rất nhiều, đã chia sẻ cho chúng e nhiều kiến thức thông qua các video hữu ích. Chúc Chị thật nhiều sức khỏe.
cảm ơn bạn đã ủng hộ kênh KTMT, mong bạn có thể chia sẻ video cho nhiều bạn khác cũng được học ạ
Cám ơn chị, trang mình có rất nhiều video bổ ích. rất cám ơn
cảm ơn bạn đã ủng hộ
bài viết rất hay ạ, mọi người nên tham khảo nha, mình hỏi mà c ấy trả lời rất nhiệt tình
Cảm ơn em, chúc em thành công trên con đường kế toán
Cảm ơn chị Thúy, đang loay hoay với cái kê khai này, chị ấy còn rất nhiệt tình nữa Yêu !
💖💖💖
Đúng cái em đang tìm. Cảm ơn c rất nhiều
cảm ơn bạn
Quá hay, đúng cái em đang loay hoay, cám ơn chị rất nhiều❤
Rất cảm ơn chị ạ. Chị chia sẻ rất chi tiết❤
thanks ban
Chị ơi cho e hỏi chút ạ. Hóa đơn điều chỉnh kê khai vào kỳ sai sót. Hạch toán trên sổ sách thì cũng hạch toán vào kỳ sai sót đúng k chị
E có 1 hdon bị sai thuế suất. Dẫn đến sai tiền thuế. Bây giờ ngoài xuất hóa đơn điều chỉnh thuế suất, kê khai lại tờ khai quý có sai sót. E sẽ hạch toán số tiền thuế 2% này vào năm có sai sót và sửa lại bctc. Hay hạch toán thuế 2% vào kỳ phát hiện ạ chị
@@lethimai1988 đúng rồi bạn nhé
Biết ơn Minh Thuý, mình cũng đang gặp tình huống tương tự
Vâng chúc chị thành công
Đúng cái e đang cần , cảm ơn c đã chia sẻ video bổ ích này ❤❤❤
hay quá c ơi
cảm ơn c nhé
💖💖💖
dễ hiểu ạ
Cô ơi cho em hỏi:
Hoá đơn gốc ngày 14/9
Em lập Hoá đơn điều chỉnh ngày 10/10
Nhưng 3/1/25 phát hiện doanh thu bị gấp đôi nên lập hoá đơn điều chỉnh giảm cho hoá đơn gốc 14/9
E chưa lập tờ khai bổ sung cho lần điều chỉnh ở tháng 10, giờ đến kỳ kê khai quý 4 vậy e lập tờ khai như thế nào vậy cô, nhờ cô hướng dẫn ạ. Em cảm ơn cô
Mọi người cho em hỏi chút ạ.
NCC có xuất cho bên e 1 hóa đơn vào Q3/2022 và 2 HĐ vào Q4/2022 với thuế suất 8%.
Nhưng đến tháng này - tháng 7/2023 bên đó làm hóa đơn thay thế, với thuế suất hóa đơn là 10%.
Vậy mn cho em hỏi em cần xử lý và kê khai như nào với các hóa đơn này ạ?
Nếu phải sửa từ Q3/2022 vậy em phải làm sửa cả Q4/2022. Q1 và Q2/2023 ạ?
Có phải sửa cả BCTC năm k ạ?
Nếu hóa đơn chỉ điều chỉnh tiền thuế, không điều chỉnh giá trị trước thuế thì bạn chỉ cần kê khai hóa đơn điều chỉnh vào quý 3/2023 mà không phải làm gì liên quan đến Quý3/2022 và Q4/2022 nhé
Để chính xác hơn thì bạn liên hệ với Minh Thúy để được hướng dẫn cụ thể hơn nha
Quý 1. 2025 có xuất hoá đơn điều chỉnh giảm doanh thu và thuế cho quý 4. 2024. Quý 4 chưa kê khai và chưa nộp vậy mình kê khai giảm hoá đơn của quý 1.2025 vào tờ khai chính thức lầu đầu của quý 4.2024 được kg? Mong được hỗ trợ sớm ạ
chị ơi cho e hỏi đối với trường hợp hoá đơn mua vào NCC xuất hoá đơn điều chỉnh mình cũng xử lí tương tự như trên pải kg ạ
đúng rồi bạn nhé
Chị có thể nói rõ hơn lúc làm tờ khai bổ sung đối với trường hợp trên không ạ, em đang không biết hoá đơn xuất điều chỉnh giảm cho hđ cũ không biết ghi vào đâu trên tờ khai ạ
Bạn xem video hướng dẫn kê khai bsung ở video này giúp mình nhé ruclips.net/video/sqQ5qJU3KQc/видео.html
Kế Toàn Minh Thúy ơi em hỏi về trường hợp công ty em với ạ: Công ty em là công ty Xây dựng, khi thi công có nghiệm thu 5 lần và đã xuất hóa đơn 5 lần đó. lần thứ 5 là tháng 4/2023. Đến tháng 4/2024 có quyết toán thì làm giảm giá trị xuất hóa đơn của toàn công trình. Em không biết điều chỉnh hóa đơn nào cả, nên em cứ cho điều chỉnh hóa đơn lần thứ 5 vậy có đúng không ạ? Và khi hạch toán điều chỉnh thì em điều chỉnh vào hóa đơn vào tháng 4/2023 của hóa đơn lần thứ 5 đó. Vậy thì em phải làm lại BCTC và TNDN năm 2023 phải không ạ? Cò phương án nào khác không ạ? Trả lời giúp em với ạ.
Do bạn đã lập hóa đơn điều chỉnh cho lần thứ 5 rồi thì bắt buộc bạn phải kê khai bsung lại kỳ kk tháng 4/2023 và làm lại BCTC và thuế TNDN 2023 nhé.
Chị cho em hỏi khi phát hiện hóa đơn của kỳ trước chưa kê khai thì mình có thể kê khai vào kỳ này mà không fai quay lại kê khai bổ sung của kỳ trước
Theo quy định tại điểm b Khoản 4 Điều 7 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì bạn phải quay lại kê khai bổ sung kỳ trước nhé
CHÀO THÚY! CHO MÌNH HỎI CÁCH KÊ KHAI TỜ THUẾ GTGT KHI XUẤT HÓA ĐƠN ĐIỀU CHỈNH KHÁC KỲ KHÔNG THAY ĐỔI DOANH THU VÀ VAT NHƯNG CHƯA NỘP TỜ KHAI THUẾ GTGT CỦA HÓA ĐƠN BỊ ĐIỀU CHỈNH? MÌNH CẢM ƠN!
Trường hợp không làmthay đổi doanh thu và thuế VAT thì bạn không pahri nộp lại TK bsung mà bạn chỉ cần thay đổi lại bảng kê hoá đơn bán ra lưu tại DN để khi CQT yêu cầu thì trình ra nhé
C oi giơ e mơi phát hiện t7 ncc bên vnpt(hd k mã) xuat cho ben e co 1hd bị sai, gio ben do lm hd điều chỉnh t10, e lên trang hd dtu của thuế thì k thay tơ hd bị điều chỉnh trên bảng kê đầu vào của t7, nhưng hđ điều chinh thì có trên bang kê t10. V lm s hả c
Chỉ trường hợp hoá đơn thay thế thì hoá đơn gốc mới không còn trên bảng kê hđ mua vào => Bạn ktra lại xem hoá đơn ncc xuất cho bên bạn trong tháng 10 có đúng là hoá đơn điều chỉnh hay là hoá đơn thay thế nhé
dù là hoá đơn điều chỉnh hay thay thế thì bạn cũng quay về kỳ kê khai gốc để kê khai và hạch toán nhé. Thân chào bạn
Dạ cô cho e hỏi e xuất các HD từ tháng 1 đến tháng 6/24 bị sai thuế suất(Nhiều khách hàng). Đến giờ e phát hiện ra và xuất tất cả các HD điều chỉnh lại. Vậy e sẽ phải làm tờ khai bổ sung cho tất cả các HD từ tháng 1 đến tháng 6/24 ạ? E cảm ơn cô ạ!
Đúng rồi bạn, bạn sẽ phải làm tờ khai bổ sung cho tất cả các HD từ tháng 1 đến tháng 6/24 nha
Cô ơi cho e hỏi. Nếu hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ hóa đơn gốc và đã kê khai thì sẽ quay lại bổ sung vào kỳ hóa đơn gốc phải không ạ? Ngày hạch toán của hóa đơn điều chỉnh/ thay thế sẽ lấy theo ngày hóa đơn gốc phải không ạ? Và cả bên mua và bên bán đều kê khai và hạch toán theo nguyên tắc như nhau phải không ạ? Mong nhận được giải đáp của cô. Em cám ơn ạ
1. đúng là nếu hóa đơn điều chỉnh/thay thế khác kỳ hóa đơn gốc và đã kê khai hoặc chưa kê khai thì đều phải quay lại kê khai, bổ sung vào kỳ hóa đơn gốc
2 - Đúng nha bạn: Ngày hạch toán của hóa đơn điều chỉnh/ thay thế sẽ lấy theo ngày của hóa đơn gốc
3. Đúng là cả bên mua và bên bán đều kê khai và hạch toán theo nguyên tắc như nhau
@@ketoanminhthuy dạ em cám ơn cô đã giải đáp ạ.
Cô cho em hỏi với ạ
Nếu phát hiện và xuất hoá đơn điều chỉnh tháng 2 năm 2024 cho hoá đơn tháng 12 năm 2023 ngoài làm tờ khai bs gtgt có phải nộp lại tờ khai tndn và bctt năm 2023 không ạ vì bị sai chỉ tiêu 23,24 và 25 ạ mong cô giải đáp giúp em ạ
Có bạn nhé
Dạ cô ơi nếu thay thế/ điều chỉnh thì hạch toán sao phù hợp cho từng trường hợp dc ạ ?
bạn hãy nhắn tin trường hợp của bạn mình sẽ hướng dẫn nhé
Chị cho em hỏi xíu, hóa đơn Sai tên hàng hóa là tháng 1/2023,(đã kê khai), đến tháng 5/2023 xuất hóa đơn điều chỉnh nội dung hh, (SL, ĐG, TT không thay đổi) Vậy hóa đơn điều chỉnh này mình hạch toán như nào ? Và lấy hóa đơn nào để kê khai ? kỳ kê khai là thời gian nào ạ ? em cảm ơn nhiều.
Hoá đơn điều chỉnh này bạn chỉ cần kẹp cùng hoá đơn T1/2023 là ok mà ko cần phải kê khai , hạch toán gì nhé
Chị ơi cho em hỏi: em có 1 hóa đơn xuất tháng 12/2023 và tháng 1 phát hiện sai tên và giá trị phải xuất hóa đơn thay thế 1/2024, Quý 4/2023 em chưa kê khai thuế. Nhờ chị hướng dẫn em hạch toán và kê khai hóa đơn thay thế này ạ. Em cảm ơn
Quý 4/2023 em kê khai và hạch toán hóa đơn thay thế T1/2024 nhé, không kk hạch toán hóa đơn sai sót đã bị thay thế T12/2023 nha
👌👌
Cho mình hỏi, bên mình có hoá đơn năm 2022 theo 51/2010/nđ-cp có sai sót về tên và mã số thuế khách hàng. Tới 12/2023 phát hiện sai sót thì lập hoá đơn thay thế và xử lý thế nào ạ?
Cô cho mình hỏi việc thay thế có đồng nghĩa với huỷ hoá đơn cũ không ạ? Còn kê khai thế nào để không ảnh hưởng tới doanh thu, chi phí. Hoá đơn thay thế có được phát 0 đồng giống điều chỉnh hay không
1 - Việc thay thế hoá đơn sẽ đồng nghĩa là hoá đơn cũ bị huỷ (ko có giá trị nữa)
2 - Hoá đơn thay thế phải xuất số đúng bạn nhé , không được xuất 0 đồng
3 - Hoá đơn thay thế sẽ được kê khai ở kỳ khai thuế năm 2022, không kê khai kỳ khai thuế năm 2023 nhé
Dạ cho em hỏi nếu bên bán xuất hoá đơn tháng 6 có chiết khấu thương mại 5% và tháng 9 có bổ sung chiết khấu thương mại 3% nữa , vậy e là bên mua kê khai tháng mấy ak, cảm ơn c nhiều
Nếu tháng 9 bổ sung ck 3% là theo thoả thuận trong hợp đồng 2 bên đã ký => thì bên bán và bên mua sẽ kk tại tháng 9
nhưng Nếu tháng 9 bsung ck 3% là do bên bán xuất sai , xuất thiếu => thì bên bán và bên mua sẽ phải kk bs tại tháng 6 nha bạn
Dạ chị cho em hỏi ngày 04/4/2024 hd xuất sai giá, tổng tiền 35tr ngày 18/5/2024 xuất hóa đơn điều chỉnh tăng đơn giá , tăng tổng tiền 10tr vậy hạch toán tăng trên phần mềm doanh thu 10tr này vào ngày 18/5 theo ngày hđ điều chỉnh hay quay lại ngày 04/4 hạch toán ạ
bạn hạch toán số đúng tại ngày 04/04/2024 luôn nhé
Chị ơi! trường hợp xuất hóa đơn thay thế vào tháng 3/2024 cho hóa đơn bị sai xót của tháng 12/2023. Vậy bên bán sẽ kê khai và hạch toán như thế nào với TH này ạ? xin cảm ơn chị?
Bạn quay lại T12/2023 để kê khai và hạch toán hoá đơn thay thế như trong video mình đã hướng dẫn nhé
Cô ơi hóa đơn gốc con xuất sai đơn giá dẫn đến thiếu 3 triệu , hóa đơn điều chỉnh lần 1 con điều chỉnh tăng 3tr mà đơn vị tiền con để bị sai con để là USD giờ con điều chỉnh tiếp như thế nào ạ ,mong được cô trả lời
Bạn xuất 1 hoá đơn điều chỉnh giảm toàn bộ số liệu của hoá đơn điều chỉnh lần 1
Sau đó bạn xuất lại 1 hoá đơn điều chỉnh giảm đơn giá bằng cách ghi âm đơn giá là âm 3 triệu là ok nhé
Cô cho em hoi e có 1 hoá đơn xuất t12/2023, sang t 1/2014 phát hiện sai và em đã xuất hoá đơn thay thế cho hoá đơn sai . Giờ phải kê khai hoá đơn t12/2023 còn hoá đơn t1/ 2024 kê khai như thế nào ạ
1 - hoá đơn t12/2023 LÀ hoá đơn đã bị thay thế => nên hoá đơn này không còn giá trị sử dụng => Bạn ko kê khai hoá đơn này
2 - Bạn lấy hoá đơn thay thế t1/ 2024 kê khai vào bảng kê bán ra của T12/2023 nhé - Không được kK hoá đơn thay thế vào T1.2024
hiện e đang phải điều chỉnh giảm 1 hđ ở quý 4 năm 2022 do khách trả lại hàng, thì e kê khai hóa đơn điều chỉnh giảm đấy vào kì kê khai nào ạ. đồng nghĩa sẽ phải làm lại bctc năm 2022 đúng không ạ. Có cách nào tránh được việc làm lại bctc không ạ.
Đối với nghiệp vụ người bán trả lại hàng thì bạn kê khai hạch toán tại kỳ phát sinh hóa đơn điều chỉnh , hoặc hóa đơn trả lại hàng nhé
Lưu ý:
vì khi bạn bán hàng cho khách năm 2022 bạn ko biết là tương lai năm 2024 bạn sẽ bị trả lại hàng,
Vì vậy nghiệp vụ trả lại hàng là nghiệp vụ phát sinh theo của năm 2024, nên sẽ được kê khai hạch toán vào năm 2024 theo đúng trình tự thời gian
=> bạn nhớ nội dung này để giải trình , bảo vệ số liệu với Thuế khi họ đến thanh tra kiểm tra nhé
C ơi c cho em hỏi:
Ngày 12/2/2023, em có xuất hoá đơn với thuế suất 10%, đến ngày 18/12/2023 thì khách hàng báo hoá đơn đấy sai số lượng nên báo bên em điều chỉnh lại dẫn đến số tiền thuế và giá trị sau thuế bị thay đổi. Khi đó em sẽ kê khai hoá đơn đó vào quý 4/2023 không ạ hay sẽ khai bổ sung vào quý 1/2023 ạ? Mong được c giải đáp ạ.
bạn kê khai hoá đơn gốc và hoá đơn điều chỉnh vào quý 4/2023 nhé.
Cho e hỏi nếu hoá đơn từ 2020 , mà 2023 ms phát hiện thì sao ạ, bên e ghi nhận thuế tndn theo trực tiếp doanh thu, và lm bên giáo dục
Nêu có đủ căn cứ thì năm 2023 bên bạn xuất hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn năm 2020 đồng thời kê khai bổ sung điều chỉnh kỳ kê khai năm 2020 có hóa đơn sai sót
Và em có 1 câu hỏi mong c giải đáp ạ. Đó là năm 2022 do thu thập thiếu hóa đơn đầu vào nên đã xuất thiếu hóa đơn đầu ra cho 1 khách hàng, giá trị đã xuất là 3trieu cho 2 mặt hàng, trong khi nếu thu thập đủ thì phải xuất là 30trieu cho 10 mặt hàng. Vậy trường hợp này em có nên làm hóa đơn điều chỉnh tăng cho hóa đơn cũ năm 2022, hay phải xuất hóa đơn mới cho 2023 và kê khai hồi tố doanh thu về 2022, sẽ phải chịu phạt xuất hd sai thời điểm ạ?
Cách tốt nhất là bạn xuất hóa đơn điều chỉnh tăng cho năm 2022
sau đó kk bsung , điều chỉnh lại sổ sách BCTC năm 2022 để không bị phạt nhé
Nếu số tiền cần điều chỉnh ko phải 30tr mà là 3ty thì cách làm vẫn là điều chỉnh hóa đơn phải ko c? Vì bây giờ hóa đơn đều được đẩy lên hệ thống thuedientu, nên làm điều chỉnh vẫn là đúng luật hơn phải ko c?
@@buithanh8860 đúng rồi bạn
Dạ chị Thúy cho e hỏi Công ty em nhận được hóa đơn đầu vào số 02 ngày 27/04/2024 điều chỉnh cho Hóa đơn số 01 ngày 01/12/2023. Vậy em sẽ phải quay lại kỳ khai thuế tháng 12/2023 kê khai bổ sung hay sẽ kê khai hóa đơn điều chỉnh số 02 vào kỳ hiện tại (kỳ tháng 04/2024 phát sinh hóa đơn điều chỉnh) ạ?
bạn phải quay lại kỳ khai thuế tháng 12/2023 để kê khai bổ sung nhé
Chị ơi cho em hỏi tháng 10/2023 bên em có xuất hóa đơn điều chỉnh giảm cho hóa đơn tháng 5/2021 vậy hóa đơn điều chỉnh đó kê khai vào tháng nào ạ
Lý do điều chỉnh là gì vậy bạn ?
@@ketoanminhthuy do quyết toán giảm khối lượng ạ
@@ViệtDungNguyễn-g2b Có biên bản quết toán y/c giảm khối lượng tại T10/2023 thì bạn sẽ kê khai hoá đơn điều chỉnh này vào T10/2023 nhé
@@ketoanminhthuy nếu em kê khai vào kỳ gốc thì có đúng ko ạ
Vẫn có những cán bộ thuế chấp nhận việc kê khai vào kỳ gốc bạn nhé
Chào Cô. Cô cho em hỏi em có hoá đơn sai thành tiền và tiền thuế nhưng tổng cộng số tiền trên hoá đơn vẫn đúng. Cụ thể nếu xuất đúng thì thanh tiền phải giảm đi 75.000 va tiền thuế phải tăng lên 75.000. Cô cho em hỏi trường hợp này xuất hoá đơn điều chỉnh như thế nào. Cảm ơn Cô.
Bạn vào xuất hoá đơn điều chỉnh, tất cả các nội dung không bị sai thì bạn xoá hết đi, Tại ô thành tiền bạn ghi âm 75K, tại ô tiền thuế bạn điền dương 75k vậy là xong bạn nhé
@@ketoanminhthuy dạ em cảm ơn Cô.
Vì phần mềm xuất hoá đơn không được để trống cột % Thuế thì ở đây mình để như thế nào vậy Cô. Có KCT, KKKNT, KHAC. Em cảm ơn Cô.
@@thanhdang9235 nếu chỉ tiêu này trên hoá đơn gốc ko sai thì bạn vẫn để % giống như hoá đơn gốc nhé
@@ketoanminhthuy dạ em cảm ơn Cô ạ.
Bạn cho mình hỏi: T10/2022 mình có 1 hóa đơn mua vào đã kê khai nộp thuế quyết toán xong trong năm 2022. T10/2023 sau khi đối chiếu hóa đơn mua vào giữa tờ khai thuế và hóa đơn mua vào trên trang Hóa đơn điện tử của CQT thì phát hiện hóa đơn đó đã bị bên bán hủy từ T10/2022 nhưng ko thông báo cho bên mình. Vây giờ mình ko biết xử lý như thế nào với hóa đơn này. Xem video của bạn mình thấy bạn giảng rất hay và rất đúng nên mình muốn bạn chỉ giùm mình với. Cảm ơn bạn nhiều
Trường hợp này bạn được kê khai bổ sung và căn cứ vào kết quả việc khai bổ sung hồ sơ khai thuế để xác định cách xử lý như sau:
1 - trường hợp làm tăng số tiền thuế phải nộp, giảm số tiền thuế được khấu trừ hoặc giảm số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn và bị xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế đối với hành vi quy định tại Điều 142 và Điều 143 của Luật QLT số 38/2019/QH14
2 - nếu khai bổ sung làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được khấu trừ, tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn thì DN phải thực hiện theo quy định về giải quyết khiếu nại về thuế
@@ketoanminhthuy theo Quyết toán năm 2022 bên mình còn số thuế gtgt được khấu trừ và thuế TNDN của năm 2022 chuyển sang năm 2023 hiện tại Q4/2023 vẫn chưa khấu trừ hết. Như vậy thì bên mình có bị phạt nữa ko bạn
vậy trường hợp của bạn khi kê khai bổ sung thì sẽ làm tăng số thuế GTGT được khấu trừ thì bạn phải thực hiện theo quy định về giải quyết khiếu nại về thuế mới được ghi nhận khoản thuế GTGT đầu vào tăng thêm đó.
Và theo luật quản lý thuế khi DN kê khai sai thì vẫn bị phại vi phạm hành chính về thuế bạn nhé
@ketoanminhthuy Đến hôm nay bên bán mới xuất hóa đơn thay thế cho bên mình. Vậy bây giờ mình hạch toán, kê khai hóa đơn mới này và xử lý hóa đơn cũ như thế nào bạn chỉ mình với. Cảm ơn bạn
TH này sai doanh thu, sai thuế phải nộp năm 2022 thì có cần nộp lại BCTC không cô?
Bạn cần nộp lại BCTC và quyết toán thuế TNDN năm 2022 nhé
Mình có phải nộp bảng kê điều chỉnh này cho thuế không chị?
BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN BẠN LƯU TẠI CTY , ĐỂ KHI CQT KTRA BẠN TRÌNH RA NHÉ
T8/2023 e nhận đc 1 hóa đơn thay thế T12/2022 do chỉ sai tiền thuế, cũ 8% giờ thay thế thành 10% tức tăng thêm 2%, vậy e kê khai ntn nếu là BÊN MUA?E cảm ơn !
Trường hợp này bạn cần quay lại kỳ thuế T12/2022 để kê khai bổ sung hoá đơn thay thế nhé
Chị ơi em có 1 hóa đơn 23/10/2023 xuất sai do trên hóa đơn xuất có trừ tiền chiết khấu cho khách hàng nhưng nhân viên lại không trừ mà lại cộng vào nên tổng tiền phải trả sai, nhưng đến 15/11/2023 em mới kê khai và phát hiện sai sót nên báo bạn NVKT xuất thay thế hóa đơn khác. Và khi em vào tổng howpjh hóa đơn xuất tháng 10 thì em thấy hóa đơn đó không còn trong bảng kê háo đơn xuất trong tháng 10 nữa, em không hiểu phần này. Vậy báo cáo tháng 10 em phải kê khai thế nào và tháng 11 em phải kê khai thế nào cho đúng ạ
Hóa đơn tháng 10 đã bị thay thế bởi hóa đơn tháng 11/2023 rồi nên => Hóa đơn tháng 10 không còn giá trị nên bạn sẽ ko được kê khai hóa đơn đã bị thay thế nhé
Bạn sẽ kê hóa đơn thay thế ngày 15/11 vào bảng kê mua vào của Tháng 10/2023 để kê khai thuế tháng 10 , ko kê khai hóa đơn đã bị thay thế
đồng thời cũng không được kê khai hóa đơn thay thế ngày 15/11 vào bảng kê mua vào của Tháng 11/2023 nha
Bên e điều chỉnh giảm qtoan. Mà ngày trc đã xuất bằng hoá đơn giấy rồi cô thì giờ làm thế nào ạ
Bạn vẫn phải quay lại kỳ có hoá đơn gốc bị điều chỉnh để kê khai bổ sung và nhé
Tháng 2/2024 bên e có xuất 1 hoá đơn điều chỉnh giảm 1.500.000₫ cho hóa đơn xuất T10/2023. Vậy trường hợp này e sẽ phải quay về tờ khai quý 4/2023 để kê khai bổ sung. Thế hóa đơn điều chỉnh này có hạch toán vào doanh thu và thuế năm 2023 không chị hay phải hạch toán tiền thuế vào 2024 còn dthu vào 2023? Mong chị chỉ giúp.
hóa đơn điều chỉnh này bạn hạch toán vào doanh thu và thuế năm 2023 nha
Mình xuất sai nội dung và tên người mua nhưng ko sai giá trị hóa đơn mình xuất thay thế có được ko ah? ko nộp tờ khai lại đúng ko?
bạn xuất thay thế được và không phải kk bsung lại nhé
Chào chị. Bên em có một hóa đơn số 15 tháng 4/2023 điều chỉnh giảm cho hóa đơn số 05 tháng 11/2022. Nhưng năm 2022 bên em đã thanh tra kiêm tra thuế rồi ạ. Vậy em cần phải kê khai như thế nào ạ. Em cảm ơn.
Sau khi cơ quan thuế đã ban hành kết luận, quyết định xử lý về thuế sau thanh tra, kiểm tra tại trụ sở của người nộp thuế thì việc khai bổ sung hồ sơ khai thuế được quy định như sau:
a) Người nộp thuế được khai bổ sung hồ sơ khai thuế đối với trường hợp làm tăng số tiền thuế phải nộp, giảm số tiền thuế được khấu trừ hoặc giảm số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn và bịxử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế đối với hành vi quy định tại Điều 142 và Điều 143 của Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14;
b) Trường hợp người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế có sai, sót nếu khai bổ sung làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc làm tăng số tiền thuế được khấu trừ, tăng số tiền thuế được miễn, giảm, hoàn thì thực hiện theo quy định về giải quyết khiếu nại về thuế.
tháng 1/2023 bên e xuất 2 hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu của quý 2/2022; tháng 7 xuất 1 hóa đơn đc giảm doanh thu của quý 4/2022. Kế toán cũ đã kê khai các hóa đơn điều chỉnh giảm đó vào tờ khai quý 1/2023; quý 3/2023. Vậy giờ em sẽ phải kê khai lại về quý 2, quý 4 năm 2022, làm lại BCTC, tờ khai QTT TNDN năm 2022 và kê khai lại tờ khai quý 1, quý 3/2023 ạ?
Nếu các hóa đơn điều chỉnh giảm đó là điều chỉnh giảm do sai sót => thì em sẽ phải kê khai điều chỉnh về quý 2, quý 4 năm 2022, làm lại BCTC, tờ khai QTT TNDN năm 2022 và kê khai lại tờ khai quý 1, quý 3/2023 nhé
Còn nếu các hóa đơn điều chỉnh giảm đó là điều chỉnh giảm do chủđầu tư yêu cầu giảm giá trị quyết toán của các công trình thì kê khai giống như bạn kế toán cũ là ok bạn nhé
Em có 1 hóa đơn nhà cung cấp vào T10/2023. Đến 15/11/2023 họ xuất hóa đơn thay thế vì bị sai thuế suất. Vậy bây giờ trong kỳ kê khai thuế T10( kê vào ngày 20/11) thì minhf sẽ kê hóa đon thay thế xuất vào ngày 15/11/2023 luôn được không ah?
Bạn sẽ kê hóa đơn thay thế ngày 15/11 vào bảng kê mua vào của Tháng 10/2023 để kê khai thuế tháng 10 , ko kê khai hóa đơn đã bị thay thế
đồng thời cũng không được kê khai hóa đơn thay thế ngày 15/11 vào bảng kê mua vào của Tháng 11/2023 nha
Cty e keep khai theo quý. Hoá đơn gốc tháng 1, sang tháng 3 xuất hoá đơn thay thế. Chưa kê khai thuế thì quý 1 e kê khai cả hai tờ gốc và thay thế luôn hả chị
ruclips.net/video/INRTRLDni_k/видео.html
Bạn xem kỹ trong video này mình có nói rất kỹ về việc kê khai hoá đơn bị thay thế và thay thế như thế nào trong bảng kê bán ra nhé
Ngày 15/12/23 tôi có xuất hoá đơn với thuế xuất VAT là 8%, nay 9/1/24 tôi xuất hoá đơn điều chỉnh thành 10%, vậy bây giơ tôi làm báo cáo hoá đơn đó cho quí 4/2023 hay quí 1/2024
Bạn kê khai hóa đơn điều chỉnh vào Q4/2023 nhé
Em chưa kê khai thue kỳ trước thì kê khai như nào ạ. E cũng xuất điều chỉnh hoá đơn vào tháng 1 năm sau ạ
Xuất điều chỉnh ảnh hưởng số tiền ak c
1 - Hóa đơn Đ/C hoặc thay thế => bạn phải quay lại kỳ gốc để kê khai đ/c bsung nhé
2 - Cụ thể tr. hợp của bạn => Nếu hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn gốc cùng Quý 4/2023 => Thì bạn kê khai cả 2 hóa đơn vào quý 4.2023 => Không được kê khai hóa đơn điều chỉnh vào tháng 1 hoặc quý 1/2024 nha
1 - Hóa đơn Đ/C hoặc thay thế => bạn phải quay lại kỳ gốc để kê khai đ/c bsung nhé
2 - Cụ thể tr. hợp của bạn => Nếu hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn gốc cùng Quý 4/2023 => Thì bạn kê khai cả 2 hóa đơn vào quý 4.2023 => Không được kê khai hóa đơn điều chỉnh vào tháng 1 hoặc quý 1/2024 nha
còn t.h là người mua thì kê khai như thế nào ạ
Người mua và người bán đều quay về kỳ gốc để kê khai và hạch toán ạ
Minh thúy ơi bạn giúp mình với vì mình có hóa đơn điều chỉnh nhưng ko biết làm ntn. bạn cho mình xin số điện thoại để liên hệ nhé. cảm ơn
Bạn có thể nói rõ hơn về vấn đề bạn đang vướng mắc để mình hỗ trợ bạn nha
Hoá đơn điều chỉnh cho đổi trả hàng được ko cô
Hóa đơn đổi trả hàng, hay hóa đơn xuất bán, nếu bị điều chỉnh thì đều kê khai bổ sung vào kỳ của hóa đơn gốc bạn nhé, thanks bạn
Trường hợp hoá đơn trả hàng mà lệch năm như vậy thì tờ khai QTT TNDN doanh thu đc tính như thế nào ạ? Vì DN hạch toán hàng bị trả lại vào TK 521 vào năm sau ạ. Cảm ơn chị nhiều ạ
Đối với hđ trả lại hàng thì bạn không kê khai điều chỉnh bổ sung, mà kê khai hoá đơn trả lại hàng trực tiếp vào kỳ xuất hoá đơn trả lại hàng nhé
Vì trả lại hàng là một nghiệp vụ phát sinh theo diễn biến thời gian, không phải là do sai sót nên sẽ hạch toán và kê khai theo đúng trình tự của nghiệp vụ phát sinh , có nghĩa là phát sinh kỳ nào thì kê khai và hạch toán kỳ đó bạn nhé
chị cho em hỏi hàng bị trả lại mà khác kỳ thì bên bán xuất hóa đơn điều chỉnh giảm lại hóa đơn gốc hay xuất mới 1 hóa đơn mới mà ghi âm số lượng trả thôi ạ
@@ketoanminhthuy
@@MaiHoang-qd4hw trường hợp này bạn xuất 1 hóa đơn mới mà ghi âm số lượng bị trả lại
Căn cứ hoá đơn trả lại hàng bạn kê khai âm doanh thu và thuế đầu ra trên bảng kê bán ra của kỳ phát sinh hoá đơn trả lại hàng nhé
Chị cho hỏi tháng 12 năm 2022 xuất hóa đơn giảm doanh thu, thuế của hóa đơn 2020, vậy thì phải quay lại 2020 khai lại VAT và báo cáo tài chính 2020,đúng ko chị? Hiện tại em đang kê khai giảm doanh thu, vat của tháng 12 năm 2022.
@@fancatangyeusuny6692 Nếu việc xuất hóa đơn giảm doanh thu và thuế T12 /2022 cho năm 2020 là do năm 2020 xuất sai thì bắt buộc bạn phải quay lại 2020 khai lại VAT và báo cáo tài chính 2020 bạn nhé
Hi em. Bên chị có 1 HĐ xuất ngày 31.12.2023 trị giá tiền hàng là 10.000.000 VAT đúng là 10.000.000 nhưng chị xuất nhầm thành 8%=8.000.000 đến ngày 10.1.2024 chị phát hiện ra đã xuất bổ sung cho người mua thêm 2% thuế=2.000.000; Tuy nhiên trên tờ kê khai Quý 4.2023 chị đã kê khai và nộp thuế nhầm là 10%, trên sổ sách chị cũng HT nhầm là 10%( Đủ 10.000.000) đã nộp BCTC 2023 theo số liệu trên. Trong trường hợp này chị phải điều chỉnh thế nào, em tư vấn giúp chị nha, Tks e
khi chị phát hiện, chị đã xuất HĐ điều chỉnh bổ sung cho người mua thêm 2% thuế=2.000.000 => chị phải kê khai bsung lại Q4/2023 và điều chỉnh lại sổ sách và BCTC 2023 nhé
đó là đối với bên Bán, vậy đối với bên mua thì kê khai vào kỳ nào ạ
Đối với bên mua thì cũng theo quy định như hoá đơn mua hàng, nếu kỳ kê khai có hoá đơn bị sai xót làm tăng hoặc giảm số thuế GTGT phải nộp của kỳ đã kê khai thì khi nhận được hoá đơn điều chỉnh bạn phải quay lại kê khai bsung kỳ đó. Còn trường hợp hoá đơn điều chỉnh chỉ ảnh hưởng đến số thuế GTGT được khấu trừ thì bạn kê khai tại kỳ phát sinh hoá đơn điều chỉnh nhé
@@ketoanminhthuy khi người mua điều chỉnh hoặc thay thế tên hàng hóa ko ảnh hưởng đến số liệu thì bên mua có cần kê khai bổ sung ko ạ
@@ngapham-zr1nu không bạn nhé
Tháng 1/2024 bên e có xuất hoá đơn âm 10 triệu điều chỉnh giảm hoá đơn tháng 12/2023 100 triêuh do lỗi số học. Doanh thu 2023 khi lập bctc 2023 em lấy theo số 100tr hay 10tr ạ.
E đang ko biết hạch toán hoá đơn tháng 1/2024 vào năm 2023 hay 2024?
E nhờ c chỉ giúp e.
Doanh thu 2023 khi lập bctc 2023 bạn lấy theo số 10tr nha.
hoá đơn tháng 1/2024 hạch toán và Kê khai tháng 12 năm 2023 nha
@@ketoanminhthuye cảm ơn c ah.
Hi chị ! Trong trường hợp: Em đang có 1 hóa đơn xuất vào tháng 11/2017 nhưng đến tháng 10/2023 chủ đầu tư yêu cầu xuất hóa đơn điều chỉnh giảm theo quyết toán điều chỉnh. Thì hóa đơn điều chỉnh này em kê khai vào kỳ nào vậy chị ? Em cảm ơn !
Nghiệp vụ điều chỉnh giảm theo quyết toán của T10/2023, đây là một nghiệp vụ phát sinh theo đúng diễn biếtn trình tự thời gian, nên bạn sẽ kê khai tại Tháng 10/2023 nhé
@@ketoanminhthuy Em cảm ơn chị
chị ơi. Trong trường hợp Hóa đơn gốc xuất T12/2022 thuế 8%. Đến tháng 7/2023 chủ đầu tư yêu cầu xuất hóa đơn điều chỉnh giảm, e vẫn để thuế 8%. Trong trường hợp này làm sao kê khai phụ lục bổ sung được ạ? Vì trong phụ lục 101 ko ghi âm được ạ. Nhờ c hướng dẫn e với ạ. Em cảm ơn c!
@@ketoanminhthuy
Bạn kết nối Z .a. L.O với chị nhé
@@ketoanminhthuy vậy m có kê tờ khai bổ sung tháng 11/2017 nữa không chị? Hay mình đã kê vào tháng 10/2023 rồi thì thôi ạ
Cho e xin sdt e hỏi với ạ
bạn liên hệ zalo 094 6879 998 nhé
Em có trường hợp về hóa đơn điều chỉnh/thay thế xin cô hướng dẫn giúp
Cty kê khai thuế theo tháng
* 13/08/2022 Cty có xuất hóa đơn bán hàng A như sau
Số tiền 100,000,000 trong đó VAT 10,000,000
* 20/11/2023 xuất hóa đơn điều chỉnh A1 giảm tiền hàng cho hóa đơn A
Số tiền đã bao gồm VAT là 11,000,000
* 03/12/2023 phát hiện sai sót về số tiền đã xuất ở hd A1 nên đã xuất hóa đơn điều chỉnh A2
Số tiền 10,000,000 trong đó VAT 1,000,000
=> Trường hợp này bên mua và bên bán sẽ kê khai như thế nào đối với hd điều chỉnh A1 và A2 ạ?
- Cũng tương tự trường hợp trên nếu đổi lại là hóa đơn thay thế thì bên mua và bên bán kê khai như thế nào ạ?
Trường hợp đã xuất hóa đơn điều chỉnh A1 rồi nhưng phát hiện sai thì có thể chọn xuất hóa đơn thay thế là A2 cho hóa đơn A1 được không cô? nếu được thì sẽ kê khai thuế như thế nào ạ?
Rất mong phản hồi và hướng dẫn từ cô ạ. Em cảm ơn cô rất nhiều ạ
1 - bên mua và bên bán kê khai hđ đ/c A1 và A2 vào kỳ kê khai tháng 8 /2022 (hoặc quý 3/2022) của hđ gốc bị sai sót
2 - nếu thay thế thì bên mua và bên bán vẫn kê khai hđ thay thế vào kỳ kê khai tháng 8 /2022 (hoặc quý 3/2022) của hđ gốc bị sai sót
3 - Trường hợp đã xuất hóa đơn điều chỉnh A1 thì bắt buộc A2 phải là hđ điều chỉnh không thể xuất hđ thay thế A2
Em cảm ơn cô đã hướng dẫn ạ.
Cô ơi cho e xin số đt zalo của cô với được không ạ
Bạn tìm Kế Toán Minh Thuý trên google xong nhấp vào kênh youtube có sđt của mình trên đó, bạn kết bạn zalo với mình nha
nghe khó quá .. tiếng sôi lục sục quá nè
cảm ơn bạn đã góp ý, hôm đó nóng quá, mình có mở quạt , tiếng lục sục là tiếng gió , mình đã rút kinh nghiệm ởcác video khác, rất mong các bạn thông cảm nhé