Hướng Dẫn Kê Khai PL 142/2024/QH15 Phụ Lục Giảm Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) 8% Mới Nhất
HTML-код
- Опубликовано: 6 окт 2024
- Hướng Dẫn Kê Khai PL 142/2024/QH15 Phụ Lục Giảm Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) 8% Mới Nhất
Ở video này Kế Toán Minh Thúy xin hướng dẫn các bạn cách kê khai phụ lục giảm thuế giá trị gia tăng (GTGT) 8% - phụ lục 142/2024/QH15 mới nhất năm 2024
►Liên hệ Kế Toán Minh Thúy:
Hotline/Zalo: 094 6879 998
►Nếu các bạn thấy nội dung chia sẻ hay thì hãy Like, Share nội dung cho nhiều người cùng biết. Đừng quên Đăng ký kênh RUclips Kế Toán Minh Thúy. Cảm ơn bạn!
© Bản quyền thuộc về Kế Toán Minh Thúy
© Copyright by Ke Toan Minh Thuy Production ☞ Do not Reup
#ketoanminhthuy #ketoanthue #thuegtgt #kekhaithue #giamthue8% #phulucgiamthue #giamthue8% #kekhaithuegtgt #tokhaithuegtgt #pl142 #plgiamthue142 #giamthue2024
Rất hay và hữu ích, xin cảm ơn Chị, hy vọng Chị ra thêm nhiều video hữu ích hơn ạ
Quá tuyệt vời, cảm ơn cô giáo nhiều. Mệt mỏi với ông thuế quá thích là thay đổi, lúc nào cũng bảo coi doanh nghiệp như chân với tay mà chỉ suốt ngày hành hạ
chúc bạn thành công
Quá tuyệt vời, và rất tận tâm, Chúc bạn luôn khỏe
Cảm ơn bạn đã ủng hộ ạ
Rất hay ạ, cảm ơn c ạ
Thanks bạn
Cảm ơn cô, rất tận tâm ah
Cảm ơn bạn
video hữu ích
Kế toán cho mình hỏi trường hợp trong kỳ mình trả lại hàng , khách hàng đã xuất hóa đơn thu hồi lại hàng thì kê khai giảm trừ thuế GTGT như thế nào ( Mình thấy trong video hướng dẫn không có hướng dẫn cách ghi số âm hay ghi giảm trừ trường hợp này)
Cô ơi , cty có hóa đơn đầu ra 10% và 8% luôn kê khai thế nào ạ .
Cô ơi em kết xuất xml để kê khai nhưng ký và nộp thì chỉ hiển thị tờ khai 1 còn phụ lục 142 ko hiển thị được ạ. Em ấn vào chỗ tải phụ lục thì thuế báo tờ khai phải có định dạng doc,docx, xls,xlsx mà em ko biết làm thế nào để kết xuất ra file như yêu cầu của thuế ạ. Cô giải đáp giúp em với ạ.
khi bạn mở file xml bạn sẽ thấy tờ khai ở sheet tờ khai, còn PL 142 sẽ ở sheet bên cạch phía góc dưới bên tay trái của bạn nhé
Rất hay ạ, c có video về tính giá thành công ty gia công cơ khí cho e xin tham khảo với ạ? em cảm ơn c ạ
hiện tại mình chưa có video về giá thành, bạn ấn vào đăng ký kênh để ngay khi mình có video hướng dẫn thì bạn sẽ nhận được mà không bị bỏ lỡ nha, nhớ ấn vào hình quả chuông để nhận đc thông báo bạn nhé
Vẽ nhiều việc quá Thuế ạ
càng ngày dữ liệu càng được minh bạch ạ
Dạ cô cho em hỏi. Nếu cty có hóa đơn đầu vào giảm thuế 8%, nhưng đầu ra không có hóa đơn giảm thuế 8%, chỉ có 10% thì mình không cần phải kê khai phụ lục phải không ạ, theo như ghi chú 2?
đúng bạn nhé
Cho e hỏi
Hóa đơn tiếp khách mua vào 8% ( bên bán liệt kê 10 loại sản phẩm nước uống, rau củ, khăn lạnh,….) vậy e có kê trong phụ lục từng mã hàng không ạ?
bạn xem kỹ video và làm theo hướng dẫn trong video nhé
dạ quần áo thể thao và dụng cụ thể thao con kê chung 1 mã được không ạ ?
mong được cô rep, con cảm ơn rất nhiều ạ
được bạn nhé, nếu 2 sản phẩm này đều được giảm thuế là 8%
chị ơi bên e cty xây dựng xuất bán là mặt hàng thi công cho 2 công trình mình hạch toán chi tiết chứ k gộp chung được đúng k chị
bạn nghe kỹ video hướng dẫn của mình và làm tương tự cho cty bạn nhé
Cho mình hỏi, các hóa đơn ăn uống tiếp khách đầu vào thường xuất gộp món ăn 8% và rượu bia. Khi hạch toán mình không tách riêng ra thì bây giờ cũng phải tách ra và khai ạ? Vì hóa đơn này bên mình phát sinh khá nhiều và mình hạch toán theo tổng số chứ không tách ra mặt hàng/món ăn nên giờ yêu cầu khắt khe như thế này bắt buộc phải nhập lại hết hay sao ạ?
hiện tại theo quy định của nghị quyết 142 thì Dn chúng ta phải kê khai đầy đủ ạ
Xin hỏi nếu công ty có hđ chịu thuế 8% và KCT thì hoá đơn mua vào thuế suất 8% dùng chung có phải kê vào phụ lục 142 k ạ?
Có bạn nhé
Dạ cho em hỏi mục 2 DN không có hóa đơn bán ra 8% thì không phải kê khai PL giảm thuế: cái này căn cứ vào hướng dẫn nào ạ?
bạn đọc Nghị định 72/2024/NĐ-CP do Chính phủ ban hành và Nghị quyết 142/2024/QH15 ngày 29/6/2024 của Quốc hội nhé
Chị ơi, cho em hỏi bên em vừa có mặt hàng đầu ra 10%, vừa có mặt hàng 8% thì kê khai như thế nào ạ.em cảm ơn
Toàn bộ hoá đơn 8% em kê vào phụ lục
Còn chỉ tiêu 32 thì em kê tổng doanh thu 10% và 8% => chỉ tiêu 33 sẽ tự nhảy tiền thuế bạn nhé
Chỉ cần kê khai đầu vào 8% tương ứng phần bán hàng đầu ra thôi? các CP thuế đầu nào dùng chung như tiếp khách, taxi thì có cần kê khai ko nhỉ? Hay phải kê khai tất tần tật các hóa đơn đầu vào có thuế suất 8%.
do trong phụ lục không nói là hđmv chịu 8% của hđbr 8%, nên mình hiểu là cứ hoá đơn 8% là kê hết bạn nhé
Cô ơi , nếu hóa đơn đầu vào của quý 3 mà mình chưa xuất đầu ra được , mình lưu lại quý sau mình xuất được k ạ
Khi nào bán hàng => thì phải xuất hoá đơn,
Nếu để sang quý sau sẽ bị phạt xuất sai thời điểm bạn nehs
Cô ơii, em hỏi gấp xíu, ví dụ tháng này kê hàng theo bảng kê chưa kịp mình để gộp tên theo hoá đơn là “cung cấp hàng theo bảng kê..” rồi nộp rồi sau đó nộp bổ sung sau có sao ko ạ
nguyên tắc là khi bạn sai thì bạn được phép kê khai bsung mà không bị phạt, nhưng còn trường hợp của bạn thì khi kê khai bsung sẽ không làm ảnh hưởng đến số liệu trên tk => khi đó chỉ cần gửi bản giải trình thôi ạ
Chị cho em hỏi bên e có cả đầu vào 8% và 10 % thì e kê khai 8% vào PL 142 ạ, bên tờ khai e cộng cả thuế 8% và 10% để điền vào mục tiêu 24 và 25 ạ
Đúng rồi bạn nhé
cho mình hỏi nếu doanh nghiệp xuất đầu ra theo gói như các công trình thì mình kê khai thế nào ạ
Bạn ghi theo nội dung trong hoá đơn đầu nha nhé
Chị cho em hỏi chút. Em là bên hộ cá nhân kinh doanh, e có hàng hóa mua vào thuế GTGT 8% và không có hàng hóa bán ra được giảm thuế 8% ( mà là giảm 20% giá trị tính thuế theo hộ kinh doanh) thì em có phải làm phụ lục giảm thuế ko ạ
hộ cá nhân thì vào thuế khoán => chọn TK 01/CNKD => và kê khai PL 142 phần hóa đơn bán ra được giảm 20% bình thường bạn nhé
Cho em hỏi chổ kiểm định xe bên mình gộp tiền kiểm định và lệ phí cấp giấy chứng nhận (khoản này ko tính thuế) đưa vào giá trị bảng kê phụ lục 142 phải ko ạ.
không bạn nhé, mình chỉ kê mỗi chi phí kiểm định chịu thuế 8% thôi ạ
@@ketoanminhthuy dạ em cảm ơn ạ
e chào c, có tài liệu nào hướng dẫn cách kê khai PL phần gộp tổng DT hàng hóa ko c?
Phần này bên mình có hỏi trên cục thuế và ac trên đó có hướng dẫn như vậy nha
trước đó PL 101 và PL 23-24 mình cũng đã kê khai như vậy rồi nhé
Cho em hỏi hoá đơn đầu vào chỉ có phần chiết khấu thì có cần kê lên phụ lục ko ạ?
phần chiết khấu là giá trị âm, hình như phụ lục không cho ghi giá trị âm thì phải,
Cty mình chưa khi nào bị âm giá trị, bạn thử điền giá trị âm vào và kết xuất thử xem sao nhé
Chị cho e hỏi hóa đơn bản pdf lấy từ hẹ thống hoadondientu thì bên cơ quan thuế có chấp nhận không ah
file PDF đôi khi vẫn chỉnh sửa được, bạn tải thêm cả file XML về lưu là chắc nhất nha
mình chỉ kê khai mặt hàng tương ứng với mặt hàng bán ra hay tất cả các chi phí khác có mức thuế suất 8% vậy ạ!
kê tất cả HĐMV 8% bạn nhé
Em chào cô ạ. Trường hợp hộ kinh doanh đang nộp mức thuế khoán 1% thuế GTGT + 0.5% thuế TNCN Vậy hộ này có thuộc đối tượng được giảm thuế theo nghị quyết số 142 không ạ. Em rất mong được cô chia sẻ kinh nghiệm ạ. Em cảm ơn cô rất nhiều❤❤❤
Để xác định được HKD có thuộc đối tượng giảm thuế theo nghị quyết số 142 không thì bạn phải tra cứu mã ngành nghề mà cty bạn đang kinh doanh để xác định bạn nhé
@@ketoanminhthuy dạ em cảm ơn cô rất nhiều ạ.
@@ketoanminhthuy dạ mã ngành hộ đang kinh doanh là 4620 ạ. (Chi tiết gia cầm). E tra phụ lục chỉ có những mã ngành không được giảm. 😅. Em rất mong được cô khai sáng ạ. Em cảm ơn cô rất nhiều ạ.
Cô cho em hỏi công ty em có hoá đơn đầu ra chỉ có hoá đơn hàng quảng cáo khuyến mại là 8% nhưng giá trị = 0 thì có cần kê khai phụ lục ko ạ. Em cảm ơn!
GIÁ TRỊ = 0 THÌ KHÔNG CẦN KÊ KHAI PL BẠN NHÉ
bên e có hóa đơn mua vào 8% nhưng không có bán ra thì e làm trường hợp 2 k kê khai phụ lục đúng k chị
đúng bạn nhé
Cho em hỏi nếu hóa đơn bán ra của em có cả 10% và 8% thì mình có kê khai như thế nào ạ?
Kê khai giống như mình hướng dẫn ở tr.hợp 3 đó bạn
HĐ nào 8% thì bạn kê vào PL 142
Còn chỉ tiêu 32 thì là doanh thu của cả 8% và 10% nhé
Trong phụ lục 142, phần III có ghi [9]=[8]-[6], cho mình hỏi cái phần [8] đó là ở chỗ nào ạ?
[08] Tổng cộng Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra được giảm
@@ketoanminhthuy Vậy cô cho em hỏi [6] phải là tổng cộng thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ mua vào được giảm chứ đây em đang thấy [6] là tổng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
@@ngochuenguyen7753 Theo nghiệp vụ thuế thì mình thấy trong PL 142 đang có lỗi công thức, vì hệ thống đang lấy [08] Tổng cộng Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra được giảm - trừ đi [06] là tổng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ
=> phần này là tự động của hệ thống nên DN cũng ko quan tâm, vì nó ko ảnh hưởng gì đến số liệu trên TK 01 ạ
có bắt buộc phải kê khai chi tiết từng sản phẩm hàng hóa trên Phụ lục 142 không vậy?
Chưa có văn bản nào hướng dẫn cách kê khai cụ thể, bạn cứ kê khai như mình hướng dẫn để kịp thời hạn kê khai, khi nào có văn bản hướng hẫn chi tiết thì chúng ta có thể nộp tk bsung và không bị phạt chậm nộp nhé
Bạn cho m hỏi, hàng hóa mua vào 8% không được khấu trừ thuế GTGT có phải kê không vậy?
Theo ý kiến của mình nếu hđmv không được khấu trừ thuế GTGT thì mình sẽ không kê nhé
Chào chị, cho em hỏi với ạ. Chỗ tải bảng kê của phụ lục 142, em đã vào "tải bảng kê" và chọn file đã làm sẵn, nhưng không thấy tải lên được HTKK vậy chị ơi. Em cảm ơn chị.
Khi bạn copy dữ liệu vào file làm sẵn thì phải đánh số thứ tự các dòng có dữ liệu => khi đó bạn tải bảng kê vào HTKK thì dữ liệu mới lên nhé.
Chúc bạn thành công nha
cô ơi cho e hỏi chút ạ, cty e có hoá đơn mua vào 8% nhưng k có hoá đơn bán ra 8%, mà chỉ có hoá đơn bán ra xuất hàng biếu tặng như nước hồng sâm. Vậy e kê PL 142 cả đầu vào và đầu ra liên quan đến quà tặng thôi, hay kê hết tất cả các hoá đơn đầu vào 8% và đầu ra 8% ạ?
bạn kê hết nha
Bên mình có cả mua vào 5% - 8% - 10% và bán ra KCT - 0% - 8% - 10% thì giải quyết ntn?
PL 142 chỉ kê mua vào và bán ra 8% thôi bạn
Còn các số liệu khác thì bạn kê khai vào các chỉ tiêu trên tờ khai nhé
cho mình hỏi nếu đầu vào các dịch vụ hàng hóa 8% không liên quan đến xuất bán ra thì có phải kê PL ko ah, và trường hợp mua hàng hóa đơn 8% sau đó nhập kho và tháng 7 xuất bán ra 8% thì kê khai thế nào ah
Trên PL chỉ ghi là hoá đơn đầu vào 8% , nên theo mình thì mình sẽ kê hết
Chào chị, trường hợp phân bổ DT không chịu thuế thì phần thuế GTGT đầu vào 8℅ này mình kê như thế nào chị nhỡ?
@@bachngocsau1075 Nếu đầu ra của bạn có 8 % và đầu vào cũng 8% thì bạn kê giống Tr.H số 3 mà chị Thuý đã hướng dẫn trong video ở phút thứ 7:18 s đó
@@bachngocsau1075 Bạn kê khai như trường hợp 3 mình đã hướng dẫn trong video nhé
Bên phụ lục 142 Bạn vẫn kê khai giá trị và thuế theo đúng hoá đơn 8% nhé
Do phần phân bổ cho DT không chịu thuế đã được bạn trừ đi khi điền vào chỉ tiêu 25 rồi nha
Cho em hỏi CTy em có đầu ra và đầu vào đều có thuế 8% và 10% luôn thì điền sao ạ
Bạn xem ở phút thứ 7:18 chị Thuý có hướng dẫn kê khai Tr.H 3: có đầu ra và đầu vào đều có thuế 8% đó bạn
Bạn xem ở phút thứ 7:18 Mình có hướng dẫn kê khai Tr.H 3: có đầu ra và đầu vào thuế 8% đó bạn
Cty Em có đầu vào cả ngàn mặt hàng thì phải kk cả ngàn dòng đó hay sao ạ
Trong video mình có hướng dẫn các bạn gộp các mã hàng cùng loại vào để kê
hoặc bạn muốn kê chi tiết thì bạn tải bảng kê mẫu excel làm cho nhanh nhe
Bị lỗi khi up File excel thì lm ntn c ơi
hệ thống báo lỗi như nào bạn nhỉ ?
Cho em hỏi khai thuế mẫu 03/Gtgt thì không phải kê đúng không ah
mẫu 03/Gtgt thì không phải kê bạn nhé
Không phải kê bạn nhé
E bán quần áo ở chợ nông thôn bản đặc biệt khó khăn mà xã ra chợ thu thuế môn bài một năm 700 nghìn vậy có đúng không ,e xin số điện thoại của chị để e chao đổi với ạ
Lệ phí môn bài của hộ kinh doanh phải căn cứ vào doanh thu bình quân 1 năm
- Mức thu lệ phí môn bài đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được quy định như sau:
+ Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: Mức thu lệ phí môn bài là 1.000.000 đồng/năm.
+ Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm: Mức thu lệ phí môn bài là 500.000 đồng/năm.
+ Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm: Mức thu lệ phí môn bài là 300.000 đồng/năm.
bạn có thể y/c cán bộ thuế đưa ra quy định ở đâu mà thu của bạn 700k ???
8:14
Đến lạy ông thuế. Công ty 1 tháng có hàng ngàn hóa đơn đầu vào và 500 hóa đơn đầu ra thì kê khai kiểu gì?
Kê theo từng mã hàng, không phải kê chi tiết từng hoá đơn ạ
Dn em có 2 nhóm hàng là sửa chữa xe ô tô, sc xe máy. Em chỉ cần kê tổng 2 mục đó số tiền là bao nhiêu trong phụ lục 142 được không. Không cần phải ghi các loại hàng hóa liên quần đến 2 mục đó không
@@ketoanminhthuynếu công ty 1 hd có rất nhiều mặt hàng,phải 10 tờ hd mới kê khai hết các mặt hàng thì mình kê khai như thế nào ạ
@@phamhai6247 được bạn ạ
@@Nguyentrang-rm5tl trong video mình hướng dẫn rất kỹ phần này rồi mà, bạn nghe kỹ lại video giúp mình nha
Rất hay và hữu ích, xin cảm ơn Chị, hy vọng Chị ra thêm nhiều video hữu ích hơn ạ
cảm ơn bạn