2024年版。相続税・所得税を大胆カット。！新NISA＆オルカン＆○○。最強節税術。知ったら6398万円の得

目次
00:45　1.相続時精算課税制度の概要
02:39　2.具体例による計算
03:47　3.非課税メリット
05:30　4.資産保有実態と制度の利用方法
06:35　5.今後
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【2024年版】相続税・所得税を大胆カット！新NISA＆オルカン＆○○。最強節税術！知ったら6398万円の得するかも
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今回は、書籍「DIE WITH ZERO(ダイ ウィズ ゼロ)」に関連して、相続時精算課税制度、新NISA(ニーサ)、そしてオルカン（オールカントリー投資信託）を組み合わせた節税スキームについて解説します。私は税理士資格を持っていないため、ここでの情報はあくまでアイディアとしてご参考にしていただければと思います。専門家の方からのコメントも大歓迎です。また、この情報は2024年8月時点の税制を基にしていますので、今後の変更にはご注意ください。
相続時精算課税制度の概要
2024年1月に改正された相続時精算課税制度とは、60歳以上の父母や祖父母が18歳以上の子や孫に対して、2,500万円まで贈与税を納めずに財産を贈与できる制度です。贈与者が亡くなった際に、その贈与財産の贈与時の価額と相続財産の価額を合計し、相続税を計算します。2024年からは年間110万円の基礎控除が新設され、これにより一部の贈与は相続財産に加算されず、非課税となります。
相続時精算課税制度のメリット
この制度の大きなメリットは、贈与財産を相続財産として評価する際に、贈与時点の評価額を用いることができる点です。つまり、将来価値が上がると予想される財産を早めに贈与することで、低い評価額で相続税を計算できるのです。オールカントリー（オルカン）などの資産を対象とすると、この効果が大きくなる可能性があります。
具体例による節税シミュレーション
仮にオコシが60歳のときに、29歳の長男と27歳の長女にそれぞれ1,250万円のオルカンを贈与したとします。この場合、オコシが90歳で亡くなるまでの30年間、オルカンが年率7%で運用されたと仮定すると、1,250万円が約9,515万円まで成長します。二人分の合計は約1億9,030万円となり、通常の相続税を計算すると約3,040万円かかります。
一方、相続時精算課税制度を利用すると、贈与時点の評価額（2,500万円）で相続税が計算されるため、基礎控除内に収まり、相続税はゼロになります。
さらに、新しいニーサを活用して、贈与されたオルカンを買い直すことで、運用益に対する課税も回避できます。最終的に、新ニーサと相続時精算課税制度を組み合わせることで、約6,398万円の節税効果が得られると考えられます。
まとめ
今回紹介した節税スキームは、相続時精算課税制度と新しいニーサ、オルカンを効果的に組み合わせることで、かなりの節税効果が期待できる方法です。資産状況や贈与タイミングに応じて、柔軟に活用できる可能性がありますので、ぜひ検討してみてください。
VOICEVOX:満別花丸

[@remontyan264]

相続時精算課税制度の110万円基礎控除は活用しやすそうですね👍️

[@お金子育て幸せ研究所-s4i]

コメントありがとうございます！
基礎控除は活用しやすそうですよね。
これでもっと世代間格差を埋めてほしいです。