2024年4月稅法大更新:你必須知道的新稅例及新ISA規則 | 英國稅務
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- Опубликовано: 3 авг 2024
- 掌握2024年4月6日起英國稅務和ISA規則的最新變化！今集我為你整合即將實施的重要稅制調整，包括資產增值稅（CGT）、股息免稅額、NI減免、退休金限額、以及蘇格蘭稅率調整等顯著變動。此外還將探討關於ISA的四個個重要變化。希望此影片能夠令你的財務規劃跟上時代的步伐。
TIMESTAMPS:
00:00 開場白
01:05 1. 資產增值稅(CGT) 由£6,000下調至£3000
04:41 2. 股息免稅額(Dividend Allowance) 由£1,000下調至£500
05:49 3. 高收入人士住宅物業資產增值稅由28%下調至24%
07:35 4. 僱員NI供款(Class 1)由10%下調至8%
08:38 5. 自僱人仕 Class 4 NI供款由9%下調至6%
09:12 6. 取消自僱人仕Class 2 NI供款
12:27 7. 取消私人退休金Lifetime allowance
13:57 8. 蘇格蘭加稅及推出新稅階
14:47 9. 兒童福利收費門檻由£50,000上調至£60,000
ISA
15:13 10. 可以在同一年在多個供應商開同一類型ISA戶口
15:23 11. 可以在同一年對同一類型的多個ISA戶口注入資金
17:06 12. 可以轉移在同一年內注入的部份資金
17:58 13. Cash ISA戶口年齡下限上調至18歲
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本人並非稅務或財務專家。影片內容僅為作者本人自行收集之資料，只供資料參考及教育用途。並不保證資料正確無誤，亦不構成稅務或投資產品的建議、要約或產品推廣。如果閣下有財務或稅務疑問，請尋求相關專業人士幫助。投資涉及風險，投資產品之價格可升亦可跌，甚至變成亳無價值。投資產品之過往業績並不代表將來表現。任何人觀看此影片而欲從事投資行為，應自行考量本身財務狀況、投資目標、經驗、風險承受能力及理解相關產品之性質與風險，並應自行對所有責任負責。
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#英國稅 #ISA #英國 #移民英國 #bno移民 #廣東話 #小魚爸 
Хобби
多謝用心製作🙏🏻增長知識👍🏻
多謝小魚爸不斷提供實用性資料，支持支持，謝謝你😊
謝謝ALAI你嘅支持💪
Thank you分享❤
專業用心製作👍🏻share 佐俾D朋友！繼續加油！💪🏻💪🏻💪🏻💪🏻
Hi White. 謝謝支持💪
謝謝分享
感謝你的用心分享❤英國稅真係好複雜，要坐定定認真學習！😃🙇🏻♀️🙇🏻♀️
謝謝Edelweiss你嘅支持
Very nice video. Thanks for sharing
Thank you, Kris.
Thanks ! 小魚爸，我發現lifetime isa 好多戶口都要俾類似係存倉費嘅，每個月逐少逐少咁扣，希望你有時間分享吓lifetime isa 戶口choices
👏👏👏👏
thanks for your information. 請問HMRC 退稅是自動自覺或是要我自己申請同追？Thank you so much 🎉
本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
如 Bosco. 如果你指嘅 tax refund 係交稅後嘅 tax refund，係要自己申請。 如果係入錢人去個人退休金戶口嗰種 tax refund就係SIPP provider自動幫你申請。
@@SmallFishBa thanks for your reply. 如果錢唔太多，係咪可以／應該留番下一期交稅呢？因為追稅局都幾煩
謝謝你分享資訊❤請問關係於在2023至2024已經做左一年flex cash ISA,要到2024年5月才到期，這需要轉2萬蚊到今個年度，要開過一個ISA 嗎？總額可以增加嗎？到期後1年ISA CASH，需要重新再開一個ISA嗎？請問在4月6日可以再開一個ISA定期一年嗎？23-24既定期2萬可否轉入24-25定期ISA一年嗎？加埋2年定期限額是否4萬，因為是想收取更多利息，麻煩你
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Hi May。在4月6日你可以再入兩萬。到時做唔做定期你可以選擇。如果你即時做定期，咁就變咗有兩個定期。一個係之前嘅定期(到期日係2024年5月)，另一個係新做嘅定期(到期日係2025年4月)。你亦可以選擇等一等。等到2024年5月筆定期到期後，做一筆4萬鎊嘅定期都可以。 唔知答唔答到你問題。
@@SmallFishBa thanks 小魚爸! 所以 ISA Cash 係每一年都可以additional 加上去? e.g. 頭三年是: 20k+20k+20k?
你好,想請教你,本人上年己開了ISA Cash户口並已經入了£2萬英磅,如果今年又想再放£2萬英磅入ISA户口,是否要再開一個新的ISA戶口？定還是用反上年開了的戶口再入錢？
thanks
You're welcome 😊
小瑜爸唔好意思，問多條問題：2023/24年度可以同時開 cash ISA 和Stock & Share ISA ?
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Hi Kenneth. 可以
謝謝你
麻煩晒小魚爸
早晨小魚爸，謝謝你，想問：如果在同1年度在一個flex Cash ISA 入咗20k ，之後取回5k, 再入落Share & Stock ISA ( 不是direct transfer 因為需要10-15個工作天） 請問這樣會不會影響20k ISA限額？
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Hi Kenneth。啱樣係無問題。第一, 係喺 Flexible Cash ISA攞錢出嚟，所以可以扣返ISA allowance。第二, 因為係入錢去 Stocks and Shares ISA, 同Cash ISA係不同種類嘅ISA戶口，按2023稅年嘅ISA規則都係無問題。
明白晒，謝謝
小魚爸，你好！
我們倆夫婦2月底才移民英國，都是在英國做香港工作，仍然出香港糧。2023至2024不是英國稅務居民,因此沒有做任何ISA及SIPP方案。
請問2024年度稅期開始，是否可以做ISA,SIPP及自我報NI, 這3⃣️個方案作為扣稅方案，減少交稅？
請問各自的最高供款額是多少？（是指仍是香港出糧的人類別）有分別嗎？
尚有其他方案嗎？
另外，看過你早前的片講，人在英國出香港糧，自我報NI的程序及手續我有啲不明白..希望指教。請問報完自己NI後，交稅時怎樣作為扣減免稅額？
先交英國稅局先？還是先交香港稅局先？因為2⃣️月份才到英國，之前10個月都在香港。兩地稅局是否計算逗留日期作準則？
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Hi foureye newboy
1. 理論上你入境當日如果係做緊香港份工, 係計本地收入。係要報稅。 NI我認為都係要報，不過有部份會計師唔認同，詳情可以睇我以下呢條片有講
[在英國打香港工] 在英國報香港工作收人NI部份 (0) - NI是否強制性要供?
ruclips.net/video/QhKJDGf1GF8/видео.html
2.2024年開始可以開ISA及SIPP戶口。
3. ISA annual allowance目前係每年£20000。 SIPP 簡單嚟講係以你人工計。詳情可以睇:
【稅年完結前最後衝刺】 無工作也可享自主投資個人退休金(SIPP)稅務優惠
ruclips.net/video/SmunjqPiOdo/видео.html
4. NI 係稅前計，無得免稅。
5. 如果你係受僱於香港僱主 (即是公司僱員), 僱主需要繼續幫你報人工。你每年亦都要報香港稅。所以係英國及香港都要報稅。 有些人認為是在英國申請Tax Relief。有些有則認為係向香港申請。 依我理解，係向香港稅局申請雙重課稅寛免。到時香港稅局亦會將你之前預繳咗嘅稅 (provisional tax) 退返俾你. 我有一連三集講點申請:
[在英國打香港工] 為香港工作收入申請雙重課税寬免 (1) - 概念簡介
ruclips.net/video/_PgPvsfB9Zo/видео.html
想請教下，如果把錢放入ISA 户口做savings 收息，個本金拿出來使用有冇限制？
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無。
1. 請問在selftax申報sole trader 是否等同Gov Gateway登記?
2. 自僱 sole trader 申報有冇時限?
3. 23/24年度自僱收入少於£1000可否申報? 因為想供 NI class 2
4. Sole Trader 去年底開始有收入，填寫營業日期可否back date on 6 Apr 23?
期待回覆！謝謝！
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Hi Angus.
1. 我今年先會開始報自僱，未詳細研究過。不過我今年唔再需要用selftax啦。
2. 開業後下一個稅年嘅 10月5日. 如2023年11月開業, deadline 係2024年10月5日
3. 可以。不過盈利低於1000唔洗供 class 4，但可以自願供class 2攞NI credit。
4. 唔識答☺
請問ISA 戶口2024 年度可否買賣Fractional shares 免稅？
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政策上係2024年內會可以，但係未正式實施，政府話要等同業界資詢後先開始。
小魚爸你好
想請問 Cash ISA 是否於財政年度尾派息，或是"由入錢日之後一年才派息？
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Hi Siu Yin, 睇你開邊種 cash ISA。如果係普通 easy access cash ISA, 係每個月派息。如果係 Fixed Rate Cash ISA就等於做定期。通常係到期收本金+利息，但定期都有啲可以做到每月派息。 無論係邊種，幾時派息都同財政年度尾無關。
多謝解答
想問一問, JUNIOR stocks and shares ISA 在下個稅季, 18歲以下不能開嗎?
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Hi Crystal. 可以。片中所講嘅係Cash ISA要18歲或以上先開到。Junior Stocks and Shares ISA無變，一直都係18歲以下。
@@SmallFishBa
唔該晒！
起碼唔使趕住呢兩日幫小朋友開，
謝謝你回覆🙏
小魚爸 你好。
如果我現在申請BNO visa, 預計6月批出visa, 8月抵達英國，2025年2月便已達183日，需要報稅。
請問明年報稅時，CGT是由2024年4月6日開始計，還是6月批出visa後才開始計算？ 還是8月抵步後才開始計算？
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第一年你可以申請Split Year Treatment，咁 Split Year Date 前嘅收入唔需要報税。Split Year Date 有好多種但一般都係抵步後。
@@SmallFishBa謝謝回答🙏🏻
想問如果我係個ISA戶口拎部分嘅錢出泥入落普通冇息嘅current account會唔會有影響？
無
謝謝小魚爸分享我的stock&share ISA 及SIPP都超出85k！what to do to proctect my money if only 85K protected? open many ISA and SIPP account?
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可以咁講。其實喺香港都一樣，而且仲少，得50萬港幣。所以如果超過85k, 最好揾啲大公司，唔好貪平。少過85k就無咩所謂。
@@SmallFishBa
Thank you. 現在SIPP放在AJ Bell, ISA 就放在ii, cash saving 在 Banks and Building Society. fingers cross🤞希望無事！吾好第三次世界大戰就OK啦！
@@wendy4872 如果第三次世界大戰就擺度都唔安全 😨
如果我今年開了新ISA stock and share戶口，入了10000鎊，可否在今年內取走這些錢，入落另一間之ISA stock and share戶口呢？🙏🏻
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可以。但記得要用 Transfer, 直接由一個ISA戶口轉去另一個ISA戶口。否則會當用咗ISA Allowance。
歲數如己過了58歲，做stif 是否可以隨時取回己供？
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係。但因為攞錢出嚟要計稅，SIPP provider要通知HMRC，所以唔係講緊好似銀行戶口轉錢咁幾秒做到，講緊係幾日至幾星期時間。
你好，想問下你既建議:
我Plan緊出年移民英國，本身持有既 non-UCITS ETF，係成為英國稅務居前需唔需要賣左佢先? 定可以長揸但入境後冇得再買? Thanks~~~ :)
應該係可以嘅。不過，如果你到時update IBHK 知你 country of residence 變咗英國，我就唔肯定佢會唔會要求你 transfer account去英國IB。 但其實有好多人嚟咗英國都仲用緊香港IB。
@@SmallFishBa 我知如果本身有 HKIB 但又申請左 UKIB，咁就要cancel HK個 acc
Thanks for your reply ahhhh :D
你好小魚爸，想問我上年開左hsbc ISA, 今4月6號後想開第二間銀行，是可以對嗎？
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Hi Grace。 可以。
香港聯名戶口仲有股票，請問填sa106 同sa108報股息同買賣差額時，應該點分配？是否每人報50%? 謝謝🙏🏼
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Hi Jessie。對， 50:50。
@@SmallFishBa thank you!
唔好意思，想問多一樣： 如果海外saving interest 少過£2000,但同時海外股息(dividend)多過£1000,是否都需要填sa106? 感謝🙏🏼
小魚爸，你好，
想請教如果23-24年已存入20K 於Cash ISA，今個財政年度24-25年再入20K 於同一個Cash ISA …之後可否全數40K transfer 去另一間provider 再做Cash or Stock and Shares ISA ?
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Hi Fund Yee. 可以
謝謝回覆🙏🏻
請問是否可享有額外£5,000 儲蓄戶口利息on-top of £12,500作個人免稅額？
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Hi Connie。 我諗你係指 Starting Rate for Savings。2024稅年依然有。但注意超過咗 12570嘅其他收入會減少呢5000鎊嘅額。例如人工16000, 超過咗免稅額 3430, 會令 Starting Rate of Saving 得返 £5,000 - £3,430 = £1,570
@@SmallFishBa 謝謝小魚爸
小魚爸：如果2025年4月起新條例海外收入可以四年免稅，是不可以和個人免稅額同時使用？
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Hi Kenneth。不可以。用新制嗰年會無咗personal allowance。
小魚爸，工黨上場後，之前發表但又未有details 個啲eg 賣樓captain gain 税制
有冇改變？
請問Fixed rate 1 yr ISA 20k到期後，可否直接加多20k, total 40k 來計息？
到期後錢會留喺戶口, 到時如果你入多20k, 可以做一個新嘅40k定期。
Thx!
請問又如果該20K 未到期，今年Apr 6後再加多20K 於同一account, 是否即時用40K 來計息？
請問2023年9月將£2,000做2年 fixed rate ISA, 那麽耍到2025年9月到期，那麽2024/5年度是不可以再有£2,000的 ISA配額了嗎？
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Hi Sylvia, 2024/5 會重新有£20,000 ISA Allowance。不過你2023年做嘅Fixed Rate ISA無到期，所以加錢入ISA戶口一係用 instant/easy access cash ISA, 一係另外做新嘅定期都得。
@@SmallFishBa 謝謝解答
由2025年4月起，可享有4年免海外收入稅但不能同時享有£12,500個人免稅額，請問可否選擇頭2年海外免稅，之𢓭選回£12,500免稅額 ？
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Hi Connie。照依家嘅講法係可以。
@@SmallFishBa 謝謝小魚爸🙏🏻
請問已退休人士，收入來源靠收利息，收回利息可當income有12570免税額嗎？
除非你是商業登記，個人的收入是可享有12570的allowance
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Hi Robin. 可以。除咗個人免稅額之餘, 利息有£1,000免稅額 (Basic Rate Taxpayer)。如果除利息以外無其他收入, 仲有Starting Rate of Savings £5,000利息可免稅。
@@SmallFishBa 多謝小魚爸資訊 ！
如果我的22-23年度ISA完咗，在原有的再加20K，40k的息率是否跟舊的ISA（新嘅ISA可以高啲息率）？
多謝小魚爸咁頻密出片打救我哋😆😆
如果我2022有capital loss c/f ，假設2023有capital gain 7k, 我可不可以扣今年個capital gain allowance 6k 先，剩番1k再扣我帶落嚟的capital loss ? 🙏🙏
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Hi yypp yp。謝謝你支持。 可以的。Capital Gains 會先扣咗CGT Allowance。過咗先會扣Capital Loss.
@@SmallFishBa 多謝🙏
@@SmallFishBa 想澄清一下，capital loss 可以當allowance 扣減？
1)喺香港我仲有股票，但係蝕左錢，但係有股息收，咁係咪都要報稅？
2) 我同屋企人有聯名戶口，但係我屋企人仲係香港，咁需唔需要報稅？？
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Hi Arm King
1. 係. 股息同 capital gain/loss係分開計。因為股息計入income tax。 你股票嘅loss 可以報 capital loss。用嚟offset賺嘅股票或其他capital gains。今年用唔晒可以帶落下年。
2. 聯名戶口 (如果係兩個人), 係以各人一半去計。
請問SIPP是什麽？
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Hi Sylvia. SIPP 係Self-Invested Personal Pension。係你自己可以控制投注啲咩嘅個人退休金戶口。我有以下影片介紹SIPP.
【稅年完結前最後衝刺】 無工作也可享自主投資個人退休金(SIPP)稅務優惠 #英國稅務
ruclips.net/video/SmunjqPiOdo/видео.html
2024年SIPP供應商大比拼：誰是你的退休規劃贏家？
ruclips.net/video/SPnNaqRXnBM/видео.html
@@SmallFishBa 感謝解答，辛苦哂
新的ISA GBP5,000好似未有提及😊
係呀。 因為未開始實施。只係計劃緊。 呢條片只係總結 2024年4月6日會生效嘅措施 😊
小魚爸，想請教吓，若9月才起行到英，是否不可能現時在香港開定ISA even HSBC-UK global account ?
你好，我是澳門人，我和老公退休後長俸合共每月大約10,000鎊，移英要交稅嗎？
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Hi Sio Sio。以我推斷係要。本身喺英國係要就海外收到嘅退休金交稅。而英國同澳門之間無Double Taxation Treaty。
Tax on Pension
www.gov.uk/tax-foreign-income/foreign-income-thats-taxed-differently
No DTA between Macau and UK
www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/double-taxation-relief/dt12550
@@SmallFishBa 謝謝你的回覆👍🏻
退休年齡是現在66歲，遲D喺67歲吖，不是57歲，吾知道我有冇聽錯
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Hi Sylvia。你同我都無錯。你所講嘅係 攞State Pension嘅退休年齡。我所講嘅係攞SIPP退休金嘅退休年齡。兩者唔同。