Clase 2 de IVA, se explica respecto a los pagos a cuenta a favor del IVA retenciones y percepcciones, como se utilizan en la declaración jurada mensual
Hola Matías, no diría "pagarían" si no mas bien, las tarjetas de crédito, MercadoLibre, ya no "retendrían" ese importe. En definitiva las retenciones y percepciones, a vos como contribuyente te significa un importe a favor del impuesto a pagar. O sea cuando te retienen "pagás" por adelantado. Pero lo vas a pagar con la liquidacion que te haga tu contador. Entonces, efectivamente usando el término que vos usaste, ya no se "pagarían" mas a partir del 01/09/2024. Preguntame cualquier duda.
Pero si mi proveedor al que yo compro me emite factura y me incluye percepcion para que abone... el proveedor esta emitiendo una factura de venta hacia a mi donde aplica percepcion y esta vendiendo....
No entendí del todo la redacción, si pudieras ampliarla mejor. Pero te respondo lo que yo interpreto de tu consulta y te digo que, las percepciones se aplican en las facturas de compras (es decir la que te entrega el proveedor) es el mecanismo de las percecpiones. Consultame de nuevo si no fui claro o no entendí correctamente, gracias por comentar
@@EstudioNoya Hola, una pregunta, yo tengo como 15 mil a favor en Percepciones, en que puedo usarlo? puedo pagar deuda de monotributo por ejemplo? Gracias.
@@efepeefe Hola Fernando, si es en ARBA podés solicitar reintegro en la web. No se puede usar ingresos brutos para el monotributo, no tiene nada que ver uno con el otro. Ingresos brutos es provincial y monotributo nacional. No existen compensaciones entre las cuentas fiscales de los contribuyentes de las provincias con la Nación ni nada que se parezca. Abrazo.
@@EstudioNoya Hola, nono, eso me aparece en la pagina de AFIP cuando busco las retenciones y percepciones para la devolución del 35% del impuesto país en la compra de dolares, o sea, me salen percepciones más viejas, desde junio en adelante, con un saldo positivo.
Hola Fabian, no es fácil responderte, tendría que revisar tu cuenta de MercadoPago, para ver si hay recurrencia en algún pago, o indicio de actividad económica. Tenés que llamar a ellos y preguntarles. No hay una respuesta específica a tu problema.
Buenas tardes, no logro comprender de donde saca o de donde emite ese papel de "retención" como lo emite el vendedor? lo mismo para la retención.. tiene algún sistema/programa especial? o se ve reflejado en la factura?
Yamila generalmente los software de gestión empresarial o comercial, traen dentro de su módulo de fondos, cobranzas, o pago, o tesorería un menú o interfaz que genera el comprobante de respaldo. No lo emite el vendedor lo emite el que paga. También te hacen retenciones las entidades bancarias. Y eso va vía resumen de cuenta, o resumen de tarjetas de crédito (en este caso si del vendedor).
Luego en el caso del vendedor cuando hace la "percepción" (no la retención) eso sale directamente en la factura del vendedor, aplicando la tasa que corresponda por normativa. Similar a la tasa de IVA discriminada.
Hola buen dia buenas explicaciones.... ahora mi pregunta seria la siguiente que pasa si un empresa compra productos con iva pero le vende a una empresa exenta ejemplo fundación o el estado. claramente va a tener mas crédito que debito fiscal y se me ocurre que lo va a compensar al mes siguiente pero que pasa si todos los meses son iguales (es decir, siempre va a tener crédito, como se recupera eso, si es posible)
Hola Gaston, la empresas o entidades exentas deben pagar el IVA. Estar EXENTO es solamente la exención de llevar libros IVA o presentar declaraciones juradas. Que el sujeto sea "exento" no significa que no pague IVA. Lo paga como todo el mundo.
Hola los supermercados son agente de retención o percepción? En las boletas tipo factura A, se discrimina el IVA y además se cobra percepción. Mi pregunta es, en las boletas tipo responsable monotributo, que se cobra? Percepción? Y la otra es, las boletas tipo exento, en que se diferencia con las boletas tipo B y consumidor final?
No es una regla fija si alguien es o no es agente de retención y percepción, depende el tamaño de la unidad económica y su facturación, o sea los supermercados pueden ser agentes de retención y percepción. En las facturas "emitidas a" monotributistas podés encontrar percepciones de Ingresos brutos, depende de la provincia, en Buenos Aires ya no se percibe más ni se retiene a monotributistas. La diferencia en exentos, "B" o consumidor final no es por el tipo de factura si no por el sujeto que las emite, no hay diferencias sustanciales a la vista en ellas.
@@EstudioNoya es lo mismo percepción de iva que percepción de ingresos brutos? Claro en exento la diferencia es que en vez de que la factura esté emitida a un consumidor final, diga que está emitida a un exento. Yo trabajo en un supermercado mayorista, y un cliente (hizo factura A) se quejó porque para comprar bebidas alcohólicas hay que tener el ReBa, me dijo que es una locura impositiva lo que estábamos haciendo, yo le dije que el ReBa es una licencia que autoriza la venta de bebidas alcohólicas, y la AFIP interpreta que esa compra de alcohol, es una futura venta de ese responsable inscripto, a parte en todos los lugares que quieras comprar alcohol con factura A te piden el ReBa, estoy en lo correcto?
Hola Renzo, Ingresos brutos es un impuesto que recaudan las provincias y CABA (fijate que hay un video mio explicando) e IVA lo recauda el Estado Nacional. Luego el ReBA es un registro que no tiene nada que ver con lo tributario, digo no es un impuesto, Lleva el registro de todos los comerciantes que vendan, expendan, suministren, distribuyan, depositen y/o exhiban bebidas alcohólicas en la Provincia de Buenos Aires. No es algo que manejemos los contadores, mis clientes supermercados, bares, restaurant se ocupan ellos de ese tema. Y la habilitación correspondiente.
Hola no llegué a comprender exactamente tu texto, pero si, si claro que es posible que eso te pase, no vas a tener saldo a favor siempre. Y lo mas normal es que te haya IVA a pagar. Si durante mucho tiempo te da saldo a favor, es muy probable que no estés emitiendo facturas de ventas, y en ese caso se configura la evasión.
Hola te hago una consulta soy monotributista, realice un a compra que supero los 100mil, lo cual me cobraron una percepcion , eso se recupera de alguna forma o que tengo que hacer?
Hola la percepción puede ser IVA o Impuesto sobre los Ingresos Brutos, si estás bien encuadrada en provincia de Buenos Aires como régimen simplificado no tendrías que haber sufrido percepción de ARBA. Y si estás encuadrada como "contribuyente local" si, efectivamente se recupera en la declaración mensual. IVA es imposible por tu calidad de monotributista.
Buenas! Me quedo una duda. En caso de una devolución de compra se registraría una disminución de percepción sufrida de IVA(H) o un aumento de la Retencion de IVA(D)? y análogamente que pasaría en un devolución de venta?
Hola Magalí, no mezcles los conceptos Perecpción vs.Retención. Son diferentes conceptos. Vamos a tu pregunta: En el caso de devolución de compra, el proveedor te enviará Nota de Crédito, con percepción negativa, es decir con la nota de crédito esa percepción va al Haber en el libro diario, luego con la DDJJ va al debe. En el caso de la venta el proceso exactamente inverso.
Percepción en la fuente el comprobante es la factura del proveedor. Retención el comprobante es tu recibo de cobro, o bien la liquidación de la tarjeta de crédito. O sea la retención se origina por tus cobranzas.
Hola, y en caso de aquellos meses que el crédito fiscal seas mas grande que el débito fiscal... y por ende no de impuesto a pagar. Esas retenciones y percepciones suman ese saldo a favor ?
Se llama saldo de libre disponibilidad, para cancelar IVA u otros impuestos nacionales. O sea en cierta forma son fondos de tu bolsillo que pagaste por adelantado. Y te quedan como crédito para compensar otros impuestos nacionales, o el mismo IVA en períodos futuros.
Muchas gracias por tu video! Tengo una consulta mi socio se hizo responsable inscripto para facturar un proyecto de arquitectura para una municipalidad de PBA. Le hicieron una retención de 33% de ganancias. El cree que se va a dar de baja y volver al monotriburo el año que viene, y nos va a quedar un saldo a favor importante. Que pasa en este caso con el saldo? se puede recuperar y hacer efectivo? GRACIAS!
Hola ese saldo a favor, solo se puede usar contra otros impuestos nacionales. Podés paar IVA, ganancias, si tenés saldo a pagar, es de libre disponibilidad. Siempre que seann créditos del SICORE, y que no sean certificados fiscales. En definitiva si no lo usas, quedará ahí a favor.
@@EstudioNoya Gracias! entiendo entonces que se puede usar contra otros impuestos una vez cierre el ejercicio y efectivamente sea un saldo a favor, (2022) y no ahora, verdad?
Si, efectivamente las percepciones de compras, en definitiva es un "adelanto" que le hacés al fisco a través de la factura. Por lo tanto es un crédito fiscal de libre disponibilidad a tu favor. Y lo registras como un A+ (aumento de activo). Lo mismo con las retenciones por cobranzas a tus clientes.
Luego con el devengamiento y saldo final de declaración jurada, ya sea a favor del fisco o del contribuyente, esas percepciones las acreditas. El saldo de percepciones al final del período tiene que ser "cero". Son dos asientos. Uno con el de las facturas de compras que van al DEBE, y otra con la declaración jurada que pasan al HABER. (este segundo haciendo es el de posición mensual) Cualquier duda me preguntas.
Me encanto!! Un genio! Muchas gracias
Muchas gracias Felicitas, por tu comentario.
Muy buena explicación !!!
Gracias Ivan por ver el vídeo y comentar. Saludos !!!
muy bueno viejo se agradece
Muchas gracias Nico por ver el vídeo, y por tu comentario. Saludos
Gracias por la explicacion! Con la medida del Gobierno Nacional de eliminar las retenciones ya no se pagarian esos $500 que se muestra en el ejemplo?
Hola Matías, no diría "pagarían" si no mas bien, las tarjetas de crédito, MercadoLibre, ya no "retendrían" ese importe.
En definitiva las retenciones y percepciones, a vos como contribuyente te significa un importe a favor del impuesto a pagar. O sea cuando te retienen "pagás" por adelantado. Pero lo vas a pagar con la liquidacion que te haga tu contador.
Entonces, efectivamente usando el término que vos usaste, ya no se "pagarían" mas a partir del 01/09/2024.
Preguntame cualquier duda.
Y muchas gracias por ver el video, y comentar.
Muy claro todo
Muchas gracias por mirar y comentar. Saludos.
Pero si mi proveedor al que yo compro me emite factura y me incluye percepcion para que abone... el proveedor esta emitiendo una factura de venta hacia a mi donde aplica percepcion y esta vendiendo....
No entendí del todo la redacción, si pudieras ampliarla mejor.
Pero te respondo lo que yo interpreto de tu consulta y te digo que, las percepciones se aplican en las facturas de compras (es decir la que te entrega el proveedor) es el mecanismo de las percecpiones.
Consultame de nuevo si no fui claro o no entendí correctamente, gracias por comentar
Un genio!
Gracias !!!
Me ayudo mucho!!! Gracias!!
Hola Fabrizio. Que bueno ! Me alegro mucho.
@@EstudioNoya Hola, una pregunta, yo tengo como 15 mil a favor en Percepciones, en que puedo usarlo? puedo pagar deuda de monotributo por ejemplo? Gracias.
@@efepeefe Hola Fernando, si es en ARBA podés solicitar reintegro en la web.
No se puede usar ingresos brutos para el monotributo, no tiene nada que ver uno con el otro.
Ingresos brutos es provincial y monotributo nacional.
No existen compensaciones entre las cuentas fiscales de los contribuyentes de las provincias con la Nación ni nada que se parezca. Abrazo.
@@EstudioNoya Hola, nono, eso me aparece en la pagina de AFIP cuando busco las retenciones y percepciones para la devolución del 35% del impuesto país en la compra de dolares, o sea, me salen percepciones más viejas, desde junio en adelante, con un saldo positivo.
@@efepeefe Lo que se devuelve no es el impuesto PAIS es impuesto a las ganancias. Todavía no estaba funcionando la web. Esperemos que esta semana si.
No soy monotributista y me descontaron en mi mercado pago cuál sería la relación , y no facturo nada solo compro por esa billetera virtual
Hola Fabian, no es fácil responderte, tendría que revisar tu cuenta de MercadoPago, para ver si hay recurrencia en algún pago, o indicio de actividad económica. Tenés que llamar a ellos y preguntarles. No hay una respuesta específica a tu problema.
Buenas tardes, no logro comprender de donde saca o de donde emite ese papel de "retención" como lo emite el vendedor? lo mismo para la retención.. tiene algún sistema/programa especial? o se ve reflejado en la factura?
Yamila generalmente los software de gestión empresarial o comercial, traen dentro de su módulo de fondos, cobranzas, o pago, o tesorería un menú o interfaz que genera el comprobante de respaldo. No lo emite el vendedor lo emite el que paga.
También te hacen retenciones las entidades bancarias. Y eso va vía resumen de cuenta, o resumen de tarjetas de crédito (en este caso si del vendedor).
Luego en el caso del vendedor cuando hace la "percepción" (no la retención) eso sale directamente en la factura del vendedor, aplicando la tasa que corresponda por normativa. Similar a la tasa de IVA discriminada.
Hola buen dia buenas explicaciones.... ahora mi pregunta seria la siguiente que pasa si un empresa compra productos con iva pero le vende a una empresa exenta ejemplo fundación o el estado. claramente va a tener mas crédito que debito fiscal y se me ocurre que lo va a compensar al mes siguiente pero que pasa si todos los meses son iguales (es decir, siempre va a tener crédito, como se recupera eso, si es posible)
Hola Gaston, la empresas o entidades exentas deben pagar el IVA.
Estar EXENTO es solamente la exención de llevar libros IVA o presentar declaraciones juradas. Que el sujeto sea "exento" no significa que no pague IVA. Lo paga como todo el mundo.
Hola los supermercados son agente de retención o percepción?
En las boletas tipo factura A, se discrimina el IVA y además se cobra percepción.
Mi pregunta es, en las boletas tipo responsable monotributo, que se cobra? Percepción?
Y la otra es, las boletas tipo exento, en que se diferencia con las boletas tipo B y consumidor final?
No es una regla fija si alguien es o no es agente de retención y percepción, depende el tamaño de la unidad económica y su facturación, o sea los supermercados pueden ser agentes de retención y percepción. En las facturas "emitidas a" monotributistas podés encontrar percepciones de Ingresos brutos, depende de la provincia, en Buenos Aires ya no se percibe más ni se retiene a monotributistas.
La diferencia en exentos, "B" o consumidor final no es por el tipo de factura si no por el sujeto que las emite, no hay diferencias sustanciales a la vista en ellas.
@@EstudioNoya es lo mismo percepción de iva que percepción de ingresos brutos?
Claro en exento la diferencia es que en vez de que la factura esté emitida a un consumidor final, diga que está emitida a un exento.
Yo trabajo en un supermercado mayorista, y un cliente (hizo factura A) se quejó porque para comprar bebidas alcohólicas hay que tener el ReBa, me dijo que es una locura impositiva lo que estábamos haciendo, yo le dije que el ReBa es una licencia que autoriza la venta de bebidas alcohólicas, y la AFIP interpreta que esa compra de alcohol, es una futura venta de ese responsable inscripto, a parte en todos los lugares que quieras comprar alcohol con factura A te piden el ReBa, estoy en lo correcto?
Hola Renzo, Ingresos brutos es un impuesto que recaudan las provincias y CABA (fijate que hay un video mio explicando) e IVA lo recauda el Estado Nacional.
Luego el ReBA es un registro que no tiene nada que ver con lo tributario, digo no es un impuesto, Lleva el registro de todos los comerciantes que vendan, expendan, suministren, distribuyan, depositen y/o exhiban bebidas alcohólicas en la Provincia de Buenos Aires. No es algo que manejemos los contadores, mis clientes supermercados, bares, restaurant se ocupan ellos de ese tema. Y la habilitación correspondiente.
y las compensaciones las resto del impuesto determinado también?
Hola Johanna, ¿a que compensaciones haces referencia? Comentame un poco más.
hola, tengo una consula, si tenia saldo a favor de iva, y ahora con las retenciones ya no tengo ese saldo a favor, ahora tengo iva a pagar?
Hola no llegué a comprender exactamente tu texto, pero si, si claro que es posible que eso te pase, no vas a tener saldo a favor siempre. Y lo mas normal es que te haya IVA a pagar. Si durante mucho tiempo te da saldo a favor, es muy probable que no estés emitiendo facturas de ventas, y en ese caso se configura la evasión.
Hola te hago una consulta soy monotributista, realice un a compra que supero los 100mil, lo cual me cobraron una percepcion , eso se recupera de alguna forma o que tengo que hacer?
Hola la percepción puede ser IVA o Impuesto sobre los Ingresos Brutos, si estás bien encuadrada en provincia de Buenos Aires como régimen simplificado no tendrías que haber sufrido percepción de ARBA.
Y si estás encuadrada como "contribuyente local" si, efectivamente se recupera en la declaración mensual.
IVA es imposible por tu calidad de monotributista.
Buenas! Me quedo una duda. En caso de una devolución de compra se registraría una disminución de percepción sufrida de IVA(H) o un aumento de la Retencion de IVA(D)? y análogamente que pasaría en un devolución de venta?
Hola Magalí, no mezcles los conceptos Perecpción vs.Retención. Son diferentes conceptos.
Vamos a tu pregunta:
En el caso de devolución de compra, el proveedor te enviará Nota de Crédito, con percepción negativa, es decir con la nota de crédito esa percepción va al Haber en el libro diario, luego con la DDJJ va al debe.
En el caso de la venta el proceso exactamente inverso.
Percepción en la fuente el comprobante es la factura del proveedor.
Retención el comprobante es tu recibo de cobro, o bien la liquidación de la tarjeta de crédito.
O sea la retención se origina por tus cobranzas.
Hola, y en caso de aquellos meses que el crédito fiscal seas mas grande que el débito fiscal... y por ende no de impuesto a pagar. Esas retenciones y percepciones suman ese saldo a favor ?
Se llama saldo de libre disponibilidad, para cancelar IVA u otros impuestos nacionales. O sea en cierta forma son fondos de tu bolsillo que pagaste por adelantado. Y te quedan como crédito para compensar otros impuestos nacionales, o el mismo IVA en períodos futuros.
@@EstudioNoya Muchas graciass!!
Muchas gracias por tu video! Tengo una consulta mi socio se hizo responsable inscripto para facturar un proyecto de arquitectura para una municipalidad de PBA. Le hicieron una retención de 33% de ganancias. El cree que se va a dar de baja y volver al monotriburo el año que viene, y nos va a quedar un saldo a favor importante. Que pasa en este caso con el saldo? se puede recuperar y hacer efectivo? GRACIAS!
Hola ese saldo a favor, solo se puede usar contra otros impuestos nacionales. Podés paar IVA, ganancias, si tenés saldo a pagar, es de libre disponibilidad. Siempre que seann créditos del SICORE, y que no sean certificados fiscales.
En definitiva si no lo usas, quedará ahí a favor.
@@EstudioNoya Gracias! entiendo entonces que se puede usar contra otros impuestos una vez cierre el ejercicio y efectivamente sea un saldo a favor, (2022) y no ahora, verdad?
@@martinfernandezdelema8251 Si ya te figura como saldo a favor en Cuentas Tributarias (SCT) lo podés usar.
😪😪
Gracias por ver el video.
Holas, tengo una duda. En la determinación de la posición mensual del IVA en Libro diario las percepciones se Debitan verdad?? o me equivoco?
Si, efectivamente las percepciones de compras, en definitiva es un "adelanto" que le hacés al fisco a través de la factura. Por lo tanto es un crédito fiscal de libre disponibilidad a tu favor. Y lo registras como un A+ (aumento de activo). Lo mismo con las retenciones por cobranzas a tus clientes.
Luego con el devengamiento y saldo final de declaración jurada, ya sea a favor del fisco o del contribuyente, esas percepciones las acreditas. El saldo de percepciones al final del período tiene que ser "cero".
Son dos asientos. Uno con el de las facturas de compras que van al DEBE, y otra con la declaración jurada que pasan al HABER. (este segundo haciendo es el de posición mensual)
Cualquier duda me preguntas.