04:20 의제매입세액 간단 정리 과세사업자가 면세농산물 등 매입하여 제조, 가공하고 이것이 과세재화, 용역의 공급에 해당할때 증명서류(계산서 등) 제출하면 의제매입세액공제가 가능하다. *주의) 기본적으로 증빙서류가 있어야 하나, "제조업을 경영하는 사업자가 농어민으로부터 직접 제공받은 경우"에는 증빙구비 의무가 없으므로 신고서만 제출하면 된다. 따라서 보기 4번이 매입세액 공제가 가능한 것. *면세포기하고 영세율 적용시, 의제매입세액공제 적용되지 않는다.
@@냐냐-m2j 보기에 '토지의 공급'이라고 그냥 적혀 있어요ㅎㅎ! * '주택' 임대 어쩌고 + 토지의 '공급' 어쩌고 = 면세 * '상가'의 임대 어쩌고 + 토지의 '임대' 어쩌고 = 과세 (제가 ' '로 표시한 부분이 키워드에요) 저는 헷갈려서 과세 하나만 확실히 암기하고 있어요 쉽게 말해서 과세=소득이 있으니 세금을 부과하겠다 이 말이고요 부동산 임대업을 하는 분들은 임대료=소득이잖아요 그래서 과세로 세금을 부과하고 그게 아니면 면세라고 생각하면 돼요! 실제로 지문이나 문제에서도 임대/공급이라는 말 대신에 '부동산 임대업'이라고 나올 때가 있거든요 그런 경우는 과세에요!
도달하기 전 파손,훼손,멸실 같은 경우는 매입 또는 매출과 관련된 거예요 예를들어 상품을 배송중에(매입처에 도달하기 전) 상품이 파손이나 훼손 된 경우에는 매출처에서 부담해야되는 금액이기에 매입처 입장에서는 과세표준에 포함하지 않죠 매입한 게 아니니까여 그런데 화재는 그거랑은 완전 별개의 문제구요 사업하고는 관련없는 사고일뿐입니다
제48회 대천종합상사 4월15일에 사업개시한 문제요..과세기간이 지난 후 20일 이내에 등록신청한 경우 등록신청일로부터 공급시기가 속하는 과세기간 기산일까지 역산한 기간 이내의 매입세액을 공제한다고 되어있어서 4월30일에 사업자등록을 신청했으므로 1기분부터 공제가 가능하다고 다른 문제집에는 나와있던데 그럼 18만원 아닌가요? 두 문제집의 답변이 달라 헤깔립니다.
![[박쌤전산회계1급] 제39강. 매입매출전표입력(과세매출.11) (p333~p343)](http://i.ytimg.com/vi/2Ju7sjBAs1o/mqdefault.jpg)
![[박쌤전산회계1급] 제39강. 매입매출전표입력(과세매출.11) (p333~p343)](/img/tr.png)
![[박쌤전산회계1급] 제37강. 부가가치세(과세표준과 신고)(p321~p326)](http://i.ytimg.com/vi/rBcLypJLziY/mqdefault.jpg)
![[박쌤전산회계1급] 제36강. 부가가치세(세금계산서의 발행) (p315~p320)](http://i.ytimg.com/vi/D5Wx_G3dx6Q/mqdefault.jpg)
![[박쌤전산회계1급] 제34강. 부가가치세(특징, 사업자, 납세지)(p304~p308)](/img/1.gif)
이론에 비해서 문제가 너무 어려워서 이해하고자 깊게 안들어가고, 기출 19개정도 풀고 어려웠던부분 복습차 다시 보러오니까 꽤 이해가되네요.. 다들 이 부분 낙담하지말고 나중에 다시 문제풀어보세요ㅠ 기억상 사라져서 그래도 다 맞추진못합니다ㅋㅋㅋㅋㅋㅋ 파이팅..
와,,, 나름 열심히 듣고 필기하고 이해했다고 생각했는데 문제 들어가니깐 이건 뭐.....왜 이렇게 어려운지..... 머릿 속이 다 뒤죽박죽 섞여있는 느낌이에요ㅜ.ㅜ
04:20 의제매입세액 간단 정리
과세사업자가
면세농산물 등 매입하여
제조, 가공하고
이것이 과세재화, 용역의 공급에 해당할때
증명서류(계산서 등) 제출하면
의제매입세액공제가 가능하다.
*주의) 기본적으로 증빙서류가 있어야 하나, "제조업을 경영하는 사업자가 농어민으로부터 직접 제공받은 경우"에는 증빙구비 의무가 없으므로 신고서만 제출하면 된다. 따라서 보기 4번이 매입세액 공제가 가능한 것.
*면세포기하고 영세율 적용시, 의제매입세액공제 적용되지 않는다.
진짜 지대 짱나네요,,,,확신에 차서 정답을 외치면 다 틀리는,,ㅋㅋ,,,ㅋ,,ㅋ,,ㅋ
와 진짜 부가가치세 어렵네요.. 빨리 다 끝내고 다시 복습할떄 부가가치세는 인강 다시 들으면서 이해 해야겠네영 ,,,어렵다 어려웡
진짜 선생님 강의들을때마다 다채롭고 새롭게 멍청한 저를 발견해요
어떻게 이렇게 모를수가 있죠? 박쌤?!.. 이론만 들었을 땐 그렇구나~~했는데 모아두니까 뒤죽박죽 난리도 아니네요..ㅠ 또 복습하겠슴다 감사해요!
부가가치세랑 친해지고 싶은데 부가가치세는 절 싫어하네요.. 속상
아닙니다. 당신이 부가가치세를 싫어하는겁니다.
@@의사-s3g아놔 당신 T?
[내가 보기 위해 쓴 타임라인]
00:33 영세율 대상 적용 거래
02:00 문제★
03:25 전자세금계산서의 발급 및 전송
02:49 문제★
04:05 문제★
07:11 주사업장 총괄납부★
08:03 문제★
09:13 문제
10:15 문제
11:40 문제
14:00 문제
14:38 문제
16:11 문제
20:10 문제
21:22 문제
22:11 문제★
23:42 문제
25:00 문제★
26:07 문제
27:13 문제
28:02 문제
29:18 문제
31:14 문제
32:44 문제★
33:55 문제
34:25 문제
35:05 문제★세금계산서의 발급 시기 담달 10일까지
36:19 문제
38:04 문제★
39:02 문제★
41:26 문제★
42:13 문제★
42:23 문제★
44:03 문제★
문제: 2:11/ 2:52/ 4:09/ 8:01/ 10:17/ 11:43/ 16:23/ 20:12/ 21:21/ 22:19/ 25:09/ 28:09/ 30:17/ 32:49/ 35:10/ 38:13/ 39:06/ 40:15
선생님! 어려워서 45분강의를 거의 2시간 들었는데 천천히 설명해주시는 덕분에 강의가 너무 재밌었어요!!! 앞으로 남은 강의도 열심히 듣겠습니다ㅎㅎ!
원가회계가 회계의 꽃이면.. 부가가치세는 회계의 마무리.. 뜨악
역대급 어렵다...... 하나하나 배울땐 이해가 가는데... 문제 풀이가 너무 어렵네요ㅠ
7:26 [주사업장 총괄납부]-부가가치세 신고, 세금계산서 발행, 사업자등록(번호)은 각 사업장별로 시행/주 사업장에서 각 사업장의 납부세액 또는 환급세액을 총괄하여 납부 또는 환급가능
부가가치세는 어렵다,, 틀린 문제가 한두개가아님 ㅜ 배운 이론을 꼬아서 낸다해야되나
선생님 감사합니다 사랑합니다 ㅎㅎ 수업시간에 들었을 땐 절반정도 이해한 느낌이었는데 이해가 쉽게 잘 설명해주시고 디테일한 설명, 예시도 들어주셔서 쏙쏙 들어오네요 최구 ㅠㅠ
기출문제 모음 덕분에 제가 뭘 모르는지 확실히 알 수 있어서 큰 도움이 됐어요! 감사합니다.
1:59 영세율
4:03 매입세액공제
10:16 과세표준
11:35 납부세액
16:00 공급가액
22:09 23:39
21:49 교재 p312 부가가치세 면세대상에 보면 임대는 과세라고 적혀있는데 왜 주택임대가 면세대상이죠..ㅠㅠ 아시는 분 알려주세요,,,
쉽게 말하자면 임대 대상이 '주택'이면 면세고요,
임대 대상이 '상가' 또는 '토지'이면 과세에요.
* 주택임대 - 면세 / 주택이 있는 토지의 임대 - 면세
토지의 공급 - 면세
* 상가 임대 - 과세 / 토지 임대 - 과세
@@망개망개력캡짱 와 엄청 헷갈리네요ㅠㅠㅠ 댓글 감사합니다ㅠㅠ 근데 혹시 토지의 공급은 어떤 경우일까요...?
@@냐냐-m2j 보기에 '토지의 공급'이라고 그냥 적혀 있어요ㅎㅎ!
* '주택' 임대 어쩌고 + 토지의 '공급' 어쩌고 = 면세
* '상가'의 임대 어쩌고 + 토지의 '임대' 어쩌고 = 과세
(제가 ' '로 표시한 부분이 키워드에요)
저는 헷갈려서 과세 하나만 확실히 암기하고 있어요
쉽게 말해서 과세=소득이 있으니 세금을 부과하겠다
이 말이고요 부동산 임대업을 하는 분들은
임대료=소득이잖아요 그래서 과세로 세금을 부과하고
그게 아니면 면세라고 생각하면 돼요!
실제로 지문이나 문제에서도 임대/공급이라는
말 대신에 '부동산 임대업'이라고 나올 때가 있거든요
그런 경우는 과세에요!
항상 좋은 강의 감사합니다~!
아 원가회계가 제일 어렵다고 들었었는데 부가가치세가 더 어려울줄이야... ㅋㅋㅋ 문제의 1/3은 틀리네요 ... ㅋㅋㅋ쿠ㅜㅜㅜㅜ
와 이번거 너무 어렵다 ㅠㅠ
23:07 13번에 화재로 인해 소실된 제품같은 경우에, 도달하기전 파손, 훼손, 멸실된 재화에 해당되지 않나요? 과세표준에 포함하지 않아야 하는 것, 빼야 하는 게 아닌지 궁금합니다..
도달하기 전 파손,훼손,멸실 같은 경우는 매입 또는 매출과 관련된 거예요 예를들어 상품을 배송중에(매입처에 도달하기 전) 상품이 파손이나 훼손 된 경우에는 매출처에서 부담해야되는 금액이기에 매입처 입장에서는 과세표준에 포함하지 않죠 매입한 게 아니니까여 그런데 화재는 그거랑은 완전 별개의 문제구요 사업하고는 관련없는 사고일뿐입니다
@@yunis.562 답변 감사합니다!!!
겁나 많이 틀려서 나만 어려운가ㅠㅠ..하고 댓글봤는데 다들 어렵다 하시네요 나만 그런게 아니였어 ㅠㅠ
열심히 문제 풀었는데 거의 다 틀렸네요.. 복습 열심히 해야겠어요!
25:40 이전 재화용역 처음배울때 용역의 공급은 대가를 받는 ‘유상공급’만 과세된다고 배웠는데 해당부분에선 무상공급이 과세된다는 점이 이해가 안가요 ㅠㅠ 교재 301페이지입니다
푸는 족족 다 틀려서 걍 웃음만 나요,, 인생,,,
원가회계는 하루만에 끝냈는데 이건 하루만에 못 끝내겠어요ㅠㅠㅠ 진짜 넘 넘 어려워요,,, 생각보다 세부적으로 문제가 나와서 조금 더 꼼꼼히 외워야 할 것 같네요 또 부가세는 추가적으로 공부해야 할 것 같아요ㅠㅠㅠ 박쌤 덕분에 그래도 쉽게 공부해요😊
33:22 21년도 책에서 판매 목적의 타 사업장 반출은 세금 계산서 발금 의무 면제라고 써져잇는데 어떤게 맞는건가요?
저도 21년도 판인데 책에는 판매목적 타사업장 반출은 제외라고 적혀있어요~
*판매목적* 타사업장 반출은 세금계산서 발급대상이고 , 이걸 제외한 *간주공급에 해당하는 자가공급*은 세금계산서 발급 의무 면제입니당
14:27 공급가액(과세표준)에 포함, 미포함, 가감하지 않는 표 복습
시험 마지막주 인데 부가가치세에서 맴돌고 벗어나지 못하네요 지금 쯤 기출 문제만 쭉쭉 풀고 있을 줄 알았던;; 그래도 박쌤 감사합니다!!.. 힘을 내보겠습니다 ㅋㅋ
37:30 가지고 있는 책 해설에는 래요.. 솔직히 뭔 말인지 모르겠어요...ㅎ
진짜 어렵네요 ㅜㅜㅜ 그치만 남은시간 동안 열심히 할게요 감사합니다 선생님❤️
잘수강하겠습니다~!!감사합니다 박쌤!
혼자서 문제 풀고 점수 매겼는데
비가 내리네요ㅠㅠ 분명히 이해는 다 됐는데 다시 복습 제대로 해야할거 같아요.
1번 빠르게 들을때 먼소리지
2번 강의시청때는 이제좀 이해가네
3번 복습하고 다시보면 선생님 목소리듣자마자 아~~이거네!!
진짜 모든게 다 새롭고 어렵내요^^
북마크
11번
14 번 세금계산서상 공급가액
15번 과세
19번 거래징수
25번 별
26
27
28
29 번 용어 거래징수
33번 매입세액 공제가능
31번
기출문제 많이 풀어봐야 겠네요...헷갈리는 문제 많고 이해가 안가는 부분이 많아요 아직 익숙하지 않은 단어들이 머리속에 자리를 잡지 못해서 그런 것 같네요 열시히 해야겠어요 ㅠㅠ
17:14 판매장려금 설명
18:49 공급가액에 가감하지 않는 항목 추가설명
제48회 대천종합상사 4월15일에 사업개시한 문제요..과세기간이 지난 후 20일 이내에 등록신청한 경우 등록신청일로부터 공급시기가 속하는 과세기간 기산일까지 역산한 기간 이내의 매입세액을 공제한다고 되어있어서 4월30일에 사업자등록을 신청했으므로 1기분부터 공제가 가능하다고 다른 문제집에는 나와있던데 그럼 18만원 아닌가요? 두 문제집의 답변이 달라 헤깔립니다.
감사합니다
와 이해안되서 머리뜯고있었는데 너무 감사합니다ㅠㅠㅠ
선생님,, 제 이론시험에 비가 오는데 무슨 일이죠,,,?
저도 비가 내려요..ㅠㅠ 이해를 완전 못하고 있나봐요
장마철에 보셔서 그런건 아닐까요ㅠㅠ
이론시험 3번 문제 보기 2번과 4번 둘다 증빙서류가없는 의제매입인데 왜 2번은 매입세액공제가 안되고 4번은 매입세액 공제가 될까요? 무슨 차이인지 모르겠어요~
제조업의 경우 대량으로 매입하므로 증빙서류 없어도 공제가능해요
우와ㅜ 댓글 잘 안다는데 ㅜㅜ 오늘이 이때까지 강의중에서 제일 머리아프네요 용어정리가 안되니까 뒤죽박죽😢😢😢
의제공급, 불공, 영세, 면세, 세금계산서 면제, 등등 개념들이 너무 헷갈리고 어렵네요ㅠㅠㅠ
37:37 상사업체가 고객에게 판매할 상품을 구매했는데 왜 매입새엑 공제가 되나요?(농수산물도 아니어서, 의제매입세액도 아닌 마당에..)
감사합니다 ㅠㅠ!!
10:40
19:30
20:28
23:58
25:22
22:58 24:47 36:26
이론 중에 어려운 파트인것 같아요... 문제 풀어보니 뒤지겠어용 ㅠㅠㅠ 모두 빠이팅
문제 3번에 면세로 구입한 농산물이면 애초에 면세니까 매입세액이 존재하지 않는 거 아닌가요?
13:12 왜 나누기 1.1을 해줘야하나요?ㅠㅠ이해가 안가네요ㅜㅜ
VAT를 뺀 공급가액을 구하기 위해서입니다 :)
1.1을 곱하면 10프로 더한 값이 나오구요 1.1을 나누면 10프로 뺀값이 나온답니다 공급가액을 알려면 공급대가에서 부가세 10프로를 빼줘야하니까 나누기 1.1을 한답니다
곱하든 빼든 원하는 답은 나오니까 해보세요 ㅋㅋ
1/15/25 전산회계 38강 완료!
13분 48초 7번문제..선물구입비는 접대비로 공제받지못할세액 아닌가요? 왜 빼는거에요??ㅠㅠ
부가세 넘 어려워요 ㅠㅠㅠㅠ지금까지중에 젤 헷갈리고 어려운듯,,
21:09 간이영수증 불공제
33개중에 13개맞았는데 시험볼수있을까요..ㅠㅠㅠㅠ
시청완료! 문제로 풀려니깐 너무어렵네요...😂
시청완료 했습니다 🐥
어떤 거는 0.1 곱하기 / 어떤 거는 1.1 나누기 ... 어렵다 어려워요 ㅠㅠ 허어
별잔치 대환장 파티
이건 진짜 휘발성이 너무 세다...
5:27 6:20 10:45 22:44
[문제 풀이]
0:28
19:25 다시보기
아 이론 시험에서 다 빠그러지네요 눈물 주르륵 ㅠ 어려워요 ㅜㅜㅜㅜ
12:04에서 상품매출을 부가가치세 부과전으로 돌려놓는 이유가 뭔가요??
저는 매출세액(5,241,500원) - [ 매입세액(2,896,000원) - 미공제(150,000원) ]
= 부가가치세
이렇게 도출해냈거든요..
뭐가 잘못된걸까요 ㅠ
이론문제 3번 이해 안가는게ㅠㅠ 있습니다 면세의 경우 매출세액을 부과하지않는다고 알고 있는데 그러면 사는 사람 입장에서도 매입세액이 아예 없는거 아닌가요?? 답이 4번인거 자세히 알려주실분 있으신가요??
32:10 현웃터짐😂😂😂😂😂
박쌤은 목소리가 중저음이라 듣기에 편하고 좋아요 감사합니다 🙏
어렵네요...ㅠㅠ
역대급 어렵네요.. 진짜 머리 쥐나고 토나올것같은..ㅠㅠ
하 진짜 원가회계에 비하면 너무 선녀다 선녀
20:14 04:14 매입세액공제 다시보기
17:00 판매장려금
너무 어렵지만.. 그래도 강의 2번 들으니깐 원가보다 나은거 같아요..!! 8월5일 시험 합격 가능할까요...ㅋㅋ ㅠㅠ
저두 8월 5일 시험,,, 힘내보아용
저두여ㅠㅠ 화이팅~!!!
와 문제 호기롭게 풀었는데 33개 중에 17문제 틀리고 절망했어요… 바보인가 흑흑 ㅠㅠ
7:07 넵..🙂
오늘은 여기까지~~
복습하기 1!
6:40 그치만요 선생님... 면세로 구입한 농산물이면 면세니까 부가가치세가 안붙어있는 상태잖아요... 그러면 매입세액에서 공제할 수 없는 거 아닌가요? ㅋㅋ ㅋㅋㅋ 너무 너무..어렵...습니다....
26:40 면세사업은 부가가치세가 안붙어있다니 매입세엑에서 공제가 안된다고 상큼하게 말씀하시는데 저는....지는.....내는.....
32:34 슨생님 ㅜㅜ 영세율 적용대상은 세금계산서 발급 의무 면제라고 하셨자나요 ㅠㅠㅠㅠㅠㅠㅠㅠㅠㅠㅠㅠ ㅇ)-( 으아아ㅏ아아 ㅏ
나는 나는 빡대가리... 30여 문제에서 25문제 줄줄이 틀리면 자신감 잃기... 선생님...그저...빛이십니다....홀리 PARK..☆
아마 면세중에 농산물구입하면 의제매입세액이라고 따로 공제받는방법이 있는거같아요
그리고 영세중 내국신용장에 의하여 공급하는재화는 세금계산서 발급의무있어요!
@@이저이-l9o 감사합니다..!!
아 진짜 왜이렇게 귀여우세욬ㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋ
@@이저이-l9o 내국신용장 경우에는 부가세 영세율로 세금계산서를 발행한대요~
하늘에서 비가내리네,,,,,ㅜㅜ
31:23
34:32
너무 어렵네요. 33문제중 11문제맞힌게 실환가요?
저도 12개..슬프네여
10번 문제 장려금관련 설명
저만 비내리나요....부가가치세에서 1차멘붕...
11:35 7번
문제풀다가 당떨어져서 손이 떨리는건지 어려워서 손이떨리는건지 모를만큼 어렵습니다..... 0o0
부가가치세.....ㅠㅠㅠ 27:10 (이어보기)
37:50 여기 26번문제 제가푸는 문제집에있는 문제랑 아예 똑같은문제가있는데 이문제지 답에는 3월15일자 상품구입액30만원도 공제가능매입세액으로보고 답은 18만원입니다 ㅜㅜ 문제는아예똑같은데 해설이다르니 헷갈리네요,,
찾아봤는데 영상이 틀린게 맞네요.
공급시기가 속한 과세기간의 종료 후 20일 이내까지 사업자등록 신고를 한다면 매입세액 공제대상이 맞습니다. 1기의 경우 7월 20일 이전까지 사업자신고를 했다면 공제대상입니다.
저도 이거보고 헷갈림.... 문제지 해설이 맞는 거 같은데 ㅠ
답 150,000맞는거죠?😅😅
부가가치는... 문제를 많이 풀어봐야겠다.. 이론만으로는 힘들겠네
원가보단 훨씬 쉽다.
35:09
제 진도가 거북이마냥 아주 기어가네요…
와 진짜... 다 틀렸어..ㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋㅋ
부가세 너무 어려워요 ㅠ ㅠ 못알아듣갰어요 ... 부가세？과세？세금?국세?간접세?불공? 🤯🤯
세금 은 다 10%같은데 ...
면세랑 영세빼고 ...
7번 모르겠네요....계산식을 잘 못 적으신건가?
그대로 해봤는데 왜 다른 금액 나오죠?
혹시 괄호 안에 숫자를 먼저 계산하셨나요?
47650000-(28960000-1500000) = 20190000
(47650000-(28960000-1500000))*0.1 = 2019000
네이버계산기에 돌리면 그대로 나옵니다! :)
29:34 😊