Đính chính thao tác kê khai: tại phút 26:36 thao tác tích uỷ quyền quyết toán thay hướng dẫn có tích nhầm sang cột 11, thay vì tích cột 10. Các bạn chỉnh lại thao tác cho đúng nhé. Xin cám ơn!
Thầy ơi. Những NLĐ làm cho cty đủ 12 tháng/ năm thì mặc định cty quyết toán cho và k tick vào ô uỷ quyền đúng k ạ? Những ng làm 2 nơi hoặc làm k đủ 12 tháng/ năm thì họ phải làm giấy ủy quyền. Khi đó mình mới tick vào ô uỷ quyền. E thấy thầy tick hết ô uỷ quyền là sao ạ?
@@ngocnguyenn671 bạn đọc lại các trường hợp được ủy quyền QTT trên mẫu 08/UQ-QTT ở phút 13:45 nhé. Khi nào NLĐ ký vào giấy ủy quyền thì DN mới tích vào ô ủy quyền (cột số 10). Còn ở video hướng dẫn là có nói trường hợp giả định tất cả NLĐ đều ký ủy quyền QTT. Thân
Cảm ơn anh! Anh giảng rất chi tiết rõ ràng và dễ hiểu. Hy vọng anh sẽ ra nhiều video hơn nữa. Chúc anh có nhiều sức khỏe và hạnh phúc nhé!
Thầy cho e hỏi với ạ. Htx bên e p.s lương tối đa 3tr/ tháng, 6 tháng trả lương 1 lần,kê khai theo quý, vậy kỳ kê khai bên e có phải kê khai thuế tncn ko ạ
VD: Lương ngày công của 1 LĐ là 500k. LĐ làm vào ngày lễ 2-9 nên lương ngày là 1.500k (300%). Phần chênh do làm thêm giờ là 1.000k sẽ không tính là thu nhập chịu thuế.
Thầy cho e hoi thêm Trường hợp người lao động ủy quyền quyết toán thuế mà số tiền đã đóng nhiều hơn số tiền phải đóng.vậy dn sẽ bù khoản. Này vào lương cho nld? Phần bù này có phải tính thuế tncn nữa không ạ?
Nếu DN đã khấu trừ thuế TNCN của NLĐ, đến cuối năm quyết toán số thuế đã đóng nhiều hơn số phải đóng thì DN hoàn lại khoản thuế TNCN này cho NLĐ. Đây là khoản nộp thừa nên bạn hạch toán Nợ 3335/Có 111. (phần này k phải thu nhập của NLĐ)
Thầy cho em hỏi, cột Tổng số tiền giảm trừ gia cảnh trên bảng Pluc_05_1_BK_QTT, Nếu như Cá nhân uỷ quyền quyết toán thay dù bắt đầu vào làm tại công ty không đủ năm ( k đủ 12 tháng) thì vẫn tích đủ là 132.000.000đ phải không ạ? Còn VD NLĐ nhận thu nhập trong năm là 5 tháng thì nếu không ủy quyền, tại thời quyết toán không còn làm việc tại Cty thì số tiền giảm trừ gia cảnh = 5 tháng*11tr thôi phải k ạ, Mong thầy giải đáp giúp em ạ
thầy ơi cho em hỏi, NLĐ được điều chuyển từ cơ quan cũ sang cơ quan mới được uy quyền quyết toán thuế tại cơ quan mới thì tờ khai tích vô ô 04 phải ko thầy
Cty tạm ngưng kd tròn năm dương lịch (1/1 đến 31/12) thì sẽ k phải làm tờ quyết toán TNCN năm. Còn trường hợp tạm dừng nhưng trong năm vẫn có tháng hoạt động, có chi trả cho NLĐ thì DN vẫn làm quyết toán năm (chọn quyết toán định kỳ) như bt bạn nhé
Nếu NLĐ đủ điều kiện và ký vào bản ủy quyền quyết toán thay thì giảm trừ đủ 12 tháng. Nếu k đủ đk ủy quyền quyết toán thay thì tính giảm trừ theo tháng làm việc thực tế (từ tháng 4/2023 trở đi) bạn nhé
Thầy ơi chỗ phụ cấp xăng xe có chịu thuế tncn không thầy. Theo điều 3 tt111/2013 và theo công văn 5808 của Cục Thuế HCM là phải tính vào thu nhập chịu thuế
Cho em hỏi, đv còn thừa thuế tncn, quý thực hiện bù trừ. Khi quyết toán, cột tổng số thuế khấu trừ sẽ bằng số thuế khấu trừ của các quý phải k ạ. Có trường hợp phát sinh thêm thuế phải nộp hệ thống tự bù trừ tiếp phải k ạ
Dạ, cho em hỏi là: Trường hợp năm 2022 công ty bên em có nộp thừa tiền thuế TNCN là 2 triệu, tại tờ khai Quyết toán thuế TNCN 2022 em đã nhập số liệu để PM tự nhảy lên số tiền thừa. Nhưng qua năm 2023 bên em vẫn nộp đủ số tiền thuế TNCN của 2023, nghĩa là số tiền dư của năm 2022 vẫn còn dư 2 triệu. Vậy trên tờ khai Quyết toán thuế TNCN của 2023 em có phải nhập số liệu để lên số tiền nộp thừa nữa không ạ?
Anh cho e hỏi, vd NLĐ đăng ký người phụ thuộc là con từ tháng 1-tháng 7, đến tháng 8 thì đăng ký giảm con và đăng ký thêm 1 mẹ. Thì giảm trừ gia cảnh người phụ thuộc là 7x4,4tr(con) + 5x4,4tr(mẹ) phải không ạ?
Tham chiếu Điểm 2 Điều 2 thông tư 111/2013/TT-BTC bạn nhé. Bạn có thể tham khảo bài post chi tiết ở tab Cộng đồng (community) về ND các khoản phụ cấp xăng xe, điện thoại.
Thầy cho em xin hỏi, NLĐ thuộc đối tượng tự quyết toán TNCN, thì phần thu nhập của NLĐ này trong năm 2023, cty có kê khai người này trong biểu mẫu 05-1 không, mong được thầy giải đáp, xin cám ơn thầy.
DN trong năm có chi trả tiền lương, tiền công cho NLĐ thì đều phải kê thông tin thu nhập vào 05-1. NLĐ đủ đk đc uỷ quyền thì uỷ quyền cho DN quyết toán thay. Nếu k đủ đk thì NLĐ tự quyết toán bạn nhé
Dạ anh ơi với những cá nhân vẫn đag làm tại bên doanh nghiệp nhưng không phát sinh số thuế TNCN . Thì mịn có tích vào uỷ quyền quyết toán thay không ạ anh
Thầy ơi trường hợp NLĐ có kí hđ trên 3 tháng 2 nơi: 1 nơi lương dưới 9tr và 1 nơi lương dưới 2 triệu thì ko đc UQQT , kê vào bk 05-1 đúng ko ạ. Và ở mục nhập giảm trừ gia cảnh bản thân thì nhập như thế nào ạ? TH này phải làm cam kết 08 đúng ko ạ? E cảm ơn ạ
NLĐ ký HĐLĐ thì sẽ kê vào bảng kê 05-1. LĐ có HĐLĐ làm việc ở 2 nơi thì sẽ k đủ điều kiện làm ủy quyền QTT. DN k tích vào ô ủy quyền. Mức giảm trừ gia cảnh thì tính theo số tháng làm thực tế ở DN. (chỉ kê giảm trừ ở 1 DN). Cam kết 08 là giành cho đối tượng LĐ thời vụ, k ký HĐLĐ bạn nhé. (cam kết để DN k khấu trừ 10% thuế TNCN)
Thầy ơi cho e hỏi, NLĐ lm thời vụ 3 tháng, thì mình kê bảng kê 05-2 đúng ko ạ? Và NLĐ có lm cam kết 08 thì chưa phải khấu trừ thuế 10% của họ phải ko thầy
Xin phép nhờ thầy giải thích giúp : Nếu người lao động không có HĐLD cả 1 năm thu nhập khoảng 70 tr khi kê vào mẫu 05-2 thì chỉ nhập số liệu vào chỉ tiêu 11 phần thuế đã khấu trừ chỉ tiêu 15 không phỉa nhập đúng kho ah
@@nhungphamthituyetnhung6635 bạn xem lại ở phút 31:55 nhé. Đó là mẫu cam kết 08 giành cho LĐ k có HĐLĐ. Nếu LĐ ký cam kết theo các ND ở mẫu 08 thì DN tạm thời chưa khấu trừ 10%
Anh ơi cho em hỏi, năm 2023 em làm 2 cty, cty 1 em làm 8 tháng nhưng không đk giảm trừ gia cảnh, cty 2 em làm 2 tháng và có đk NPT và mẹ em sinh năm 1964 thì khi khai thông tin NPT em để từ 1/2023 - 12/2023 thì hồ sơ không được chấp nhận vì lí do NPT đk chỉ có 2 tháng. Thế em chỉ được tính giảm trừ ở 1 cty thôi hả a.
Anh ơi cho e hỏi, trong năm 2023 NLĐ có thu nhập tại 2 nơi và đều ký hợp đồng trên 3 tháng, mức đóng thuế theo luỹ tiến, mức lương cả 2 nơi đều trên 20tr, vào tháng 11/2023 đã nghỉ làm 1 nơi, như vậy e có quyết toán thuế TNCN thay NLĐ được ko ak, hay NLĐ tự quyết toán ak, em cám ơn anh ak
thầy ơi cho em hỏi.người nước ngoài cu trú ở việc nam.có làm việc cho công ty em 3 tháng cuối năm và phát sin thu nhập chịu thuế 60tr.em nhập vô HTKK nó cứ nhảy đóng 3tr thôi. cho em hỏi cái này cty QT hay cá nhân tự QT ạ.mong thầy chỉ giúp
Bạn đừng tách riêng là người nước ngoài hay người VN. Thuế chỉ tách cá nhân cư trú và cá nhân k cư trú thôi. Nếu cá nhân k cư trú --> thuế TNCN khấu trừ 20% (kê ở bảng 05-2) Nếu cá nhân cư trú thì chia 2 trường hợp: có HĐLĐ (tính thuế theo biểu lũy tiến - kê ở bảng 05-1); nếu k có HĐLĐ khấu trừ 10% (kê ở bảng 05-2)
anh cho em hỏi. trong trường hợp năm 2023 em làm 9 tháng cho công ty. 3 tháng nghỉ ở nhà. lúc làm hoàn thuế em có được tính phần giảm trừ gia cảnh của 3 tháng nghỉ không ạ? em làm hồ sơ nộp rồi mà bên thuế báo là em không đi làm thì không được giảm trừ phần 4,4tr của người phụ thuộc trong 3 tháng 😢. em thắc mắc chỗ này quá ạ. hi vọng được anh giải đáp. Em cám ơn anh nhiều!
Thầy ơi. Cho e hỏi lao động ký hd 3 tháng trở lên , làm việc dc 6 th, nhưng đen thời điểm quyết toán nghỉ thì giảm trừ cá nhân đó dc 6 tháng thôi hay 12 tháng thầy . E cám ơn ❤
Trường hợp cá nhân ủy quyền quyết toán thay thì mới tính giảm trừ gia cảnh đủ 12 tháng. Còn các trường hợp còn lại bạn tính giảm trừ theo số tháng NLĐ làm việc ở DN nhé. (trường hợp của bạn kê giảm trừ 6 tháng)
2023 Em làm cho cty đủ 1 năm, có đóng bhxh, đến 2024 vẫn còn làm, mà cty ko có đưa giấy ủy quyền cho cty quyết toán thay nên em cũng ko biết để làm GUQ, cty cũng không có quyết toán trong năm đó cho em (không tick vào ô ủy quyền quyết toán khi nộp tờ khai). Công ty đó từ nhiều năm nay cũng không có năm nào tick vào ô quyết toán thay cho người lao động, không có nhân viên nào dù làm lâu năm được quyết toán thay hết. Cho em hỏi là kế toán cty đó làm vậy có đúng không Thầy? Cty đó có bị phạt hay ảnh hưởng gì ko? Còn về cá nhân người lao động nếu số tiền đóng bị dư trên app tax mobile thì phải tự làm quyết toán nếu muốn hoàn tiền lại, còn ko muốn hoàn tiền thì ko làm quyết toán có được ko ạ?
Câu trả lời cho bạn: Hiện tại cũng chưa có quy định là DN phải đưa mẫu giấy ủy quyền cho NLĐ . Cũng khá nhiều trường hợp các DN k đưa giấy ủy quyền cho NLĐ vào thời điểm kết thúc năm để xác định xem đối tượng có đc ủy quyền hay không. Còn thì dữ liệu trên cơ quan thuế dù DN có tích vào cột ủy quyền hay không ủy quyền thì dữ liệu về thu nhập và thuế cũng k ảnh hưởng. Nếu NLĐ nộp thiếu thuế thì phải quyết toán và nộp bổ sung, nếu NLĐ nộp thừa thì quyết toán để hoàn thuế hoặc k cần hoàn thì bỏ qua.
Thầy cho e hỏi những nhân viên vô thử việc tháng 6/2023 nhưng đến tháng 8/2023 nghỉ việc ( chưa ký hợp đồng lao động chính thức ) thì mình kê trên bảng kê 01 hay 02 2. Những nhân viên trả lương tháng vào tháng 12.2023 lúc đó khấu trừ 10% nhưng đến nay tại thời điểm quyết toán đã tính lũy tiến thì kê trên bảng kê bao nhiêu ạ . Mong Thầy giải đáp giúp e với ạ.
1. Nhân viên thử việc thì lương kê ở bảng kê 05-2 (thuộc đối tượng bị khấu trừ 10% thuế TNCN). Nếu cá nhân có bản cam kết 08 thì DN tạm thời chưa khấu trừ thuế TNCN 2. Nếu thời điểm quyết toán tính lũy tiến thì bạn kê ở 05-1 nhé
A ơi cho e hỏi là Nếu người lao động tại thời điểm quyết toán 2023 đã nghỉ việc ở công ty ( NLĐ làm từ t1-t10/2023) vậy e kê ở Phụ lục 05-1 hay 05-2 vậy a? Và trường Hợp này k được ủy quyền quyết toán đúng k ạ?
CHO EM HỎI, NLD KÝ HD DƯỚI 3TH, CHI TRẢ DƯỚI 2TR MỖI THÁNG HAY TỔNG CHI TRẢ DƯỚI 2TR MỚI K BỊ KHẤU TRỪ, NẾU LÀM 2 THÁNG TRÊN 2TR THÌ VẪNG KHẤU TRỪ 10% HẾT AH
Nếu chi trả dưới 2tr/lần thì k khấu trừ thuế 10% bạn nhé. Tuy nhiên có những DN cố tình chia nhỏ khoản thanh toán dưới 2tr để k khấu trừ 10%. Điều này k cần thiết, thay vào đó DN nên đưa NLĐ mẫu 08/CK-TNCN cam kết TN chưa đến mức khấu trừ để LĐ ký.
Em hỏi chút với ak, trường hợp trong năm 2023 nlđ làm việc tại 1 đơn vị, đến đầu năm 2024 nlđ chuyển đến làm việc tại đơn vị khác trong cùng hệ thống, vậy sẽ ủy quyền qtt tại đơn vị mới hay cũ ak
Dạ cho e hỏi với ạ. Năm 2022 e làm qtoan cho người lao động, e lại nhập trên bảng kê chi tiết npt giảm trừ gia cảnh thời gian tính giảm trừ đến t11/2022 thôi. Ng lao động vẫn làm đến tháng 8/2023. Sang qtaon năm 2023 e nhập từ t12/2022 thì hệ thống báo sai. Vậy giờ e có pải sửa lại tk qtoan năm 2022 thành thời gian giảm trừ đến t12/2022 ko ạ
@@KETOANTHUEATOZ nhưng năm 2023 ng đó chỉ làm đến t8 thôi ạ. Còn trong báo cáo qtoan năm 2022 e lại chỉ điền từ tháng 10 đến tháng 11 thôi ạ. E tưởng áp theo tháng mình chi trả lương ạ
Cho em hỏi năm 2023 - TH1: Bên em có người LĐ tên A bắt đầu làm từ tháng 4 đến tháng 12/2023 còn từ tháng 1 đến tháng 3 là thất nghiệp ko có nguồn thu. Thì bạn này em quyết toán đủ 12 tháng và người phụ thuộc em cũng qt 12 tháng vậy trên mẫu 05-3 chỗ giảm trừ em ghi từ tháng 1 đến tháng 12/2023 đúng ko ạ? - TH2: Anh tên B cũng vô làm từ tháng 4 đến tháng 12/2023 ảnh tự quyết toán do có 2 nguồn thu và ảnh có người phụ thuộc thÌ trên mẫu 05-3 thời gian giảm trừ em ghi từ tháng 4 đến tháng 12 đúng ko ạ? Ảnh ko quyết toán em vẫn ghi số thực.
Em xin hỏi, em có một khoản thuế đc hoàn vào năm 2021 nếu quyết toán thuế cuối năm 2022, nhưng thời điểm đó gần cuối năm em đã nghỉ việc và công ty cũ không thực hiện quyết toán dùm, đến nay 2024 rồi em muốn làm quyết toán thuế cho năm 2021 thì có kê khai đc ko anh, và có đc hoàn phần thuế đó ko anh. Em cảm ơn
Giữa chế độ kế toán và luật thuế quy định vẫn có sự khác nhau, nên các chỉ tiêu phải khớp giữa hai bên là không có đâu bạn nhé. VD của thuế TNCN: một số các khoản phụ cấp hạch toán vào CP lương, nhưng lại k tính vào TN chịu thuế khi tính thuế TNCN
Nếu NLĐ ký Ủy quyền quyết toán thay (mẫu 08/UQ-QTT) thì tính giảm trừ 132tr (12 tháng). Còn nếu k thuộc trường hợp ký làm ủy quyền quyết toán thay thì tính giảm trừ theo thực tế tháng làm ở DN là 33tr (3 tháng)
Dạ! Em chào Thầy ạ! Em có trường hợp mong thầy hồi âm ạ. Em chân thành cảm ơn. NLD này không thử việc mà làm chính thức luôn , bắt đầu làm việc từ tháng 11/2023 , có khấu trừ 1 người phụ thuộc. Đến hiện tại tháng 3/2024 người lao động vẫn còn làm việc tại đơn vị thì khi quyết toán thuế năm 2023 thì NLD có được ủy quyền quyết toán không ạ! Trường hợp này nếu đơn vị không quyết toán thì có phải xuất chứng từ khấu trừ thuế TNCN cho NLD ko ạ! Em mong thầy giải đáp giúp ạ! Em cảm ơn Thầy ạ!
NLĐ đc uỷ quyền QTT bạn nhé. Nếu NLĐ k ký uỷ quyền QTT thì DN k tích uỷ quyền. NLĐ có nhu cầu tự quyết toán thì DN viết chứng từ khấu trừ thuế TNCN cấp cho LĐ này. Thân
Dạ cho em hỏi NLD có thu nhập tại 1 nơi, nhưng vừa có thu nhập tính thuế toàn phần và lũy tiến thì có được ủy quyền qtt k ạ? (trước chi trả thu nhập trừ thuế 10% nhưng sau đó ký HDLD)
Câu hỏi của bạn chung chung và kiến thức tổng hợp quá. Nếu muốn biết số liệu QTT TNCN đúng hay chưa thì trước hết bạn cần nắm được các quy định PL liên quan đến thuế TNCN (phân biệt cá nhân cư trú, k cư trú, có HĐLĐ, k có HĐLĐ, cách tính thuế với từng đối tượng, các khoản thu nhập chịu thuế, uỷ quyền QTT, cam kết thu nhập ..) Khi nắm đc đủ kiến thức liên quan thì bạn mới biết tờ khai lập đã đúng hay chưa đúng bạn nhé. Thân mến
@@KETOANTHUEATOZ dạ .hôm trước e có đọc thông tin của 1 bạn ở trên face book.bạn báo phải check số trên QTT TNCN với chỉ tiêu [03]ư trên BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ. a có thể giải thích giúp e không ạ.em cảm ơn anh!
@@VINALANDCDCChỉ tiêu 03 trên BC lưu chuyển tiền tệ là "Tiền chi trả cho NLĐ". Tuy nhiên không phải mọi khoản chi trả cho NLĐ đều là TN chịu thuế. Bạn có thể xem thêm ở phút 10:55 nhé. Có một số khoản chi trả cho NLĐ nhưng lại không tính vào TN chịu thuế (tiền ăn ca, tiền phụ cấp điện thoại, xăng xe..). Do đó giữa hai số liệu trên QT TNCN và trên BC lưu chuyển tiền tệ vẫn có nhiều trường hợp không giống nhau. Thân mến
trong năm 2023, cá nhân có thu nhập tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần & tính thuế 10% (giai đoạn khi chi trả đã kết thúc hợp đồng nên tính thuế 10% khi đơn vị thực hiện chi trả) thì khi QTT kê khai như thế nào ạ
trường hợp này của NLĐ thì bạn kê cả hai bảng kê 05-1 (thuế suất lũy tiến) và 05-2 (thuế suất 10%) nhé. HTKK cho phép kê 1 LĐ ở cả hai bảng kê. Thân mến
Cho em hỏi là trong năm có lao động thử việc từ tháng 11/2023 mình tính thuế toàn phần, nhưng đến hiện tại tháng 3 làm quyết toán vậy mình tính thuế từng phần hay lũy tiến ạ
Do kỳ quyết toán là năm 2023 nên chỉ tính các khoản TN chi trả trong năm 2023 thôi bạn. Do đó trong năm 2023 LĐ này ký HĐLĐ thử việc từ T11 và tính thuế toàn phần (10%). Cuối năm quyết toán LĐ sẽ đc kê ở bảng 05-2 thuế toàn phần bạn nhé.
@@KETOANTHUEATOZ vầy thầy ơi, trường hợp như trên bạn sẽ không thuộc trường hợp được ủy quyền quyết toán thuế theo mẫu 08 đúng không ạ. Sẽ không thuộc trường hợp ủy quyền ở mục (1) "Tôi chỉ có thu nhập chịu thuế tại Công ty và thực tế tại thời điểm quyết toán thuế thu nhập cá nhân tôi đang làm việc tại Công ty/đơn vị đó". Do qua năm 2024 bạn mới ký kết HDLD và không thuộc kỳ quyết toán 2023 ==> nên bạn không thuộc đối tượng được ủy quyền đúng không ạ.
@@KETOANTHUEATOZ Dạ vâng ạ, vậy trường hợp này nếu bạn có nhu cầu sẽ tự đi quyết toán đúng không thầy, không uỷ quyền cho công ty được ạ, mặc dù bạn chỉ có 1 thu nhập duy nhất tại công ty vào thời điểm quyết toán vẫn làm ở cty ạ.
Cho e hỏi với ạ. Htx bên em có 7 lao động,lương tối đa có 3tr/tháng, trog năm ko p.s thuế tncn, cuối năm có pải làm qtoan thuế tncn ko ạ.mong a trl giúp ạ
Tờ quyết toán thuế TNCN năm giành cho các DN, tổ chức trong năm có PS chi trả cho NLĐ (k phân biệt lương thấp hay cao, có PS tiền thuế TNCN hay không PS thuế TNCN).
Dạ anh ơi cho e hỏi chỉ tiêu 28 của tờ khai thuế TNCN năm có bắt buộc phải khớp với tổng chỉ tiêu số 26 hàng tháng + lại k ạ Vì bên e đang có lao động làm 5 tháng nhưng có 3 tháng họ bị khấu trừ thuế thôi ạ . Phần mềm nó lại khấu trừ tổng cả 5 tháng nên e bị lệch chỉ tiêu 26 ở các tháng cộng vào ạ
Cq thuế quan tâm đến chỉ tiêu thuế TNCN phải nộp giữa tờ TNCN năm và các tờ tháng/quý cộng lại. Nếu tờ tháng/quý có chênh lệch thì phải nộp tờ khai bổ sung tờ tháng/quý cho khớp với TK năm thôi.
@@NgaLe-wm2ye chuyện chênh lệch đó là bt bạn nhé. Hàng tháng/quý là tính theo biểu thuế suất tháng (0,5,10,18..), còn tờ quyết toán năm là tính theo biểu thuế suất năm (0,60,120, 216,..). Nên nếu tích vào uỷ quyền sẽ có số liệu ở cột nộp thừa, nộp thiếu của từng LĐ.
Dạ Thầy cho em hỏi, giả sử em ký hợp đồng lao động lương NET, có đủ điều kiện được ủy quyền cho doanh nghiệp quyết toán thay nhưng em muốn tự quyết toán thuế nên không làm mẫu 08/UQ-QTT. Như vậy nếu em tự quyết toán thì nhỡ như: + Còn phải nộp thêm thuế: em tự bỏ tiền nộp thuế hay công ty sẽ bỏ tiền ra nộp thuế ạ + Thừa thuế: em sẽ nhận được phần thừa luôn hay sẽ phải đưa lại công ty ạ Vì hợp đồng NET có ghi rõ đơn vị sẽ trả thuế TNCN cho em ạ. Mong Thầy có thể giải đáp thắc mắc của em ạ :'(
Thường thì cá nhân tự quyết toán trong các trường hợp: + Cq thuế có công văn gửi cá nhân yêu cầu quyết toán (do nộp thiếu tiền thuế TNCN) + Cá nhân tự quyết toán để xin hoàn thuế TNCN Do vậy bạn cần tự xác định các khoản thu nhập đã được nhận ở các DN, tổ chức trong năm; số thuế TNCN mà DN tổ chức đã khấu trừ và nộp (có chứng từ khấu trừ thuế TNCN). Từ đó mới xem là mình nộp thừa hay thiếu thuế TNCN bạn nhé.
Thay cho e hỏi 1 câu nữa thôi ak, Huhu, nld làm đc 10 tháng , ủy quyền quyet toán thay , con của nld đang ký phụ thuộc 12 th o bảng đang ký người phụ thuộc, vậy trường hợp này tính 12*4.4 tr hay 10*4.4 tr ❤, e cám ơn
Dạ cả nhà cho em hỏi công ty em mới thành lập mới có 1 nhân viên kí hợp đồng lao động trên 3 tháng mức lương dưới 10tr v thì phải quyết toán tncn như thế nào ạ. Mn giúp e với ạ, em cảm ơn
Thầy cho em hỏi của cty em như sau: - Tổng số thuế TNCN thu của NLĐ theo bảng lương hàng tháng là 600tr (gồm cả ủy quyền và k ủy quyền) Số tiền đã nộp vào NSNN cả năm là 520tr - Quyết toán năm cho nhân viên có ủy quyền thì số thuế TNCN phải nộp là 330tr Vậy bên em có phải nộp bổ sung 80tr thiếu vào NSNN trước khi quyết toán không ạ ?
Cơ quan thuế sẽ lấy số thuế bạn kê ở tháng/quý để xác định nghĩa vụ thuế phải nộp tháng/quý. Còn tờ quyết toán năm nếu có chênh lệch thiếu thì nộp thêm, thừa thì bù trừ kỳ sau hoặc làm hoàn thuế TNCN nhé
Thầy ơi, Cty em mới thành lập từ tháng 3, lương nhân viên chưa ai đến mức phải nộp thuế tncn và cũng chưa có mst cá nhân thì có cần đăng ký mst cho các nhân viên này không khi làm qt thuế tncn ạ?
Oh, bạn làm thủ tục đăng ký MST cho NLĐ luôn đi nhé. DN phải lập tờ khai quyết toán thuế TNCN nếu trong năm có chi trả lương, thù lao cho NLĐ (k phân biệt là có PS thuế TNCN hay không)
Đúng rồi bạn nhé. Thuế TNCN là tính theo thời điểm chi trả. Lương làm thêm giờ thì lưu ý phần trả cao hơn do làm thêm giờ thì k tính vào TN chịu thuế bạn nhé.
Xin chào mọi người, cho mình hỏi nếu mình chỉ có thu nhập tại một đơn vị và mình ủy quyền cho công ty quyết toán thuế thu nhập cá nhân trong năm thì công ty có bắt buộc phải quyết toán thuế thay cho mình không? hay tùy công ty ạ? Cám ơn mọi người.
Khi NLĐ đủ điều kiện và ký vào mẫu ủy quyền quyết toán thay 08 thì DN sẽ có trách nhiệm thực hiện việc quyết toán thay cho NLĐ (bằng cách tích vào chỉ tiêu ủy quyền ở cột số 10 tờ khai mẫu 05/QTT-TNCN của cả DN) Tuy nhiên lưu ý nếu NLĐ k đủ điều kiện ủy quyền mà vẫn ký vào mẫu ủy quyền thì sau này có sai sót, cá nhân sẽ chịu trách nhiệm (bạn đọc thêm câu cuối ở bản cam kết mẫu 08/UQQT-TNCN)
Thầy cho e hỏi với ạ, Người về hưu làm ở cty thì lúc quyết toán thuế tncn mình vẫn tích vào ủy quyền và vẫn giảm trừ bản thân bình thường hay k tích ủy quyền ạ
@@KETOANTHUEATOZthầy cho e hỏi nhờ chút ạ: nếu kế toán cũ làm qtt năm 2022 họ tích vào ô UQ cho đối tượng nghỉ hưu này rồi thì giờ e đẩy lại bcao qtt 2022 bỏ tích uq có được k ạ? E cảm ơn thầy ạ.
@@hoanglevan8080 k cần bạn nhé. Hướng dẫn từ Tổng cục thuế: "cá nhân sau khi đã ủy quyền quyết toán thuế, tổ chức trả thu nhập đã thực hiện quyết toán thuế thay cho cá nhân, nếu phát hiện cá nhân thuộc diện trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế thì tổ chức trả thu nhập không điều chỉnh lại quyết toán thuế TNCN của tổ chức trả thu nhập, chỉ cấp chứng từ khấu trừ thuế cho cá nhân theo số quyết toán và ghi vào góc dưới bên trái của chứng từ khấu trừ thuế nội dung: “Công ty... đã quyết toán thuế TNCN thay cho ông/bà... (theo ủy quyền) tại dòng (số thứ tự)... của Phụ lục Bảng kê 05-1/BK-TNCN” để cá nhân trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế"
Thầy ơi , em mới đăng kí online xong, nhưng lúc đăng ký , e nhập nhầm số tài khoản thành số bảo hiểm, giờ e phải làm sao de thay đổi thông tin sai của mình ạ, mong thầy giúp đở em ạ
Tham chiếu Điểm 2 Điều 2 thông tư 111/2013/TT-BTC bạn nhé. Bạn có thể tham khảo bài post chi tiết ở tab Cộng đồng (community) về ND các khoản phụ cấp xăng xe, điện thoại.
Em hỏi chút là . Phụ lục 05-1 cột Tổng số thuế đã khấu trừ mà trong năm phát sinh thuế nhưng chưa nộp cho người không đủ điều kiện ủy quyền thì có phải nhập vào ko ạ
Thầy cho em hỏi của cty em như sau: - Tổng số thuế TNCN thu của NLĐ theo bảng lương hàng tháng là 600tr (gồm cả ủy quyền và k ủy quyền) Số tiền đã nộp vào NSNN cả năm là 520tr - Quyết toán năm cho nhân viên có ủy quyền thì số thuế TNCN phải nộp là 330tr Vậy bên em có phải nộp bổ sung 80tr thiếu vào NSNN trước khi quyết toán không ạ ?
Thầy cho e hỏi: vi dụ tháng 1 e có ps nộp thuế tncn la 1tr, nhưng cty e kê khai theo quý thì tổng lại ko phải nộp thuế tncn theo quý, vay e co cần phải nộp 1 tr do ko thầy, em cám ơn ❤
@@KETOANTHUEATOZ e kê khai theo quý, nếu cộng tnct của cả 3 tháng thì ko đen mức phải nộp thuế, chỉ khi kê khai theo tháng thi tháng 1 e co ps 1 tr tiền thuế ak a
@@nha674 kê theo tháng/quý cũng là số tương đối. Quyết toán cuối năm là số chính xác. DN nộp theo số của tờ khai. Tờ khai quý kê có PS thuế thì nộp, k thì thôi bạn nhé
Thầy cho e hỏi thêm : nếu ng Lao động làm 7 tháng mà có cam kết mẫu 08/ck-tncn tại thời điểm 31/12 /23 thì ng lao động do có đc giảm trừ nguyên năm 12 tháng ko ak ( ng lao động nghỉ vào t1/24) ❤. E cám ơn
@@nha674 cam kết 08/ck-tncn là giành cho LĐ k có hợp đồng lao động. Cam kết mức thu nhập trong năm chưa đến mức nộp thuế để DN tạm chưa khấu trừ 10% thuế TNCN. Còn mẫu ủy quyền 08/UQ-QTT nếu LĐ đủ điều kiện ký vào giấy ủy quyền QTT thì DN tính giảm trừ bản thân đủ 12 tháng.
Thầy ơi cho em hỏi chút, trường hợp NLĐ thử việc T11 và T12 năm 2023, qua 2024 mới làm chính thức vậy mình kê khai vào phụ lục 05-1 hay 05-2 v thầy. Cảm ơn thầy.
Em chào thầy, thầy cho em hỏi trường hợp trong năm 3 tháng đầu làm tại doanh nghiệp A, 5 tháng cuối năm làm việc tại doanh nghiệp B, vậy trường hợp này không được ủy quyền đúng không ạ? Và nếu như vậy thì cột giảm trừ gia cảnh sẽ điền số tiền theo đúng số tháng làm việc ạ? Em cảm ơn thầy và mong thầy phản hồi ạ.
Thầy ơi, thầy tích nhầm phần ủy quyền quyết toán rồi, thầy đang tích vào phần người nc ngoài. Với cả cho em hỏi, 1 người lao động vừa trích theo biểu toàn phần (thời gian thử việc), vừa trích theo biểu lũy tiến (kí hđ chính thức) thì kê khai như nào? kê vào 1 mẫu 05-1 hay kê cả vào mẫu 05-2 (trường hợp ko ủy quyền)? Cảm ơn thầy
Cám ơn bạn đã phát hiện lỗi trong thao tác kê khai. 1 NLĐ trong năm có HĐ thử việc tính thuế toàn phần 10% và HĐLĐ có tính thuế luỹ tiến thì cuối năm quyết toán bạn kê ở bảng kê 05-1 quyết toán theo biểu luỹ tiến nhé (k phân biệt có UQ quyết toán thay hay không). Thân mến
@@KETOANTHUEATOZ A ơi e đọc được là nếu có ủy quyền thì gom hết vào 05-1 còn nếu không ủy quyền thì tách ra thử việc ở 05-2, chính thức ở 05-1, hướng dẫn như này có đúng k ạ?
@@FadoKetoan khi quyết toán năm tại 1 DN thì 1 NLĐ sẽ được kê quyết toán tại một bảng kê (thuế suất lũy tiến từng phần hoặc thuế suất toàn phần) bạn nhé. Còn việc tách ra 1 LĐ kê cả ở bảng 05-1 và 05-2 cũng k sai, và cũng không ảnh hưởng gì đến nghĩa vụ thuế (do LĐ k tích ủy quyền QTT)
Adm ơi, cho em hỏi 1 chút ạ, em nộp file xml kết xuất từ HTKK thì bị báo lỗi [ XẢY RA LỖI TRONG QUÁ TRÌNH LẬP TỜ KHAI ]. CÒn khi Kê Khai Trực tiếp thì vẫn bị báo lỗi trên hệ thống của thuế. Xin hỏi Adm có cách nào xử lý không ạ
A ơi. Cty em mới thành lập chưa đóng BHXH cho ai, doanh thu 5 tháng chỉ có khoảng gần 20tr, nên e làm lương cộng tác viên dưới 2 triệu thì tổng 7tr400. Thì giờ em làm tờ QTT mẫu 05-2 phải ko ạ.
Đính chính thao tác kê khai: tại phút 26:36 thao tác tích uỷ quyền quyết toán thay hướng dẫn có tích nhầm sang cột 11, thay vì tích cột 10. Các bạn chỉnh lại thao tác cho đúng nhé. Xin cám ơn!
em cũng đang định hỏi hihi
Thầy ơi. Những NLĐ làm cho cty đủ 12 tháng/ năm thì mặc định cty quyết toán cho và k tick vào ô uỷ quyền đúng k ạ? Những ng làm 2 nơi hoặc làm k đủ 12 tháng/ năm thì họ phải làm giấy ủy quyền. Khi đó mình mới tick vào ô uỷ quyền. E thấy thầy tick hết ô uỷ quyền là sao ạ?
@@ngocnguyenn671 bạn đọc lại các trường hợp được ủy quyền QTT trên mẫu 08/UQ-QTT ở phút 13:45 nhé. Khi nào NLĐ ký vào giấy ủy quyền thì DN mới tích vào ô ủy quyền (cột số 10). Còn ở video hướng dẫn là có nói trường hợp giả định tất cả NLĐ đều ký ủy quyền QTT. Thân
@@KETOANTHUEATOZ Cho e hỏi mình khai QT TNCN không tích dô ô ủy quyền quyết toán thay có bị sai không ạ
@@ACCOUNTBANTIEN k vấn đề gì bạn nhé
em cảm ơn Thầy ạ, vô tình mò mẫn xem được video Thầy dạy rất dễ hiểu
video rất hữu ích, cảm ơn anh nhiều
Bài giảng rất dễ hiểu, cảm ơn thầy
Cảm ơn anh! Anh giảng rất chi tiết rõ ràng và dễ hiểu. Hy vọng anh sẽ ra nhiều video hơn nữa. Chúc anh có nhiều sức khỏe và hạnh phúc nhé!
cảm ơn Thầy, bài giảng rất dễ hiểu và chi tiết ạ
Bài giảng của thầy rất chi tiết và dễ hiểu ạ! Cảm ơn Thấy ạ
Cảm ơn bản giảng của Thầy, vừa đầy đủ, thực tế và hữu ích az
Cảm ơn bài giảng rất hay của anh ạ! rất có ý nghĩa vào lúc này ạ!
cảm ơn bài giảng của thầy giáo và trung tâm, rất hữu ích ạ
Thầy dạy nhiệt tình và tận tâm quá, cảm ơn thầy ạ
Cảm ơn thầy bài giảng rất hay và hữu ích ạ
Thầy làm thêm video doanh nghiệp lập và nộp tờ khai bổ sung quyết toán thuế tncn ạ
rất cảm ơn a
Cảm ơn anh đã chia sẻ ❤
Cảm ơn rất nhiều ạ
Cảm ơn anh đã chia sẻ các video rất hữu ích ạ. anh có thể thêm video tự quyết toán cho cá nhân có nguồn thu nhập từ 2 nơi được không ạ
Thầy ơi. Thầy làm video về thống kế tiền lương cho cả năm trên nhiều sheet bằng pivot table đi ạ
Thầy cho e hỏi với ạ. Htx bên e p.s lương tối đa 3tr/ tháng, 6 tháng trả lương 1 lần,kê khai theo quý, vậy kỳ kê khai bên e có phải kê khai thuế tncn ko ạ
A có thể giải thích rõ hơn phần tiền lương tền công làm thêm giờ đc k ạ? Như nào thì k tính vào ạ
VD: Lương ngày công của 1 LĐ là 500k. LĐ làm vào ngày lễ 2-9 nên lương ngày là 1.500k (300%). Phần chênh do làm thêm giờ là 1.000k sẽ không tính là thu nhập chịu thuế.
Thầy cho e hoi thêm Trường hợp người lao động ủy quyền quyết toán thuế mà số tiền đã đóng nhiều hơn số tiền phải đóng.vậy dn sẽ bù khoản. Này vào lương cho nld? Phần bù này có phải tính thuế tncn nữa không ạ?
Nếu DN đã khấu trừ thuế TNCN của NLĐ, đến cuối năm quyết toán số thuế đã đóng nhiều hơn số phải đóng thì DN hoàn lại khoản thuế TNCN này cho NLĐ. Đây là khoản nộp thừa nên bạn hạch toán Nợ 3335/Có 111. (phần này k phải thu nhập của NLĐ)
Thầy cho em hỏi, cột Tổng số tiền giảm trừ gia cảnh trên bảng Pluc_05_1_BK_QTT, Nếu như Cá nhân uỷ quyền quyết toán thay dù bắt đầu vào làm tại công ty không đủ năm ( k đủ 12 tháng) thì vẫn tích đủ là 132.000.000đ phải không ạ? Còn VD NLĐ nhận thu nhập trong năm là 5 tháng thì nếu không ủy quyền, tại thời quyết toán không còn làm việc tại Cty thì số tiền giảm trừ gia cảnh = 5 tháng*11tr thôi phải k ạ, Mong thầy giải đáp giúp em ạ
@@phamthithuytrang569 đúng rồi bạn
thầy ơi cho em hỏi, NLĐ được điều chuyển từ cơ quan cũ sang cơ quan mới được uy quyền quyết toán thuế tại cơ quan mới thì tờ khai tích vô ô 04 phải ko thầy
Thầy cho em hỏi với trường hợp công ty tạm ngừng kinh doanh thì sẽ chọn trường hợp nào khi làm quyết toán TNCN năm ạ
Cty tạm ngưng kd tròn năm dương lịch (1/1 đến 31/12) thì sẽ k phải làm tờ quyết toán TNCN năm.
Còn trường hợp tạm dừng nhưng trong năm vẫn có tháng hoạt động, có chi trả cho NLĐ thì DN vẫn làm quyết toán năm (chọn quyết toán định kỳ) như bt bạn nhé
Em cảm ơn Thầy
Thầy cho e hỏi. Trường hợp NLĐ bắt đầu vào cty từ tháng 4/23. Như vậy giảm trừ người phụ thuộc ( NPT là cha, mẹ) từ tháng 4/23 hay từ tháng 1/23 ạ
Nếu NLĐ đủ điều kiện và ký vào bản ủy quyền quyết toán thay thì giảm trừ đủ 12 tháng. Nếu k đủ đk ủy quyền quyết toán thay thì tính giảm trừ theo tháng làm việc thực tế (từ tháng 4/2023 trở đi) bạn nhé
@@KETOANTHUEATOZ dạ, e cảm ơn thầy ạ
Thầy ơi chỗ phụ cấp xăng xe có chịu thuế tncn không thầy. Theo điều 3 tt111/2013 và theo công văn 5808 của Cục Thuế HCM là phải tính vào thu nhập chịu thuế
Cho mình hỏi mình định làm hoàn thuế thu nhập cá nhân thì tải áp nào về, Xin cảm ơn
Cho em hỏi, đv còn thừa thuế tncn, quý thực hiện bù trừ. Khi quyết toán, cột tổng số thuế khấu trừ sẽ bằng số thuế khấu trừ của các quý phải k ạ. Có trường hợp phát sinh thêm thuế phải nộp hệ thống tự bù trừ tiếp phải k ạ
Dạ, cho em hỏi là: Trường hợp năm 2022 công ty bên em có nộp thừa tiền thuế TNCN là 2 triệu, tại tờ khai Quyết toán thuế TNCN 2022 em đã nhập số liệu để PM tự nhảy lên số tiền thừa. Nhưng qua năm 2023 bên em vẫn nộp đủ số tiền thuế TNCN của 2023, nghĩa là số tiền dư của năm 2022 vẫn còn dư 2 triệu. Vậy trên tờ khai Quyết toán thuế TNCN của 2023 em có phải nhập số liệu để lên số tiền nộp thừa nữa không ạ?
Số thuế nộp thừa bạn k gõ lên tờ khai nhé. Số này theo dõi trên hệ thống thuedientu.
DN có thể làm tra soát bù trừ cho các kỳ sau.
Em cảm ơn ạ@@KETOANTHUEATOZ
anh ơi em có thắc mắc là : các khoản phải khấu trừ vào lương của HBXH = 8 % *(192 TR+24 TR) ạ , không phải như bảng tiền lương bên trên
Anh cho e hỏi, vd NLĐ đăng ký người phụ thuộc là con từ tháng 1-tháng 7, đến tháng 8 thì đăng ký giảm con và đăng ký thêm 1 mẹ. Thì giảm trừ gia cảnh người phụ thuộc là 7x4,4tr(con) + 5x4,4tr(mẹ) phải không ạ?
cho e xin thông tư nói về phụ cấp xăng xe có trong hợp đồng lđ hoặc quy chế công ty thì k chịu thuế TNCN với ạ
Tham chiếu Điểm 2 Điều 2 thông tư 111/2013/TT-BTC bạn nhé.
Bạn có thể tham khảo bài post chi tiết ở tab Cộng đồng (community) về ND các khoản phụ cấp xăng xe, điện thoại.
Thầy cho em xin hỏi, NLĐ thuộc đối tượng tự quyết toán TNCN, thì phần thu nhập của NLĐ này trong năm 2023, cty có kê khai người này trong biểu mẫu 05-1 không, mong được thầy giải đáp, xin cám ơn thầy.
DN trong năm có chi trả tiền lương, tiền công cho NLĐ thì đều phải kê thông tin thu nhập vào 05-1. NLĐ đủ đk đc uỷ quyền thì uỷ quyền cho DN quyết toán thay. Nếu k đủ đk thì NLĐ tự quyết toán bạn nhé
@@KETOANTHUEATOZ Dạ em cám ơn Thầy
Dạ anh ơi với những cá nhân vẫn đag làm tại bên doanh nghiệp nhưng không phát sinh số thuế TNCN . Thì mịn có tích vào uỷ quyền quyết toán thay không ạ anh
Tích vào uỷ quyền hay k là cần có chữ ký của NLĐ trên giấy uỷ quyền mẫu 08/UQ-QTT. Chứ DN k tự tích bạn nhé.
Em muốn hỏi NLĐ thử việc, ko đóng BHXH nhưng kế toán cho giảm trừ gia cảnh 11tr và không đến mức nộp thuế. Thì được điền hết vào tk 05-1 được không ạ
Thầy ơi trường hợp NLĐ có kí hđ trên 3 tháng 2 nơi: 1 nơi lương dưới 9tr và 1 nơi lương dưới 2 triệu thì ko đc UQQT , kê vào bk 05-1 đúng ko ạ. Và ở mục nhập giảm trừ gia cảnh bản thân thì nhập như thế nào ạ? TH này phải làm cam kết 08 đúng ko ạ? E cảm ơn ạ
NLĐ ký HĐLĐ thì sẽ kê vào bảng kê 05-1. LĐ có HĐLĐ làm việc ở 2 nơi thì sẽ k đủ điều kiện làm ủy quyền QTT. DN k tích vào ô ủy quyền.
Mức giảm trừ gia cảnh thì tính theo số tháng làm thực tế ở DN. (chỉ kê giảm trừ ở 1 DN).
Cam kết 08 là giành cho đối tượng LĐ thời vụ, k ký HĐLĐ bạn nhé. (cam kết để DN k khấu trừ 10% thuế TNCN)
Thầy ơi cho e hỏi, NLĐ lm thời vụ 3 tháng, thì mình kê bảng kê 05-2 đúng ko ạ? Và NLĐ có lm cam kết 08 thì chưa phải khấu trừ thuế 10% của họ phải ko thầy
Xin phép nhờ thầy giải thích giúp : Nếu người lao động không có HĐLD cả 1 năm thu nhập khoảng 70 tr khi kê vào mẫu 05-2 thì chỉ nhập số liệu vào chỉ tiêu 11 phần thuế đã khấu trừ chỉ tiêu 15 không phỉa nhập đúng kho ah
@@nhungphamthituyetnhung6635 bạn xem lại ở phút 31:55 nhé. Đó là mẫu cam kết 08 giành cho LĐ k có HĐLĐ.
Nếu LĐ ký cam kết theo các ND ở mẫu 08 thì DN tạm thời chưa khấu trừ 10%
Anh ơi cho em hỏi, năm 2023 em làm 2 cty, cty 1 em làm 8 tháng nhưng không đk giảm trừ gia cảnh, cty 2 em làm 2 tháng và có đk NPT và mẹ em sinh năm 1964 thì khi khai thông tin NPT em để từ 1/2023 - 12/2023 thì hồ sơ không được chấp nhận vì lí do NPT đk chỉ có 2 tháng. Thế em chỉ được tính giảm trừ ở 1 cty thôi hả a.
Anh ơi cho e hỏi, trong năm 2023 NLĐ có thu nhập tại 2 nơi và đều ký hợp đồng trên 3 tháng, mức đóng thuế theo luỹ tiến, mức lương cả 2 nơi đều trên 20tr, vào tháng 11/2023 đã nghỉ làm 1 nơi, như vậy e có quyết toán thuế TNCN thay NLĐ được ko ak, hay NLĐ tự quyết toán ak, em cám ơn anh ak
trường hợp này thì NLĐ k được ủy quyền cho DN quyết toán thay bạn nhé
@@KETOANTHUEATOZ e cảm ơn anh ak
thầy ơi cho em hỏi.người nước ngoài cu trú ở việc nam.có làm việc cho công ty em 3 tháng cuối năm và phát sin thu nhập chịu thuế 60tr.em nhập vô HTKK nó cứ nhảy đóng 3tr thôi. cho em hỏi cái này cty QT hay cá nhân tự QT ạ.mong thầy chỉ giúp
Bạn đừng tách riêng là người nước ngoài hay người VN. Thuế chỉ tách cá nhân cư trú và cá nhân k cư trú thôi.
Nếu cá nhân k cư trú --> thuế TNCN khấu trừ 20% (kê ở bảng 05-2)
Nếu cá nhân cư trú thì chia 2 trường hợp: có HĐLĐ (tính thuế theo biểu lũy tiến - kê ở bảng 05-1); nếu k có HĐLĐ khấu trừ 10% (kê ở bảng 05-2)
Nếu NLĐ làm việc ở 2 nơi và đều ký HDLD > 3 tháng thì quyết toán như nào ạ thầy?
anh cho em hỏi. trong trường hợp năm 2023 em làm 9 tháng cho công ty. 3 tháng nghỉ ở nhà. lúc làm hoàn thuế em có được tính phần giảm trừ gia cảnh của 3 tháng nghỉ không ạ? em làm hồ sơ nộp rồi mà bên thuế báo là em không đi làm thì không được giảm trừ phần 4,4tr của người phụ thuộc trong 3 tháng 😢. em thắc mắc chỗ này quá ạ. hi vọng được anh giải đáp. Em cám ơn anh nhiều!
Hồ sơ hoàn thuế là tính cho cả năm, do đó giảm trừ gia cảnh đương nhiên sẽ tính cho đủ cả năm (12 tháng) bạn nhé
Thầy ơi. Cho e hỏi lao động ký hd 3 tháng trở lên , làm việc dc 6 th, nhưng đen thời điểm quyết toán nghỉ thì giảm trừ cá nhân đó dc 6 tháng thôi hay 12 tháng thầy . E cám ơn ❤
Trường hợp cá nhân ủy quyền quyết toán thay thì mới tính giảm trừ gia cảnh đủ 12 tháng. Còn các trường hợp còn lại bạn tính giảm trừ theo số tháng NLĐ làm việc ở DN nhé. (trường hợp của bạn kê giảm trừ 6 tháng)
Em cám ơn thầy 😊
Sao mấy hôm nay e thử up số liệu lên bảng kê chưa đc thâỳ ạ.
Bạn xem thông báo lỗi là gì rồi sửa lại cho đúng nhé. Nâng cấp bản HTKK lên bản mới nhất nữa
2023 Em làm cho cty đủ 1 năm, có đóng bhxh, đến 2024 vẫn còn làm, mà cty ko có đưa giấy ủy quyền cho cty quyết toán thay nên em cũng ko biết để làm GUQ, cty cũng không có quyết toán trong năm đó cho em (không tick vào ô ủy quyền quyết toán khi nộp tờ khai). Công ty đó từ nhiều năm nay cũng không có năm nào tick vào ô quyết toán thay cho người lao động, không có nhân viên nào dù làm lâu năm được quyết toán thay hết. Cho em hỏi là kế toán cty đó làm vậy có đúng không Thầy? Cty đó có bị phạt hay ảnh hưởng gì ko? Còn về cá nhân người lao động nếu số tiền đóng bị dư trên app tax mobile thì phải tự làm quyết toán nếu muốn hoàn tiền lại, còn ko muốn hoàn tiền thì ko làm quyết toán có được ko ạ?
Câu trả lời cho bạn:
Hiện tại cũng chưa có quy định là DN phải đưa mẫu giấy ủy quyền cho NLĐ . Cũng khá nhiều trường hợp các DN k đưa giấy ủy quyền cho NLĐ vào thời điểm kết thúc năm để xác định xem đối tượng có đc ủy quyền hay không.
Còn thì dữ liệu trên cơ quan thuế dù DN có tích vào cột ủy quyền hay không ủy quyền thì dữ liệu về thu nhập và thuế cũng k ảnh hưởng. Nếu NLĐ nộp thiếu thuế thì phải quyết toán và nộp bổ sung, nếu NLĐ nộp thừa thì quyết toán để hoàn thuế hoặc k cần hoàn thì bỏ qua.
@@KETOANTHUEATOZ cảm ơn Thầy rất nhiều
người về hưu làm công việc bảo vệ thì lập theo biểu nào vậy thầy!
Cho em hỏi người vừa khấu trừ 10% (thử việc) và tính luỹ tiến sau thử việc thì tách thành 05-1 và 05-2 ạ, em cảm ơn
Bạn gộp vào kê chung trên 05-1 thì sẽ lợi về thuế TNCN hơn cho NLĐ bạn nhé
Thầy cho e hỏi những nhân viên vô thử việc tháng 6/2023 nhưng đến tháng 8/2023 nghỉ việc ( chưa ký hợp đồng lao động chính thức ) thì mình kê trên bảng kê 01 hay 02
2. Những nhân viên trả lương tháng vào tháng 12.2023 lúc đó khấu trừ 10% nhưng đến nay tại thời điểm quyết toán đã tính lũy tiến thì kê trên bảng kê bao nhiêu ạ . Mong Thầy giải đáp giúp e với ạ.
1. Nhân viên thử việc thì lương kê ở bảng kê 05-2 (thuộc đối tượng bị khấu trừ 10% thuế TNCN). Nếu cá nhân có bản cam kết 08 thì DN tạm thời chưa khấu trừ thuế TNCN
2. Nếu thời điểm quyết toán tính lũy tiến thì bạn kê ở 05-1 nhé
@@KETOANTHUEATOZ Dạ e hiểu thời điểm quyết toán là ngày 31/12/2023 đúng ko ạ
A ơi cho e hỏi là Nếu người lao động tại thời điểm quyết toán 2023 đã nghỉ việc ở công ty ( NLĐ làm từ t1-t10/2023) vậy e kê ở Phụ lục 05-1 hay 05-2 vậy a? Và trường Hợp này k được ủy quyền quyết toán đúng k ạ?
Nếu NLĐ ký HĐLĐ thì bạn kê ở phụ lục 05-1. Thời điểm quyết toán NLĐ đã nghỉ ở DN nên không tích vào cột 10 (ủy quyền quyêt toán thay). Thân
Dạ vâng ạ, Em cám ơn a nhiều !@@KETOANTHUEATOZ
CHO EM HỎI, NLD KÝ HD DƯỚI 3TH, CHI TRẢ DƯỚI 2TR MỖI THÁNG HAY TỔNG CHI TRẢ DƯỚI 2TR MỚI K BỊ KHẤU TRỪ, NẾU LÀM 2 THÁNG TRÊN 2TR THÌ VẪNG KHẤU TRỪ 10% HẾT AH
Nếu chi trả dưới 2tr/lần thì k khấu trừ thuế 10% bạn nhé.
Tuy nhiên có những DN cố tình chia nhỏ khoản thanh toán dưới 2tr để k khấu trừ 10%. Điều này k cần thiết, thay vào đó DN nên đưa NLĐ mẫu 08/CK-TNCN cam kết TN chưa đến mức khấu trừ để LĐ ký.
Em hỏi chút với ak, trường hợp trong năm 2023 nlđ làm việc tại 1 đơn vị, đến đầu năm 2024 nlđ chuyển đến làm việc tại đơn vị khác trong cùng hệ thống, vậy sẽ ủy quyền qtt tại đơn vị mới hay cũ ak
Thu nhập năm 2023 toàn bộ ở đơn vị cũ. Do đó NLĐ sẽ uỷ quyền QTT ở đv cũ bạn nhé.
@@KETOANTHUEATOZ nhưng tại tđ quyết toán thuế tncn 2023 nlđ đã chuyển sang đv mới, ko còn làm ở đv cũ nữa cũng vẫn ủy quyền đc cho đv cũ ak
@@ginnyw7392 chuyển sang đv mới nhưng do cùng hệ thống nên vẫn đc ủy quyền QTT bạn nhé
Hình như tích nhầm
cột cá nhân Uỷ quyền quyết toán thay sang cột CN nước ngoài uỷ quyền quyết toán thay dưới 12 tháng phải không ạ?
Mình có đính chính thao tác nhầm này ở phần bình luận ghim đầu tiên rồi. Cám ơn bạn.
Dạ cho e hỏi với ạ. Năm 2022 e làm qtoan cho người lao động, e lại nhập trên bảng kê chi tiết npt giảm trừ gia cảnh thời gian tính giảm trừ đến t11/2022 thôi. Ng lao động vẫn làm đến tháng 8/2023. Sang qtaon năm 2023 e nhập từ t12/2022 thì hệ thống báo sai. Vậy giờ e có pải sửa lại tk qtoan năm 2022 thành thời gian giảm trừ đến t12/2022 ko ạ
Bạn gõ thời gian giảm trừ trong năm 2023 thôi nhé. Trong khoảng T1/2023 đến T12/2023
@@KETOANTHUEATOZ nhưng năm 2023 ng đó chỉ làm đến t8 thôi ạ. Còn trong báo cáo qtoan năm 2022 e lại chỉ điền từ tháng 10 đến tháng 11 thôi ạ. E tưởng áp theo tháng mình chi trả lương ạ
@@nguyenmen9375 BC quyết toán năm 2022 điền đến T11 là chưa đúng rồi. Thôi tập trung điền cho năm 2023 bắt đầu từ T1/2023 nhé bạn.
@@KETOANTHUEATOZ vậy năm 2022 e có pải làm qtoan bổ sung lại ko ạ
@@nguyenmen9375 có PS liên quan đến nghĩa vụ thuế k bạn. Nếu không có thì k cần phải làm BS đâu bạn
Cho em hỏi năm 2023
- TH1: Bên em có người LĐ tên A bắt đầu làm từ tháng 4 đến tháng 12/2023 còn từ tháng 1 đến tháng 3 là thất nghiệp ko có nguồn thu. Thì bạn này em quyết toán đủ 12 tháng và người phụ thuộc em cũng qt 12 tháng vậy trên mẫu 05-3 chỗ giảm trừ em ghi từ tháng 1 đến tháng 12/2023 đúng ko ạ?
- TH2: Anh tên B cũng vô làm từ tháng 4 đến tháng 12/2023 ảnh tự quyết toán do có 2 nguồn thu và ảnh có người phụ thuộc thÌ trên mẫu 05-3 thời gian giảm trừ em ghi từ tháng 4 đến tháng 12 đúng ko ạ? Ảnh ko quyết toán em vẫn ghi số thực.
cùng chung câu hỏi, ko biết có ai trả lời ko
Em xin hỏi, em có một khoản thuế đc hoàn vào năm 2021 nếu quyết toán thuế cuối năm 2022, nhưng thời điểm đó gần cuối năm em đã nghỉ việc và công ty cũ không thực hiện quyết toán dùm, đến nay 2024 rồi em muốn làm quyết toán thuế cho năm 2021 thì có kê khai đc ko anh, và có đc hoàn phần thuế đó ko anh. Em cảm ơn
Thầy ơi nếu NLĐ chỉ làm đến hết tháng 1 năm 2023 thì mình vẫn kê vào bảng 05-01 với phần giảm trừ gia cảnh là 11tr ạ?. Có ký HĐL từ năm 2022 ạ
NLĐ tính giảm trừ theo số tháng thực tế làm tại DN, giảm trừ bản thân 1 tháng (11tr) là đúng rồi bạn nhé.
Thầy có thể em e hỏi trên sổ sách kế toán và quyết toán thuế các chỉ tiêu nào phải khớp với sổ sách ạ
Giữa chế độ kế toán và luật thuế quy định vẫn có sự khác nhau, nên các chỉ tiêu phải khớp giữa hai bên là không có đâu bạn nhé.
VD của thuế TNCN: một số các khoản phụ cấp hạch toán vào CP lương, nhưng lại k tính vào TN chịu thuế khi tính thuế TNCN
thầy cho em hỏi , ng lao động có thu nhập từ tháng 10 đến tháng 12/2023 thì phần giảm trừ tính là 33tr hay là 132tr ạ. Cảm ơn thầy ạ
Nếu NLĐ ký Ủy quyền quyết toán thay (mẫu 08/UQ-QTT) thì tính giảm trừ 132tr (12 tháng).
Còn nếu k thuộc trường hợp ký làm ủy quyền quyết toán thay thì tính giảm trừ theo thực tế tháng làm ở DN là 33tr (3 tháng)
Dạ vâng cảm ơn thầy nhiều ạ
Cho em hỏi là nếu trong năm NLĐ đang từ HĐLĐ chuyển qua HĐ cộng tác viên thì mình kê khai mẫu 05-1 hay 05-2 ạ?
Trường hợp này bạn kê ở hai bảng kê nhé (phần thu nhập theo HĐLĐ kê ở bảng 05-1; phần cộng tác viên khấu trừ 10% thì kê ở 05-2)
@@KETOANTHUEATOZem cảm ơn nhiều ạ
Cho em hỏi nếu thuộc diện không đủ điều kiện qtoan thì trên tờ khai giảm trừ bản thân mình điền 132t hay điền theo số tháng làm việc nhân 11t vậy anh
Nếu trường hợp k đủ điều kiện ủy quyền quyết toán thay thì phần giảm trừ bản thân cá nhân điền theo số tháng thực tế làm việc bạn nhé
Dạ! Em chào Thầy ạ! Em có trường hợp mong thầy hồi âm ạ. Em chân thành cảm ơn.
NLD này không thử việc mà làm chính thức luôn , bắt đầu làm việc từ tháng 11/2023 , có khấu trừ 1 người phụ thuộc. Đến hiện tại tháng 3/2024 người lao động vẫn còn làm việc tại đơn vị thì khi quyết toán thuế năm 2023 thì NLD có được ủy quyền quyết toán không ạ!
Trường hợp này nếu đơn vị không quyết toán thì có phải xuất chứng từ khấu trừ thuế TNCN cho NLD ko ạ!
Em mong thầy giải đáp giúp ạ!
Em cảm ơn Thầy ạ!
NLĐ đc uỷ quyền QTT bạn nhé.
Nếu NLĐ k ký uỷ quyền QTT thì DN k tích uỷ quyền. NLĐ có nhu cầu tự quyết toán thì DN viết chứng từ khấu trừ thuế TNCN cấp cho LĐ này. Thân
Dạ cho em hỏi NLD có thu nhập tại 1 nơi, nhưng vừa có thu nhập tính thuế toàn phần và lũy tiến thì có được ủy quyền qtt k ạ? (trước chi trả thu nhập trừ thuế 10% nhưng sau đó ký HDLD)
Được bạn nhé, trường hợp này NLĐ kê ở bảng kê 05-1 tính thuế theo biểu lũy tiến. NLĐ có ký giấy ủy quyền thì DN tích vào cột ủy quyền quyết toán thay.
E hỏi chút ạ cột 17 số tiền giảm trừ gia cảnh e nhập 132tr khi hoàn thành kê khai nó báo lỗi cột 17 phải nhỏ hơn ct16 là sao ạ 1:38
😅😅
Bạn add qua số zalo 0865421686 rồi chụp màn hình báo lỗi nhé. Mình xem cụ thể là lỗi ntn
người về hưu thì lập vào biểu nào vậy thầy!
Ký HĐLĐ thì bạn vẫn kê bảng 05-1 như LĐ bình thường nhé.
Dạ sao em ấn f5 thêm dòng không được ạ
Máy tính của bạn bấm Fn+ F5 nhé
anh ơi cho em hỏi ạ.làm sao để mình biết số liệu trên QTT TNCN của mình làm đã đúng ạ.em cảm ơn ạ
Câu hỏi của bạn chung chung và kiến thức tổng hợp quá.
Nếu muốn biết số liệu QTT TNCN đúng hay chưa thì trước hết bạn cần nắm được các quy định PL liên quan đến thuế TNCN (phân biệt cá nhân cư trú, k cư trú, có HĐLĐ, k có HĐLĐ, cách tính thuế với từng đối tượng, các khoản thu nhập chịu thuế, uỷ quyền QTT, cam kết thu nhập ..) Khi nắm đc đủ kiến thức liên quan thì bạn mới biết tờ khai lập đã đúng hay chưa đúng bạn nhé. Thân mến
@@KETOANTHUEATOZ dạ .hôm trước e có đọc thông tin của 1 bạn ở trên face book.bạn báo phải check số trên QTT TNCN với chỉ tiêu [03]ư trên BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ. a có thể giải thích giúp e không ạ.em cảm ơn anh!
@@VINALANDCDCChỉ tiêu 03 trên BC lưu chuyển tiền tệ là "Tiền chi trả cho NLĐ". Tuy nhiên không phải mọi khoản chi trả cho NLĐ đều là TN chịu thuế. Bạn có thể xem thêm ở phút 10:55 nhé. Có một số khoản chi trả cho NLĐ nhưng lại không tính vào TN chịu thuế (tiền ăn ca, tiền phụ cấp điện thoại, xăng xe..). Do đó giữa hai số liệu trên QT TNCN và trên BC lưu chuyển tiền tệ vẫn có nhiều trường hợp không giống nhau. Thân mến
trong năm 2023, cá nhân có thu nhập tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần & tính thuế 10% (giai đoạn khi chi trả đã kết thúc hợp đồng nên tính thuế 10% khi đơn vị thực hiện chi trả) thì khi QTT kê khai như thế nào ạ
trường hợp này của NLĐ thì bạn kê cả hai bảng kê 05-1 (thuế suất lũy tiến) và 05-2 (thuế suất 10%) nhé. HTKK cho phép kê 1 LĐ ở cả hai bảng kê. Thân mến
Cám ơn ad nhiều ạ. Cho em xin các văn bản luật liên quan và các mẫu biểu cam kết 08-CK, mẫu uỷ quyển 08-UQQT mới nhất ạ.
Bạn download ở phần mô tả video nhé. Các mẫu biểu bạn lấy ở phần phụ lục của thông tư 80/2021/TT-BTC nhé (cuối thông tư)
Cho em hỏi là trong năm có lao động thử việc từ tháng 11/2023 mình tính thuế toàn phần, nhưng đến hiện tại tháng 3 làm quyết toán vậy mình tính thuế từng phần hay lũy tiến ạ
Do kỳ quyết toán là năm 2023 nên chỉ tính các khoản TN chi trả trong năm 2023 thôi bạn. Do đó trong năm 2023 LĐ này ký HĐLĐ thử việc từ T11 và tính thuế toàn phần (10%). Cuối năm quyết toán LĐ sẽ đc kê ở bảng 05-2 thuế toàn phần bạn nhé.
@@KETOANTHUEATOZ vầy thầy ơi, trường hợp như trên bạn sẽ không thuộc trường hợp được ủy quyền quyết toán thuế theo mẫu 08 đúng không ạ. Sẽ không thuộc trường hợp ủy quyền ở mục (1) "Tôi chỉ có thu nhập chịu thuế tại Công ty và thực tế tại thời điểm quyết toán thuế thu nhập cá nhân tôi đang làm việc tại Công ty/đơn vị đó". Do qua năm 2024 bạn mới ký kết HDLD và không thuộc kỳ quyết toán 2023 ==> nên bạn không thuộc đối tượng được ủy quyền đúng không ạ.
@@myliberationnotes2409 mình trả lời ý ở trên rồi. Năm 2023 LĐ chưa ký HĐLĐ thì sẽ kê ở bảng kê 05-2 bạn nhé.
@@KETOANTHUEATOZ Dạ vâng ạ, vậy trường hợp này nếu bạn có nhu cầu sẽ tự đi quyết toán đúng không thầy, không uỷ quyền cho công ty được ạ, mặc dù bạn chỉ có 1 thu nhập duy nhất tại công ty vào thời điểm quyết toán vẫn làm ở cty ạ.
@@myliberationnotes2409 đúng rồi bạn nhé
Cho e hỏi với ạ. Htx bên em có 7 lao động,lương tối đa có 3tr/tháng, trog năm ko p.s thuế tncn, cuối năm có pải làm qtoan thuế tncn ko ạ.mong a trl giúp ạ
Tờ quyết toán thuế TNCN năm giành cho các DN, tổ chức trong năm có PS chi trả cho NLĐ (k phân biệt lương thấp hay cao, có PS tiền thuế TNCN hay không PS thuế TNCN).
E cảm ơn a đã phản hồi ạ
Dạ anh ơi cho e hỏi chỉ tiêu 28 của tờ khai thuế TNCN năm có bắt buộc phải khớp với tổng chỉ tiêu số 26 hàng tháng + lại k ạ
Vì bên e đang có lao động làm 5 tháng nhưng có 3 tháng họ bị khấu trừ thuế thôi ạ . Phần mềm nó lại khấu trừ tổng cả 5 tháng nên e bị lệch chỉ tiêu 26 ở các tháng cộng vào ạ
Cq thuế quan tâm đến chỉ tiêu thuế TNCN phải nộp giữa tờ TNCN năm và các tờ tháng/quý cộng lại. Nếu tờ tháng/quý có chênh lệch thì phải nộp tờ khai bổ sung tờ tháng/quý cho khớp với TK năm thôi.
@@KETOANTHUEATOZ ý e là có tháng họ bị khấu trừ có tháng k nên cộng cả năm nên chỉ tiêu 28 k khớp đc ạ
@@NgaLe-wm2ye chuyện chênh lệch đó là bt bạn nhé. Hàng tháng/quý là tính theo biểu thuế suất tháng (0,5,10,18..), còn tờ quyết toán năm là tính theo biểu thuế suất năm (0,60,120, 216,..). Nên nếu tích vào uỷ quyền sẽ có số liệu ở cột nộp thừa, nộp thiếu của từng LĐ.
@@KETOANTHUEATOZtrường hợp TNCT và thuế TNCN của tờ khai năm so với hằng tháng cộng lại bị lệch 1 đồng thì nộp luôn được không ạ?
Dạ Thầy cho em hỏi, giả sử em ký hợp đồng lao động lương NET, có đủ điều kiện được ủy quyền cho doanh nghiệp quyết toán thay nhưng em muốn tự quyết toán thuế nên không làm mẫu 08/UQ-QTT. Như vậy nếu em tự quyết toán thì nhỡ như:
+ Còn phải nộp thêm thuế: em tự bỏ tiền nộp thuế hay công ty sẽ bỏ tiền ra nộp thuế ạ
+ Thừa thuế: em sẽ nhận được phần thừa luôn hay sẽ phải đưa lại công ty ạ
Vì hợp đồng NET có ghi rõ đơn vị sẽ trả thuế TNCN cho em ạ. Mong Thầy có thể giải đáp thắc mắc của em ạ :'(
Thường thì cá nhân tự quyết toán trong các trường hợp:
+ Cq thuế có công văn gửi cá nhân yêu cầu quyết toán (do nộp thiếu tiền thuế TNCN)
+ Cá nhân tự quyết toán để xin hoàn thuế TNCN
Do vậy bạn cần tự xác định các khoản thu nhập đã được nhận ở các DN, tổ chức trong năm; số thuế TNCN mà DN tổ chức đã khấu trừ và nộp (có chứng từ khấu trừ thuế TNCN). Từ đó mới xem là mình nộp thừa hay thiếu thuế TNCN bạn nhé.
@@KETOANTHUEATOZ Vâng em cảm ơn Thầy ạ
Thay cho e hỏi 1 câu nữa thôi ak, Huhu, nld làm đc 10 tháng , ủy quyền quyet toán thay , con của nld đang ký phụ thuộc 12 th o bảng đang ký người phụ thuộc, vậy trường hợp này tính 12*4.4 tr hay 10*4.4 tr ❤, e cám ơn
Mình cũng giống bạn cũng thắc mắc. Như clip thì kêu tính 12 tháng nhưng họ là ở cty có 10 tháng nếu tính 12 tháng thì ko đúng lắm
@@nguyentrang2701 ủy quyền quyết toán thay la dc giảm trừ nguyên năm ak b
Dạ cả nhà cho em hỏi công ty em mới thành lập mới có 1 nhân viên kí hợp đồng lao động trên 3 tháng mức lương dưới 10tr v thì phải quyết toán tncn như thế nào ạ. Mn giúp e với ạ, em cảm ơn
Bạn kê thông tin thu nhập NLĐ này vào bảng kê 05-1. Trong video có hướng dẫn chi tiết rồi đó, bạn xem lại nhé
Thầy cho em hỏi của cty em như sau:
- Tổng số thuế TNCN thu của NLĐ theo bảng lương hàng tháng là 600tr (gồm cả ủy quyền và k ủy quyền)
Số tiền đã nộp vào NSNN cả năm là 520tr
- Quyết toán năm cho nhân viên có ủy quyền thì số thuế TNCN phải nộp là 330tr
Vậy bên em có phải nộp bổ sung 80tr thiếu vào NSNN trước khi quyết toán không ạ ?
Cơ quan thuế sẽ lấy số thuế bạn kê ở tháng/quý để xác định nghĩa vụ thuế phải nộp tháng/quý. Còn tờ quyết toán năm nếu có chênh lệch thiếu thì nộp thêm, thừa thì bù trừ kỳ sau hoặc làm hoàn thuế TNCN nhé
Hi thầy và mn cho e hỏi là người lao động làm việc chưa đủ 12 tháng và k kí giấy uỷ quyền thì mình k cần phải quyết toán thay những lđong đó đúng k ạ
NLĐ k ký giấy ủy quyền thì DN vẫn kê thông tin NLĐ và hu nhập ở bảng kê 05-1 bình thường, k tích vào chỉ tiêu 10 - ủy quyền quyết toán thay.
Mới có thông báo thuế thay đổi mst bằng CCCD rồi mới nộp quyết toán 2023 là ntn ak?
Khi kê khai NLĐ ở các bảng kê 05-1; 05-2 thì NLĐ phải có MST TNCN. Chưa hiểu lắm ý bạn cần hỏi
Thầy ơi, Cty em mới thành lập từ tháng 3, lương nhân viên chưa ai đến mức phải nộp thuế tncn và cũng chưa có mst cá nhân thì có cần đăng ký mst cho các nhân viên này không khi làm qt thuế tncn ạ?
Oh, bạn làm thủ tục đăng ký MST cho NLĐ luôn đi nhé. DN phải lập tờ khai quyết toán thuế TNCN nếu trong năm có chi trả lương, thù lao cho NLĐ (k phân biệt là có PS thuế TNCN hay không)
Dạ. Em cảm ơn thầy ạ.@@KETOANTHUEATOZ
Thầy ơi cho em hỏi bên em có tiền thêm giờ năm 2022 (5 tháng) nhưng đến tháng 1/2023 chi thì em vẫn vào TNCN năm 2023 ạ
Đúng rồi bạn nhé. Thuế TNCN là tính theo thời điểm chi trả.
Lương làm thêm giờ thì lưu ý phần trả cao hơn do làm thêm giờ thì k tính vào TN chịu thuế bạn nhé.
Xin chào mọi người, cho mình hỏi nếu mình chỉ có thu nhập tại một đơn vị và mình ủy quyền cho công ty quyết toán thuế thu nhập cá nhân trong năm thì công ty có bắt buộc phải quyết toán thuế thay cho mình không? hay tùy công ty ạ?
Cám ơn mọi người.
Khi NLĐ đủ điều kiện và ký vào mẫu ủy quyền quyết toán thay 08 thì DN sẽ có trách nhiệm thực hiện việc quyết toán thay cho NLĐ (bằng cách tích vào chỉ tiêu ủy quyền ở cột số 10 tờ khai mẫu 05/QTT-TNCN của cả DN)
Tuy nhiên lưu ý nếu NLĐ k đủ điều kiện ủy quyền mà vẫn ký vào mẫu ủy quyền thì sau này có sai sót, cá nhân sẽ chịu trách nhiệm (bạn đọc thêm câu cuối ở bản cam kết mẫu 08/UQQT-TNCN)
thầy ơi phần mềm hỗ trợ kê khai thuế 5.1.7 ở đâu vậy ạ
bạn download từ trang tổng cục thuế nhé. Mục HTKK màu đỏ bên tab phải
Thầy cho e hỏi với ạ, Người về hưu làm ở cty thì lúc quyết toán thuế tncn mình vẫn tích vào ủy quyền và vẫn giảm trừ bản thân bình thường hay k tích ủy quyền ạ
Chi cục thuế BĐ có hướng dẫn thì LĐ về hưu k tích vào uỷ quyền QTT. Còn giảm trừ gia cảnh thì bạn vẫn tính bình thường nhé
@@KETOANTHUEATOZthầy cho e hỏi nhờ chút ạ: nếu kế toán cũ làm qtt năm 2022 họ tích vào ô UQ cho đối tượng nghỉ hưu này rồi thì giờ e đẩy lại bcao qtt 2022 bỏ tích uq có được k ạ? E cảm ơn thầy ạ.
@@hoanglevan8080 k cần bạn nhé. Hướng dẫn từ Tổng cục thuế:
"cá nhân sau khi đã ủy quyền quyết toán thuế, tổ chức trả thu nhập đã thực hiện quyết toán thuế thay cho cá nhân, nếu phát hiện cá nhân thuộc diện trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế thì tổ chức trả thu nhập không điều chỉnh lại quyết toán thuế TNCN của tổ chức trả thu nhập, chỉ cấp chứng từ khấu trừ thuế cho cá nhân theo số quyết toán và ghi vào góc dưới bên trái của chứng từ khấu trừ thuế nội dung: “Công ty... đã quyết toán thuế TNCN thay cho ông/bà... (theo ủy quyền) tại dòng (số thứ tự)... của Phụ lục Bảng kê 05-1/BK-TNCN” để cá nhân trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế"
Dạ, e cảm ơn thầy ạ
Số: 74104/CT-TTHT
V/v trả lời chính sách , thầy ơi công văn này có trả lời là mình thuê nlđ đã về hưu vẫn tích uỷ quyền qtt mà thầy
Thầy ơi , em mới đăng kí online xong, nhưng lúc đăng ký , e nhập nhầm số tài khoản thành số bảo hiểm, giờ e phải làm sao de thay đổi thông tin sai của mình ạ, mong thầy giúp đở em ạ
Bạn đăng ký online ND gì vậy. Và đăng ký mẫu nào hay tờ khai nào
em muốn đăng ký học thì đăng ký ntn ạ?
bạn liên hệ qua số zalo nhé: 0865421686
Sao e nhớ cái xăng xe phải tính thuế tncn nhỉ. Cho e xin vb dc không ạ
Tham chiếu Điểm 2 Điều 2 thông tư 111/2013/TT-BTC bạn nhé.
Bạn có thể tham khảo bài post chi tiết ở tab Cộng đồng (community) về ND các khoản phụ cấp xăng xe, điện thoại.
Em hỏi chút là . Phụ lục 05-1 cột Tổng số thuế đã khấu trừ mà trong năm phát sinh thuế nhưng chưa nộp cho người không đủ điều kiện ủy quyền thì có phải nhập vào ko ạ
Cột tổng số thuế đã khấu trừ của NLĐ bao gồm cả số đã nộp và chưa nộp vào NSNN của NLĐ (cả LĐ đủ đk tích uỷ và LĐ k đủ đk tích uỷ quyền) bạn nhé.
@@KETOANTHUEATOZ dạ em cám ơn nhiều ạ
Thầy cho em hỏi của cty em như sau:
- Tổng số thuế TNCN thu của NLĐ theo bảng lương hàng tháng là 600tr (gồm cả ủy quyền và k ủy quyền)
Số tiền đã nộp vào NSNN cả năm là 520tr
- Quyết toán năm cho nhân viên có ủy quyền thì số thuế TNCN phải nộp là 330tr
Vậy bên em có phải nộp bổ sung 80tr thiếu vào NSNN trước khi quyết toán không ạ ?
Thầy cho e hỏi: vi dụ tháng 1 e có ps nộp thuế tncn la 1tr, nhưng cty e kê khai theo quý thì tổng lại ko phải nộp thuế tncn theo quý, vay e co cần phải nộp 1 tr do ko thầy, em cám ơn ❤
Dữ liệu quý thì là của 3 tháng cộng lại, nên mình chưa hiểu bạn kê thế nào, nếu tháng 1 có PS thuế TNCN phải nộp thì quý sẽ phải có PS thuế chứ
@@KETOANTHUEATOZ e kê khai theo quý, nếu cộng tnct của cả 3 tháng thì ko đen mức phải nộp thuế, chỉ khi kê khai theo tháng thi tháng 1 e co ps 1 tr tiền thuế ak a
@@nha674 kê theo tháng/quý cũng là số tương đối. Quyết toán cuối năm là số chính xác.
DN nộp theo số của tờ khai. Tờ khai quý kê có PS thuế thì nộp, k thì thôi bạn nhé
Thầy cho e hỏi thêm : nếu ng Lao động làm 7 tháng mà có cam kết mẫu 08/ck-tncn tại thời điểm 31/12 /23 thì ng lao động do có đc giảm trừ nguyên năm 12 tháng ko ak ( ng lao động nghỉ vào t1/24) ❤. E cám ơn
@@nha674 cam kết 08/ck-tncn là giành cho LĐ k có hợp đồng lao động. Cam kết mức thu nhập trong năm chưa đến mức nộp thuế để DN tạm chưa khấu trừ 10% thuế TNCN.
Còn mẫu ủy quyền 08/UQ-QTT nếu LĐ đủ điều kiện ký vào giấy ủy quyền QTT thì DN tính giảm trừ bản thân đủ 12 tháng.
Quyết toán thay mình tic vào cột người nước ngoài ủy quền ah
Mình có bình luận đính chính về thao tác ở trên. Trong quá trình thao tác có tích nhầm cột 10 sang thành cột 11.
Tks bạn
Thầy ơi cho em hỏi chút, trường hợp NLĐ thử việc T11 và T12 năm 2023, qua 2024 mới làm chính thức vậy mình kê khai vào phụ lục 05-1 hay 05-2 v thầy. Cảm ơn thầy.
Bạn kê ở 05-2 nhé
Em chào thầy, thầy cho em hỏi trường hợp trong năm 3 tháng đầu làm tại doanh nghiệp A, 5 tháng cuối năm làm việc tại doanh nghiệp B, vậy trường hợp này không được ủy quyền đúng không ạ? Và nếu như vậy thì cột giảm trừ gia cảnh sẽ điền số tiền theo đúng số tháng làm việc ạ? Em cảm ơn thầy và mong thầy phản hồi ạ.
Cá nhân trong năm làm việc 2 DN nên k đc uỷ quyền QTT. Giảm trừ gia cảnh (bản thân) sẽ theo số tháng thực tế làm ở DN bạn nhé
Anh em hỏi chỗ tính tiền em ko hiểu
Bạn nói rõ hơn phần hướng dẫn ở phút bao nhiêu bạn chưa hiểu nhé
Thầy ơi, thầy tích nhầm phần ủy quyền quyết toán rồi, thầy đang tích vào phần người nc ngoài. Với cả cho em hỏi, 1 người lao động vừa trích theo biểu toàn phần (thời gian thử việc), vừa trích theo biểu lũy tiến (kí hđ chính thức) thì kê khai như nào? kê vào 1 mẫu 05-1 hay kê cả vào mẫu 05-2 (trường hợp ko ủy quyền)? Cảm ơn thầy
Cám ơn bạn đã phát hiện lỗi trong thao tác kê khai.
1 NLĐ trong năm có HĐ thử việc tính thuế toàn phần 10% và HĐLĐ có tính thuế luỹ tiến thì cuối năm quyết toán bạn kê ở bảng kê 05-1 quyết toán theo biểu luỹ tiến nhé (k phân biệt có UQ quyết toán thay hay không). Thân mến
@@KETOANTHUEATOZ A ơi e đọc được là nếu có ủy quyền thì gom hết vào 05-1 còn nếu không ủy quyền thì tách ra thử việc ở 05-2, chính thức ở 05-1, hướng dẫn như này có đúng k ạ?
@@FadoKetoan khi quyết toán năm tại 1 DN thì 1 NLĐ sẽ được kê quyết toán tại một bảng kê (thuế suất lũy tiến từng phần hoặc thuế suất toàn phần) bạn nhé.
Còn việc tách ra 1 LĐ kê cả ở bảng 05-1 và 05-2 cũng k sai, và cũng không ảnh hưởng gì đến nghĩa vụ thuế (do LĐ k tích ủy quyền QTT)
@@KETOANTHUEATOZ E cảm ơn anh nhiều ạ
Adm ơi, cho em hỏi 1 chút ạ, em nộp file xml kết xuất từ HTKK thì bị báo lỗi [ XẢY RA LỖI TRONG QUÁ TRÌNH LẬP TỜ KHAI ]. CÒn khi Kê Khai Trực tiếp thì vẫn bị báo lỗi trên hệ thống của thuế. Xin hỏi Adm có cách nào xử lý không ạ
bạn add số zalo 0865421686 mời bạn tham gia nhóm hỗ trợ. thuế kế toán. Bạn chụp màn hình báo lỗi để hỗ trợ được chính xác nhé.
A ơi. Cty em mới thành lập chưa đóng BHXH cho ai, doanh thu 5 tháng chỉ có khoảng gần 20tr, nên e làm lương cộng tác viên dưới 2 triệu thì tổng 7tr400. Thì giờ em làm tờ QTT mẫu 05-2 phải ko ạ.
Thầy có video nào chỉ dùng cho lương cộng tác viên dưới 2 tr không ạ.
@@tamnguyenthanh249 đc bạn nhé