HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ TNCN MẪU 05/KK-TNCN (TT80/2021)
HTML-код
- Опубликовано: 1 окт 2024
- HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ TNCN MẪU 05/KK-TNCN (TT80/2021)
- Những điểm mới tờ khai mẫu 05 theo thông tư 80/2021
- Giải thích các chỉ tiêu kế toán hay sai sót và nhầm lẫn
- Hướng dẫn lập bảng lương lấy dữ liệu lên tờ khai thuế TNCN
- Phân bổ thuế TNCN trong trường hợp Tổ chức tại trụ sở chính chi trả TN cho NLĐ làm việc ở đơn vị phụ thuộc, điểm kd khác tỉnh có khấu trừ thuế TNCN
#ketoanthue #BCTC #kekhaithue #thueTNDN #thueTNCN #thueGTGT #05/KK-TNCN
------------------
👉 Đăng ký kênh RUclips: bit.ly/2zS8xRd
📩 Chát tư vấn: m.me/HoangTu.PSB ✅
💢 Fanpage khóa học: bit.ly/3dS99ph
💢 www.psbvietnam.vn
✉️: quangtuktvm@gmail.com
📞: 0865 421 686 (Zalo)
------------------
© Bản quyền thuộc về KE TOAN THUE A TO Z
© Copyright by KE TOAN THUE A TO Z ☞ Do not Reup
Anh cho em hỏi, bên e ký hợp đồng lao động thời vụ 6 tháng nhưng không đóng bảo hiểm thì có được tính vào chỉ tiêu 17 không ạ
DN ký HĐLĐ thì sẽ kê vào chỉ tiêu 17. Còn việc DN chưa thực hiện đóng BHXH cho LĐ có HĐLĐ là việc tách riêng (liên quan đến BHXH, chứ k liên quan đến quy định kê khai của thuế)
Thầy ơi cột Thuế TnCn sao em làm công thức và số liệu t thầy lại ra 5 trăm mấy ạ ko ra 8 trăm mấy giống Thầy 😢 nhưng hàng thứ 3 lại ra giống số ko biết e sai ở đâu ạ e coi từng dấu công thức luôn vẫn ko thấy khác gì
Cho e hỏi, cty e ở An Giang làm công trình lắp hệ thống điện ở Hồ Chí Minh, ký hợp đồng khoán việc cho 1 người đại diện(đội công nhân 10 người và 1 người đại diện là tổng đội 11 người), giá trị hợp đồng khoán việc là 115 triệu.,thì e kê khai lên tờ khai thế nào ạ
Thầy ơi thầy cho em hỏi hợp đồng với cá nhân nhận thi công xây dựng khi mình có chứng từ khấu trừ thuế TNCN thì mình kê khai như nào ạ
Thu nhập chịu thuế có phần tiền làm thêm không ạ a?
Anh hướng dẫn rất dễ hiểu, tỉ mỉ, giọng nói dễ nghe, tốc độ vừa phải, mỗi mục lại dẫn chứng từng điều khoản trong thông tư nghị định. Em cảm ơn anh rất nhiều. Chúc anh và gia đình thật nhiều sức khỏe, thành công, tiếp tục ra các video hướng dẫn như thế này ạ.
Ví dụ bên mình trụ sở ở HCM; ở HN có 2 địa điểm kinh doanh khác quận thì kê khai như thế nào ạ; vì hướng dẫn trên thông tư là kê khai theo tỉnh nhưng trên HTKK thì có thể chọn tới Chi cục thuế ở từng quận nên không biết có phải tách theo quận không hay gom hết về tỉnh theo thông tư. Cảm ơn bạn rất nhiều.
Bạn kê khai tới cấp độ chi tiết (chi cục thuế cấp quận) nhé. Bạn xem lại ở phút 26:48 và làm theo. Bấm phím F5 (hoặc Fn+F5) để thêm dòng: 2 địa điểm kinh doanh khác quận thì kê làm 2 dòng riêng.
@KE TOAN THUE A TO Z: anh cho hỏi trường hợp tiền lương tháng 6 nhưng qua tháng 7 mới thanh toán thì kê khai thuế quý 2, mình có đưa khoảng tiền lương tháng 6 vào kê khai không? Cám ơn!
@@viluu-q3u kê khai thuế TNCN là lấy số liệu tiền lương, tiền công đã thực tế chi trả. Do đó lương tháng 6 nhưng thanh toán tháng 7 thì khoản thu nhập này kê vào quý 3 bạn nhé
Anh cho em hỏi, lương tháng 3/2024 được kê chi phí vào tháng 3, đến tháng 4 công ty bên em mới chi lương vậy em tính tncn này vào quý 1/2024 đúng không ạ ?
Thuế TNCN là kê khai dựa theo số liệu tiền lương, tiền công đã thực chi, thời điểm thực tế chi. Lương Tháng 3 sang tháng 4 mới chi lương thì số liệu này kê vào tờ khai quý 2 bạn nhé
dạ thưa a, nếu công ty khai theo quý, và trong quý người đó vừa có tháng khấu trừ 10% ( thử việc) và vừa tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần, thì phần số ng e nên kê khai như nào ạ?
Bạn vẫn kê khai SL là 1 người thôi nhé. Tính LĐ này vào nhóm LĐ có HĐLĐ, phần thuế đã khấu trừ 10% vẫn kê đủ. Kết thúc năm khi lên tờ quyết toán sẽ tính chính xác đc số thuế phải nộp cả năm sau bạn nhé.
nếu 1quy có 2 tháng ps thuế 1 tháng ko thì tổng thu nhaaph chịu thuế trả cho cá nhân dc khấu trừ điền ở chỉ tiêu 26 có cộng cả tháng ko khấu trừ thuế ko a
Bạn chỉ tính riêng phần thu nhập của tháng có khấu trừ thuế TNCN thôi nhé
Cho em hỏi là Bên em lương tháng 12/2023 thanh toán 50% vào ngày 31/12/2023, 50% còn lại thanh toán vào ngày 10/01/2024. Tới ngày 31/01/2024 cty chi trả lương tháng 13. Qua 10/02 mới thanh toán lương tháng 1/2024 và 10/03 chi trả lương tháng 2/2024. Vậy giờ tờ khai thuế TNCN quý 1/2024 em kê khai như thế nào ạ?
Thuế TNCN là kê theo số thực tế chi trả. Do đó trong Quý 1/2024 DN chi trả các khoản gì thì sẽ kê vào TNCT của kỳ Quý 1/2024 bạn nhé (kể cả chi khoản của năm 2023)
Anh hướng dẫn rất chi tiết cảm ơn anh ạ. Anh ơi a cho e hỏi thêm là phần chi trả cho CTV dịch thì mình hạch toán N154/C331 hay để C334 ạ? E cảm ơn a nhiều ạ
Hạch toán Nợ 154/Có 331 thì hợp lý hơn vì bản chất DN k ký HĐLĐ với CTV này mà chỉ là hợp đồng dân sự.
@@KETOANTHUEATOZ dạ vâng ạ, e cảm ơn anh nhiều
Anh cho em hỏi. Cty em có tổng 17 người. Trong đó tháng 7 có 1 người thuê khoán vào làm. Và hết tháng 7 có 1 người thuê khoán nghỉ. Và người thuê khoán vào tháng 7 đóng 1 tháng thuế tncn 10% và sang tháng 8 ký hợp đồng dài hạn. Anh cho em hỏi là chỉ tiêu số người lao động ở mục đầu tiên là bao nhiêu người? Cty em kê khai theo quý.
LĐ tháng 7 thuê khoán thuế TNCN khấu trừ 10%. Sang tháng 8 LĐ chuyển sang ký HĐLĐ tính theo thuế suất luỹ tiến. Quý 3/2023 bạn kê LĐ này thuộc đối tượng LĐ có HĐLĐ nhé.
dạ cho em hỏi : vd cty có 4 lao động ký hđ chính thức và 1 lđ đang thử việc, thì khi kê khai tổng lđ (16) là 5 lđ và cột (17) là 4 lđ vì trừ thử việc ra ( Thử việc cũng giống với CTV là cá nhân cư trú nhưng không có Hợp đồng lđ đúng không ạ)
bạn kê như trên là đúng rồi nhé
Cho e hỏi nlđ trong cty không uỷ quyền quyết toán thuế tncn thì trên tờ khai mk có điền những thông tin về khấu trừ thuế k ạ, và có phải nộp thuế tncn gì k a
Việc cá nhân có uỷ quyền QT hay không uỷ quyền k có ảnh hưởng đến việc kê số liệu trẻn Tờ khai thuế TNCN bạn nhé. Chỉ liên quan khi lập tờ quyết toán năm thôi.
Cho e hỏi, chi nhánh hạch toán phụ thuộc kê khai thuế tncn riêng khác trụ sở chính, theo vdu của anh thì hai người ở Thái Nguyên là do trụ sở chính tự cử đi làm ở TN và tính lương chung ở trụ sở chính luôn ạ?
Phân bổ thuế TNCN áp dụng trong trường hợp DN trụ sở chính trả thu nhập cho NLĐ làm việc ở đơn vị phụ thuộc (đơn vị phụ thuộc thì không kê khai thuế TNCN riêng, chỉ có trụ sở chính kê khai cho toàn bộ cả trụ sở chính và đơn vị phụ thuộc).
Tờ khai là kê và nộp chung ở trụ sở chính. Còn tiền thuế phải nộp thì phân bổ riêng cho trụ sở chính và tỉnh địa bàn có đơn vị phụ thuộc, điểm kd bạn nhé.
nếu lương đóng bảo hiểm khác số 22tr thì mình lấy số tiền lương đóng bảo hiểm đúng theo sổ bảo hiểm để khấu trừ các loại bảo hiểm đúng ko ạ
Thực tế nhiều DN phần tiền lương thực tế cao hơn mức tiền lương đóng bảo hiểm. Tiền bảo hiểm được giảm trừ là theo đúng số bảo hiểm DN đóng (tiền lương đóng BH * tỷ lệ) bạn nhé
a cho em hỏi cty em không có nhân viên , mới thành lập trong kỳ chỉ phát sinh thuể GTGT it thì có cần lập tờ khai để nộp k ạ
Trong kỳ k PS chi trả lương nhân viên thì k phải nộp Tờ khai TNCN này bạn nhé
Người phụ thuộc để giảm trừ 4,4 tr/ tháng là mình yêu cầu cán bộ cơ quan cung cấp từ đầu năm đúng không thầy ?? Để mình có dữ liệu điền vào giảm trừ gia cảnh ??? Ví dụ cuối năm mình mới tính vào quyết toán thuế thì có được ko thầy ???
Kế toán thông báo và hướng dẫn cho NLĐ nộp hồ sơ người phụ thuộc để làm thủ tục đăng ký thuế cho NPT (qua cơ quan chi trả). Dựa trên dữ liệu NPT kế toán tính giảm trừ gia cảnh theo hồ sơ.
Còn nếu cuối năm mới tính vào quyết toán thì các tháng, quý trong năm NLĐ sẽ dễ bị khấu trừ và nộp thừa tiền thuế TNCN
A cho e hỏi. Thu nhập lao động không có HĐLĐ dưới 2tr/tháng. Không phải khấu trừ thuế TNCN thì có cộng tiền công trả cho người lao động đó vào mục Thu nhập chịu thuế [22] không ạ? E cảm ơn a
Lương, thù lao thanh toán cho LĐ k có hợp đồng đc gọi là TN chịu thuế. Cho nên có điền vào mục 22 bạn nhé.
Còn trả dưới 2tr thì k bị khấu trừ 10% (k điền vào TNCT trả cho cá nhân phải khấu trừ thuế - chỉ tiêu 27).
trong Th mình kê khai nhầm số người lao động thì mình làm bổ sung như thế nào
Bạn chọn tk bổ sung rồi gõ lại đúng SL NLĐ thôi nhé.
Hay quá ah, giờ e mới biết phân bổ thuế tncn, thầy có dạy hướng dẫn kế toán trong cty khoáng sản và vận tải ko ah
Cho e hỏi, NLĐ ký HĐ ko xác định thời hạn, nhưng đến hết ngày 31/7 NLĐ đó xin nghỉ có qđ chấm dứt HĐ. Tháng 8, cty trả lương tháng 7 cho NLĐ đó. Vây thuế TNCN tháng 8 của NLĐ này có fai là trường hợp ko ký HĐLđ hoặc HĐLĐ dưới 3 tháng ko ạ?
NLĐ đc ký HĐLĐ thì bạn vẫn kê vào nhóm LĐ có HĐLĐ nhé. Chỉ là lương tháng 7 chi trả vào tháng 8, chứ có phải LĐ làm việc 1 tháng đâu.
@@KETOANTHUEATOZ vậy, trường hợp này, tính Thuế suất Thuế TNCN là bao nhiêu ạ. Mong anh hướng dẫn giúp e.
@@huyenchu2613 LĐ có HĐLĐ nên vẫn tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần bạn nhé
Anh cho em hỏi, khi lập giấy nộp tiền thuế TNCN thì số tiền thuế TNCN của trụ sở thì nộp cho KBNN Bắc Từ Liêm - Hà Nôi, còn của Văn Phòng đại diện thì nộp cho KBNN Huyện Phú Lương- Thái Nguyên đúng chưa ạ
Anh cho em hỏi, khai BC 05/KK-TNCN quý khi khai bổ sung làm các sheet 01-KHBS, 01-1/KHBS làm ntn ạ?
anh hướng dẫn rất dễ hiểu, dẫn chứng rõ ràng, người mới vào nghề như em rất dễ hiểu, cảm ơn anh nhiều.
E cảm ơn a rất nhiều, A dạy rất tỉ mỉ, lấy ví dụ rất dễ hiểu, giọng nói rất dễ nghe ạ. Chúc Anh nhiều sức khỏe và thành công ạ!
Chào ad cho em hỏi công ty em có người LĐ nước ngoài làm việc tại VN theo diện phái cử, tất cả lương và chi phí thuê nhà đều do phía VN chịu. Nhưng lương ở VN chỉ chi trá 20 triệu còn lại là công ty mẹ bên Nhật sẽ trả trước và bên em sẽ trả lại bên Nhật sau khi có Debit note. Hiện tại đến hết năm 2022 bên em vẫn chưa chi trả khoản chi phí PS do bên Nhật chi trả. Vậy trên tờ khai em có được kê khai tổng thu nhập chịu thuế do phần lương mà phía bên Nhật đã chi trả cho NLĐ đó ko ạ? Em xin cảm ơn.
NLĐ nước ngoài ở cty bạn là đối tượng cư trú hay không cư trú? Nếu là cá nhân không cư trú thì TN chịu thuế là tổng các khoản TN phát sinh tại VN, không phân biệt nơi trả và nhận thu nhập.
@@KETOANTHUEATOZ NLĐ bên em là cá nhân cư trú ạ.
A cho e hỏi kê khai thuế cá nhân cho hợp đồng giao khoán nhân công dn trích 10% thì kê khai ở htkk ntn
Em cảm ơn thầy vì dạy rất dễ hiểu, thông tin đầy đủ chi tiết quá hay ạ
Cám ơn bạn đã khích lệ!
Cảm ơn anh. Bài hướng dẫn rất rõ ràng cụ thể.
a cho e hỏi a đang hướng dẫn bảng lương của 1 tháng . kê khai theo quý thì cộng số tiền của 3 tháng lại ạ
Đúng rồi bạn nhé
@@KETOANTHUEATOZ vậy số người lao động thì mình có điền x3 lên ko thầy (mặc dù vẫn là những người lao động cũ) nếu ko thì những người nghỉ việc mình phải kê khai sao ạ (vd: làm được T7 đến T8 nghỉ)
@@ThaiNguyen-fu7yc số LĐ trong kỳ kê khai đó thôi bạn nhé. 1 người lao động làm 3 tháng (T7,8,9) tính là 1 người. 1 LĐ làm 1 tháng (T7), sang T8 nghỉ thì tính là 1 người
@@ThaiNguyen-fu7yc 1 lao động làm 3 tháng (T7,8,9) tính là 1 LĐ thôi bạn nhé; 1 LĐ làm T7 đến T8 nghỉ cũng tính SL là 1 LĐ
hay, dễ hiểu. cảm ơn a rất nhiều
cho em hỏi quên điền chỉ tiêu số 17 có sao k ạ
chỉ tiêu 17 là số LĐ có HĐLĐ, cũng k liên quan gì đến số tiền. Nên bạn quên điền chỉ tiêu cũng k sao đâu bạn nhé
@@KETOANTHUEATOZ em cảm ơn ạ
Cám ơn an nhiều, mong anh có nhiều bài giảng hay nữa
Ấn vào mẫu 05 hiện sai thông tin xử lý ntn vậy a
Bạn chọn mẫu 05 theo TT80 nhé.
Hiện tại bản HTKK nâng cấp chưa cập nhật phần thông tin DN (quận huyện). Bạn vào phần thông tin DN để cập nhật thêm thông tin này rồi lập TK bình thường nhé
Cho e hỏi e kê khai theo quý, vậy trong tờ khai là mình x3 lên hay sao ạ
Nếu DN kê khai theo quý thì bạn tổng hợp số liệu từ bảng lương của 3 tháng lại nhé.
x3 nếu như dữ liệu của các tháng đều giống nhau.
Dạ ad Cho e hỏi them trường e làm gv lương trung bình 5-6tr e làm theo công thức thì mục 2 (tổng cá nhân khấu trừ thuế) là =0; thì bên thuế ko cho nộp nói sai dữ liệu ạ
@@yenha7337 trong tháng/quý không PS cá nhân bị khấu trừ thuế TNCN thì không phải lập tk này bạn nhé
Cám ơn anh, anh hướng dẫn rất dễ hiểu.
THẦY HƯỚNG DẪN RẤT tỉ mỉ VÀ CHI TIẾT❤❤
Xin Anh chỉ giúp cách xem thuế cho thuê tài sản ( thuế thu nhập cá nhân và thuế VAT ) dư hoặc thiếu ở đâu ạ
Thầy ơi em hỏi ngu cái ạ. Nld ko ủy quyền quyết toán thuế tncn thì cty có khấu trừ thuế tncn và điền vào chỉ tiêu khau tru thuế ko ạ.
NLĐ có mức thu nhập chạm mức khấu trừ thuế TNCN thì DN phải khấu trừ và nộp thay nhé.
Còn kết thúc năm TC, NLĐ có uỷ quyền cho DN quyết toán thuế TNCN hay k là quyền của NLĐ bạn nhé
Cảm ơn thầy, giảng rất dễ hiểu
Cảm ơn vì sự tỉ mỉ và miễn phí kiến thức.
Anh chỉ dẫn rất tỉ mỉ. Cảm ơn Anh nhiều ạ
Cám ơn bạn.
trên HTKK kê khai theo tháng/quý không có tờ khai 05-1BK và 05-2BK hả anh?
Tờ khai tháng quý thì k có. Bảng kê 05-1 và 05-2 là ở tk quyết toán thuế TNCN năm bạn nhé.
Dạ. Cảm ơn a. Mong a làm hướng dẫn về giá thành xây dựng và bóc dự toán
Hay nhé thầy. Dễ hiểu
cảm ơn a ạ