Cette vidéo sur le BUDGET DE TRÉSORERIE est la suite de la vidéo sur le COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL que vous pouvez trouver à l'adresse suivante : ruclips.net/video/B9DasR8wm08/видео.html
Bonjour. Merci pour votre formation claire et précise.Pourriez vous me donner la différence entre le budget de trésorerie et le plan de trésorerie merci d'avance
Bonjour. C'est la même chose. On appelle indifféremment budget ou plan de trésorerie un état PRÉVISIONNEL des flux de trésorerie sur les mois à venir. Dans cet état financier tous les mouvements ayant une incidence sur la trésorerie sont pris en compte quelle que soit leur origine (exploitation, financement, investissement, répartition etc.). On raisonne en entrées et sorties de banques (encaissements et décaissements) et non pas en produits et charges comme dans le compte de résultat. Bonne continuation. Cordialement. YUG
Bonjour. Le plan de financement est un tableau emplois ressources qui valide la stratégie de développement de l’Entreprise en prouvant que les investissements et les autres besoins (emplois de fonds) sont correctement financés par des ressources de fonds. Ce prévisionnel est généralement à moyen terme (3 à 7ans). Le budget de trésorerie est quant à lui un prévisionnel qui a pour but de mettre en lumière la physionomie de la position de trésorerie à court terme (mois par mois sur 1 an généralement). La finalité étant différente, la présentation l’est aussi. Exemple : les acquisitions d’investissements. Dans le plan de financement ils seront positionnés en H.T. sur l’année d’acquisition. Dans le budget de trésorerie s’ils sont payés par exemple en 3 fois ils apparaitront en TTC sur chacun des mois de paiement. Les emprunts : dans le plan de financement seul la part amortissement du capital emprunté sera sur la ligne remboursement d’emprunt car les frais financiers auront déjà été déduits de la CAF . Dans le budget de trésorerie figureront en décaissements la totalité de l’échéance mensuelle (amort+intérêts) En résumé le plan de financement va permettre de visualiser rapidement les cycles d’investissements (investissements - désinvestissements, BFR), de financements (emprunts, remboursement d’emprunt, capital, dividendes, subvention d’investissement) et d’activité (CAF). Par exemple un investissement productif devrait générer une augmentation des CAF les années suivantes. Le budget de trésorerie se cantonne à traduire les encaissements et décaissements quelle que soit leur origine. En ce sens, le plan de financement pourrait s’apparenter davantage au tableau des flux de trésorerie pluriannuel qu’au budget de trésorerie. Cordialement. YUG
Cette vidéo sur le BUDGET DE TRÉSORERIE est la suite de la vidéo sur le COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL que vous pouvez trouver à l'adresse suivante :
ruclips.net/video/B9DasR8wm08/видео.html
Merci infiniment, grâce à votre vidéo j'ai trouvé une réponse à ma question
Bonjour et merci pour votre commentaire ! n'hésitez pas à poser des questions sous les vidéos si besoin. Cordialement. YUG
Bonjour. Merci pour votre formation claire et précise.Pourriez vous me donner la différence entre le budget de trésorerie et le plan de trésorerie merci d'avance
Bonjour. C'est la même chose. On appelle indifféremment budget ou plan de trésorerie un état PRÉVISIONNEL des flux de trésorerie sur les mois à venir. Dans cet état financier tous les mouvements ayant une incidence sur la trésorerie sont pris en compte quelle que soit leur origine (exploitation, financement, investissement, répartition etc.). On raisonne en entrées et sorties de banques (encaissements et décaissements) et non pas en produits et charges comme dans le compte de résultat. Bonne continuation. Cordialement. YUG
@@ADVIZEM Bonjour.ok c'est clair merci
Bjr un petit rajout sur la question la différence entre un plan de financement et un plan de trésorerie merci
Bonjour. Le plan de financement est un tableau emplois ressources qui valide la stratégie de développement de l’Entreprise en prouvant que les investissements et les autres besoins (emplois de fonds) sont correctement financés par des ressources de fonds. Ce prévisionnel est généralement à moyen terme (3 à 7ans).
Le budget de trésorerie est quant à lui un prévisionnel qui a pour but de mettre en lumière la physionomie de la position de trésorerie à court terme (mois par mois sur 1 an généralement).
La finalité étant différente, la présentation l’est aussi. Exemple : les acquisitions d’investissements. Dans le plan de financement ils seront positionnés en H.T. sur l’année d’acquisition. Dans le budget de trésorerie s’ils sont payés par exemple en 3 fois ils apparaitront en TTC sur chacun des mois de paiement.
Les emprunts : dans le plan de financement seul la part amortissement du capital emprunté sera sur la ligne remboursement d’emprunt car les frais financiers auront déjà été déduits de la CAF
. Dans le budget de trésorerie figureront en décaissements la totalité de l’échéance mensuelle (amort+intérêts)
En résumé le plan de financement va permettre de visualiser rapidement les cycles d’investissements (investissements - désinvestissements, BFR), de financements (emprunts, remboursement d’emprunt, capital, dividendes, subvention d’investissement) et d’activité (CAF).
Par exemple un investissement productif devrait générer une augmentation des CAF les années suivantes.
Le budget de trésorerie se cantonne à traduire les encaissements et décaissements quelle que soit leur origine.
En ce sens, le plan de financement pourrait s’apparenter davantage au tableau des flux de trésorerie pluriannuel qu’au budget de trésorerie.
Cordialement. YUG
@@ADVIZEM Merci infinement