Здравствуйте ,мне нужна ваша консультация. У нас с супругой двое детей. У нас на двоих имеется в собственности 1-комнатная квартира,при покупки которой в 2005 году налог с покупки полностью получал я,супруга написала отказ в мою пользу. Сейчас мы хотим у моей тёти преобрести 3-х комнатную с помощью мат.капитала ,а свою продать ей,т.е сделать обмен.Риэлтор предложил,т.к тетя моя родственница (фамилия у нас у всех одинаковая) большую часть доли оформить на супругу ,а на меня и детей оформить доли по меньше,чтобы супруга смогла вернуть налог с покупки квартиры на себя и детей.А можно ли мне написать отказ от получения налога в её пользу (тем более я налог уже получал)?Какие права я буду иметь после приобретения такой недвижимости? В каких долях лучше оформить квартиру, чтобы в будущем у меня не было проблем? Я вот думаю, что хотя бы1/4 доли на себя надо сделать, в случае развода сможет ли моя супруга отсудить мою долю?
Здравствуйте! Вы не указали - в какой собственности у Вас с супругой находится приобретенная в 2005 году квартира: в общей долевой, или в общей совместной. Если в общей долевой, в в 2005 году действовала редакция налогового кодекса РФ (ст. 220 НК РФ), предусматривающая налоговый вычет в размере 1000000 руб. на квартиру, а при приобретении квартиры по долям - распределение указанного налогового вычета между всеми сособственниками. То есть если бы Вы приобретали квартиру в общую долевую собственность, то должны были получить налоговый вычет ссуммы 500000 руб. и отказа от супруги бы не потребовалось. А раз супруга писала отказ, то, скорее всего, вы приобрели квартиру в общую совместную собственность и получили налоговый вычет в размере 1000000 р. Но дело в том, что действовашее на тот момент законодательство не предусматривало возможности передать право на налоговый имущественный вычет или отказаться от него в пользу другого владельца жилья. Таким образом, после того как владельцы общей совместной собственности подавали в налоговый орган заявление о распределении между ними размера имущественного налогового вычета по жилью, все они теряли право на получение вычета по другому объекту. И не важно, как был распределен между ними указанный вычет. И Вы, и супруга налоговый вычет получили, просто по правилам налоговиков супруга Ваша его получила в нулевом размере. Сейчас, с 01.01.2014 года действует новая редакция ст. 220 НК РФ. Согласно этой действующей редакции, в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем при приобретении на территории РФ квартиры или доли ней. При этом, что важно, предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды. Таким образом, поскольку вы при покупке квртиры в 2005 году уже получили налоговый вычет полностью и распределили его между супругами, то по правилам действующего законодательства (абз. 2 и 3 пп. 1 ч. 3 ст. 220 НК РФ) уже не имеете права на повторное получение налогового вычета. Только если бы вы приобрели квартиру на кредитные средства и получали налоговый вычет с уплаты процентов по кредиту, то могли бы при ежегодной подаче налогвой декларации по форме НДФЛ-3 перераспределять налоговый вычет заново. Это подтверждается письмом Минфина РФ от 31.10.2017 года № 03-04-07/71600. Соответственно, Ваша супруга не получит налоговый вычет при покупке квартиры Вашей тети, как бы вы не перераспределяли доли в ней, и какой бы отказ Вы не писали. Что касается материнского капитала, то наделять детей долями в приобретаемой квартире необходимо в любом случае, а вот размер этих долей вы с супругой можете определять по собственному усмотрению в зависимости от обстоятельств. После приобретению квартиры Вы будете иметь стандартные права долевого сособственника, и уж никак не надо оформлять на себя долю менее 1/4 в праве собственности во избежание возможных ситуаций с ничтожной долей и ее принудительном выкупом.
адвокат Инна Белякова ,спасибо за ответ, квартира преобреталась в 2005 году в общую совместную собственность по ипотеке .Тогда я получил возврат налога с преобретаемой квартиры и возврат налога с процентов по ипотеке. Мне тогда в налоговой сказали,что если в следующий раз мы будем приобретать недвижимость, то супруга сможет вернуть возврат налога на себя, т.к право это она не теряет.Как же поступить в данной ситуации?
Здравствуйте ,мне нужна ваша консультация. У нас с супругой двое детей. У нас на двоих имеется в собственности 1-комнатная квартира,при покупки которой в 2005 году налог с покупки полностью получал я,супруга написала отказ в мою пользу. Сейчас мы хотим у моей тёти преобрести 3-х комнатную с помощью мат.капитала ,а свою продать ей,т.е сделать обмен.Риэлтор предложил,т.к тетя моя родственница (фамилия у нас у всех одинаковая) большую часть доли оформить на супругу ,а на меня и детей оформить доли по меньше,чтобы супруга смогла вернуть налог с покупки квартиры на себя и детей.А можно ли мне написать отказ от получения налога в её пользу (тем более я налог уже получал)?Какие права я буду иметь после приобретения такой недвижимости? В каких долях лучше оформить квартиру, чтобы в будущем у меня не было проблем?
Я вот думаю, что хотя бы1/4 доли на себя надо сделать, в случае развода сможет ли моя супруга отсудить мою долю?
Здравствуйте! Вы не указали - в какой собственности у Вас с супругой находится приобретенная в 2005 году квартира: в общей долевой, или в общей совместной. Если в общей долевой, в в 2005 году действовала редакция налогового кодекса РФ (ст. 220 НК РФ), предусматривающая налоговый вычет в размере 1000000 руб. на квартиру, а при приобретении квартиры по долям - распределение указанного налогового вычета между всеми сособственниками. То есть если бы Вы приобретали квартиру в общую долевую собственность, то должны были получить налоговый вычет ссуммы 500000 руб. и отказа от супруги бы не потребовалось. А раз супруга писала отказ, то, скорее всего, вы приобрели квартиру в общую совместную собственность и получили налоговый вычет в размере 1000000 р. Но дело в том, что действовашее на тот момент законодательство не предусматривало возможности передать право на налоговый имущественный вычет или отказаться от него в пользу другого владельца жилья. Таким образом, после того как владельцы общей совместной собственности подавали в налоговый орган заявление о распределении между ними размера имущественного налогового вычета по жилью, все они теряли право на получение вычета по другому объекту. И не важно, как был распределен между ними указанный вычет. И Вы, и супруга налоговый вычет получили, просто по правилам налоговиков супруга Ваша его получила в нулевом размере. Сейчас, с 01.01.2014 года действует новая редакция ст. 220 НК РФ. Согласно этой действующей редакции, в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем при приобретении на территории РФ квартиры или доли ней. При этом, что важно, предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды. Таким образом, поскольку вы при покупке квртиры в 2005 году уже получили налоговый вычет полностью и распределили его между супругами, то по правилам действующего законодательства (абз. 2 и 3 пп. 1 ч. 3 ст. 220 НК РФ) уже не имеете права на повторное получение налогового вычета. Только если бы вы приобрели квартиру на кредитные средства и получали налоговый вычет с уплаты процентов по кредиту, то могли бы при ежегодной подаче налогвой декларации по форме НДФЛ-3 перераспределять налоговый вычет заново. Это подтверждается письмом Минфина РФ от 31.10.2017 года № 03-04-07/71600. Соответственно, Ваша супруга не получит налоговый вычет при покупке квартиры Вашей тети, как бы вы не перераспределяли доли в ней, и какой бы отказ Вы не писали. Что касается материнского капитала, то наделять детей долями в приобретаемой квартире необходимо в любом случае, а вот размер этих долей вы с супругой можете определять по собственному усмотрению в зависимости от обстоятельств. После приобретению квартиры Вы будете иметь стандартные права долевого сособственника, и уж никак не надо оформлять на себя долю менее 1/4 в праве собственности во избежание возможных ситуаций с ничтожной долей и ее принудительном выкупом.
адвокат Инна Белякова ,спасибо за ответ, квартира преобреталась в 2005 году в общую совместную собственность по ипотеке .Тогда я получил возврат налога с преобретаемой квартиры и возврат налога с процентов по ипотеке. Мне тогда в налоговой сказали,что если в следующий раз мы будем приобретать недвижимость, то супруга сможет вернуть возврат налога на себя, т.к право это она не теряет.Как же поступить в данной ситуации?
Стоимость той квартиры была где-то 600т.р.