There were some cases happened: Assuming a limited company - 2 directors (shareholders) one is the son and one is the Father. When father almost has gone (passed by), he sold the limited company in 1 pound to his son (50% shares). His son just own (run) the company by himself. There will be no heritage tax in this case. Just considering as normal selling business at all and follow the corporate tax paying only annually.
本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi K L C chan. 有無居英權其實無關. 以現制係睇留遺產人士嘅居籍 (Domicile). 如果留遺產人唔係喺英國出世，一般都不會是 UK Domicile，除非佢哋曾經喺英國住咗好長時間. 在英制下 (2025/4/6), 係睇留遺產人士做咗幾耐 UK resident. 如果無10年以上都唔會有遺產稅. 呢個係講緊英國以外資產. 如果係喺英國嘅資產就係咪都會納入遺產稅範圍.
本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi bonniabonnia. 住滿183日成為稅務居民只係 Statutory Residence Test 入面其中一條規則。所以千祈唔好諗住英國少過183日就一定唔係 Uk tax resident. 詳情可以睇: www.gov.uk/government/publications/rdr3-statutory-residence-test-srt/guidance-note-for-statutory-residence-test-srt-rdr3
補充及更正:
1. 我在片中為了簡單些，一直說物業價值。但留意按揭是 liability，會扣減遺產價值。如物業市值 500k, outstanding loan 400k, 遺產只有 500k-400k = 100k。
2. 28:52 中, 我的意思是送30萬鎊股票而非20萬鎊股票
每次聽小魚爸都長知識。
其他的網上介紹，都是到簡單講述大原則, 從沒有觭及條文作細緻演繹，缺乏了這1點，很容易引起唔解。小魚爸有税務的學識，能深入淺出，輔以例子，清楚解說，實在係在網上平台做得最好。
十分感謝你既努力和對港人的關心。
謝謝鼓勵, Rebecca
雖然我還有很多不太明白，但已清楚很多，學會了一些英國稅政策知識。真的謝謝小魚老師
這是我所接觸過解釋最淸楚關於遺產稅的資料，亦多謝你花時間解釋了一些普遍誤解！
好有用，6個常見錯誤我都係知啲唔知啲，小魚爸自己讀書再同大家分享真係功德無量👍
🙀🙀我一直以為自己知道遺產税大概係乜東東😅原來你今日講嘅對遺產税嘅誤解，我大部分都唔知。
之前係一知半解，而家聽咗你講就真係明咗好多❤❤Thank you
小魚爸，謝謝你。另外，如果我打算住在英國少於10年（say 9年），我離開英國後，要多久才可搣甩英國稅網？如果我住夠10年，又要．多久才可搣甩英國稅網？如複雜，可否出片講？感激萬分🙏🏻🙏🏻😊
可否講解一些合法避免/減少遺產稅的方法
多謝無私分享。大部分香港移民都未係 domicile，聽講 non-domicile 非英國資產唔計算遺產稅。如果可以講解下更加好
本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
Hi Ray. 2025年開始實施 Residence-based Regime. 到時是離世前20年內有10個稅年是 UK Resident 就全球資產納入英國遺產稅。不會再考慮居籍。不符合此條件的話就只有在英國資產才有英國遺產稅。
多謝 小魚爸！ 又增長知識了！ 如果英國税制能夠簡化d、相信會吸引多d投資移民, 幫助GDP 😂
Thank you 小魚爸, this video is really informative and helpful. ⭐⭐⭐⭐⭐
thank you
I can honestly say this is the only Cantonese outline on IHT that is remotely accurate. Well done.
oh, thank you so much.
臨死之前 將啲資產全部轉做現金 然後去銀行提曬啲現金出嚟咪check唔到 啲錢係送咗畀人定係洗咗
😂其實我都有咁諗過，唔知得唔得。
不過收遺產嗰個人，大拿拿一百幾十萬現金存入銀行一定會畀銀行懷疑洗黑錢。
謝謝你的教學. 政府攪咁多條例出黎果然係等你地去開大都無時間, 成日就係煩呢啲野.跟住返工交稅等死.
非常多謝🙏你詳細解釋
請問兩夫婦是香港人，在英國只住了6年，應該仲係non domicile ，如果其中一位過身，資產係英國，是否unlimited allowance 或最多£500,000呢？謝謝
There were some cases happened: Assuming a limited company - 2 directors (shareholders) one is the son and one is the Father. When father almost has gone (passed by), he sold the limited company in 1 pound to his son (50% shares). His son just own (run) the company by himself. There will be no heritage tax in this case. Just considering as normal selling business at all and follow the corporate tax paying only annually.
謝謝小魚爸🙏🙏
小魚爸：每年饋贈£3000 可免遺產稅外，另外生日及聖誕送贈現金給子女亦可免遺產稅？
有冇上限？
想請問，父母不是UK Residence，但擁有居英權，在英國子女領取父母海外遺產時，要否立遺產稅或是其他稅項呢？感謝你的回覆。
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Hi K L C chan. 有無居英權其實無關. 以現制係睇留遺產人士嘅居籍 (Domicile). 如果留遺產人唔係喺英國出世，一般都不會是 UK Domicile，除非佢哋曾經喺英國住咗好長時間. 在英制下 (2025/4/6), 係睇留遺產人士做咗幾耐 UK resident. 如果無10年以上都唔會有遺產稅. 呢個係講緊英國以外資產. 如果係喺英國嘅資產就係咪都會納入遺產稅範圍.
小魚爸：想問下如果今個稅年我收到父親給我多於£3000的現金饋贈，我是否要向HMRC
申報? 我父親又是否要向HMRC
申報？
小鱼爸，已符合资格不需要交海外遗产税的非英国税收居民 （就当已经离开英国超过10年）， 只要去世前将英国境内的物业变现以后转到海外银行就可以避免遗产税了？ 谢谢
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Hi SuperLittleVoice. 理論上你可以咁做。但英國有反避稅規則 (general anti-abuse rule)。如果被視為刻意規避遺產稅，HMRC 有可能會採用反避稅規則來重新計算你嘅資產。咁做之前最好徵詢合資格會計師意見。
👏🏼👏🏼👏🏼
多謝小魚爸！
有2個問題請教：
1 如果兩公婆都係non-domicile， 一方離世後， 如有自住物業， 免稅額是否是500k 英鎊？
2 成為BC後， 如在海外生活，不是稅務居民多久才不用交遺產稅？
謝謝！
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Hi Andy
1. 兩公婆都係 non-dom, 如果係離世一方留間屋俾配偶，無上限, 無遺產稅.
2. 2025年開始以 residency basis 去計，已經同你係唔係 BC無關。成為10年 resident 後就離開英國成為non-resident 都要交IHT. 條"尾" 以你成為 UK resident 嘅年期計. 10-13 係要離開3年先脫離IHT. 一路加上去, 最多10年. 成為BC都只係6年, 即你10年內離開英國, 都唔會有IHT. 當然, 我是指英國以外(海資產). 在英國資產如物業就幾多年都要計 IHT.
@@SmallFishBaThank you!
多謝你詳細解釋！我同媽咪過咗英國，佢俾咗一筆錢我買樓並同住，之前睇過你講過會有複雜稅項，請問有冇tax advisor 介紹？
Hi Erica. 你可以 Facebook message 我或 email 我。我會 pass 個會計師 contact 俾你。
Full spous exemption 適用於Vacation home?
請教小魚爸，我了解到非英國domicile且離開英國很久後，意外身故隻需要爲在英國的（UK situs）資産繳稅。這種情況下，如果在general investment account，stock and share isa， lifetime isa和sipp賬戶中隻持有愛爾蘭注冊的etf，這些etf是否會被認爲是uk situs，然後納入英國遺産稅的範疇？雖然愛爾蘭注冊etf本身肯定不是uk situs，但是套在了英國isa、sipp這樣的uk tax wrapper裡麵，是否會改變其屬性？謝謝🙏
Thanks for sharing !!!
謝謝你❤
假如: 一個家庭有十多個子女 兩夫婦擁有四間舖位(和其他物業住宅) 租給自己子女十位中其四個人 這四個子女趁父親離世後 使用法律欺騙剩下來患上老痴呆的母親 將所有物業轉為己有而再將物業轉讓出去給其他人 自己來收租 等到母親去世後那些物業儲蓄和現金及遺囑已經用錢改變為自己擁有(李貞駒律師Christine Lee有參與) 其他六位兄弟姊妹各都有子女但全落空
那四子女各有子女他們佔有那些財產 需交遺產稅嗎?
小魚爸，請問配偶（假設無有子女）遺產處理事宜。是否在生前相方都要立下遺囑，一但其中一方突然離世可以找律師請申遺產繼承。謝謝😊
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Hi Helen. 最好係有遺囑。寫明點分配。如果無遺囑，會按照無遺囑者遺產規則 (intestacy rule) 去分配。英格蘭，蘇格蘭，香港三地嘅無遺囑者遺產規則都有分別。所以立定遺囑係最好。
Full spous exemption 適用於Vacation Home嗎？
Although I am not rich enough to worry about the IHT, this video is informative.
小魚爸 ， 請教如未滿18歲的子女 ， 英國銀行户口所產生的利息 ， 不論多少 ， 是否都要報税 self accessment? ( 因每月有生活費存入他們户口的 )
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Hi Peggy. 其實報稅無分年齡，所以規則一樣。但因為有 Parental settlement rule, 如果啲錢係由父母俾佢，所產生嘅利息如果多過£100，啲利息喺稅務上會變咗父母收入。即是由父母當自己收入報稅.
原來有條 parental settlement rule, 這樣仔女將其每月的生活費存入premium bond, 可免了税, 可行嗎 ?
謝謝小魚爸爸分享！請問當兩夫妻都是non-UK domicile的情況下，full spouse exemption仍然是適用的，對嗎？
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Hi Taylor. 適用。不適用的情況只是由 UK dom pass 俾 non-dom。我估計如果無呢個限制，透過同non-dom假結婚, 資產可以變成 offshore，離開咗英國稅網。
@@SmallFishBa❤
👍👍
多謝小魚爸詳盡解釋遺產稅。
想請教 遺產的房屋是市值500k英磅，按揭欠款400k，咁即是遺產房屋税以是500k或是400k 計算 呢？
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Hi Hk Lee. 謝謝你提出此問題。 我在片中為了簡單些，一直所物業價值。但留意按揭是 liability，會扣減遺產價值。如物業市值 500k, outstanding loan 400k, 遺產只有 500k-400k = 100k。
一個字
專業
－邊廂話超一百萬鎊遺產才需要扣除RnRB而自住RNR也是按資產值提比率; 但另一邊廂你又指若果兩夫婦325Kx2=650K + £175x2=350K total £1M)物業及資產加上為一百萬鎊以上甚至£2M都是又要每額度扣£1至盡扣£175K RNRB；請問若單人500K應該沒有問題，而兩人加起總資產£999K(減掉1K非£1較方便說明)或以下也應該不會牽涉扣RNRB問題(當然物業或其他投資可升可跌不保証不超逾£325K)，對嗎？
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Hi Arthur. 2M 以上開始扣RNRB是單人。資產總值無論是500k, 999k 或 199k 都未需要扣RNRB。
@ 哦，原來£2M指單人TT。謝謝。
@@arthuryu1905 留意我意思係計遺產稅時是以個人去計。 所以2m是指單人。但唔會好似 NRB咁留俾配偶變咗4m. 無呢樣嘢。
全球徵稅條件是在20年內有10年是税務居民，先要交遺產税；若只是7-8年或未到10年成為税務居民，只否只在英國的資產才要交遺產税呢？
本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
是。
長知識了~
另外可否理解入左英國後
以後接收無去英國既父母遺產
係咪唔使交遺產或贈與稅?
謝謝
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Hi Rocky. 無去英國嘅父母，如果佢哋本身都唔係英國出世，好大機會非英國嘅遺產唔會有英國遺產稅。
@SmallFishBa 謝謝，我大概也是這樣想，不是英國資產大概沒問題，這明明是很多人應該有的問題，但好像從來沒人討論過
想續問：如果父母擁有居英權，但不是uk residence . 英國子女領取父母海外遺產，是否要納遺產稅，或是其他稅項呢？感謝你的回覆！
@@laichingchan1986 有無居英權其實無關. 以現制係睇留遺產人士嘅居籍 (Domicile). 如果留遺產人唔係喺英國出世，一般都不會是 UK Domicile，除非佢哋曾經喺英國住咗好長時間. 在英制下 (2025/4/6), 係睇留遺產人士做咗幾耐 UK resident. 如果無10年以上都唔會有遺產稅. 呢個係講緊英國以外資產. 如果係喺英國嘅資產就係咪都會納入遺產稅範圍.
遣產稅說如在英國20年中居住10年係稅務居民，請問一年中住多過180日就算是一年嗎？可否考慮之後每年住少於某些日數而不計算在內呢？
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Hi bonniabonnia. 住滿183日成為稅務居民只係 Statutory Residence Test 入面其中一條規則。所以千祈唔好諗住英國少過183日就一定唔係 Uk tax resident. 詳情可以睇:
www.gov.uk/government/publications/rdr3-statutory-residence-test-srt/guidance-note-for-statutory-residence-test-srt-rdr3
@SmallFishBa 小魚爸，謝謝回覆🙏
誤解四的例字，若gifts 是分開幾年（例如每年100,000鎊），在第六年才離世，計算又如何？
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Hi PL.
2020: 100000 (5-6 year): 100,000 - 3,000 x 2 = 94,000 NRB applied
@@SmallFishBa 咁如果我一開始有600,000, 係咪第一年過585,000, 之後再每年過3000係慳最多?可以用盡遞減同每年贈予既免稅額? 不過先知, 知道自己幾時死先做倒...
@@carvinlee1451 本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
Hi Carvin. 我覺得係一開始過晒600,000先最慳。 600000 - 3000 x 2 = 594000.
Taxable = 594000 - 325000 = 269000. 但因為已夠6年, IHT = 269000 x 40% x 20% = 21,520
@ 但係如果第一年過£585000，最後個IHT會係£20,800. 然後果五年每年俾三千係完全免稅，係咪咁計😂?雖然差咁少都應該唔會有人咁得閒
雖然我未到安排遺產安排既階段, 但我都好認真聽曬你段片。你講得得好清楚,知道我們一般人既誤解, 十分之好。
有個問題, 英國戶口係咪無聯名戶口? 咁聯名戶口會唔會係一個漏洞?
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Hi vf vf. 英國銀行都有聯名戶口。一般如果你無特別向 HMRC 申請，報稅時是當每個戶口持有人平均分。例如2人聯名就各自報50%
@SmallFishBa 又長知識,多謝
即如果居香港親友給我的遺產就不用交IHT?
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Hi Happy Day. 如果你香港親友離世前20年沒有10年是英國稅務居民，而遺產亦沒有英國資產，咁唔會有英國遺產稅。
我哋BNO visa在UK係咪住10年以下不算UK dom，也沒有IHT？
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Hi Wafflecat. 針對 BNO Visa 是的。 (即假設你之前唔係由 UK Domicile 變成 non-dom)
好簡單，有海外收入就攞護照後走人。
另一半留給我的遺產也要計稅？
請問小魚爸，如果父母在香港預備購入英國物業(預備落兒子名字購買或擁有)
而兒子本身都有英國物業，
即是需要繳交雙重印花稅，而沒有遺產稅？
這樣可行嗎？
或我已想錯方式？
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Hi 60 after. 因為兒子本身都有英國物業，當把新購入物業登記在兒子的名下，就要交SDLT Additional Rate。至於遺產稅，因為送贈的是英國物業，屬英國資產。所以我認會一樣會受到7年 rule 限制。 但這只是我個人理解。最好問會計師會準確及安全些。
@SmallFishBa 好感謝小魚爸一一用心地解答，謝謝你的資訊和分析。
你这种类别，一方UK人，一发方hk人，不是可以32·5+又可以多32·5英镑吗 ？其他给子女·如果没有子女，配偶继承全部不是免税吗？物业和存款·
股票轉倉去IB,將IB轉去其他免稅地區，人搬去其他地區，就無事
咁其實離開英國就乜事都無😂
子女在英國，父母仍在香港，本來有考慮移英，但基於英國稅制極複雜，有如天羅地網，打消了念頭。現採取方案，就是資產留在英國以外地方，幫子女置業。另外有一點都須要留意，在港家人的款項如果用英鎊存人英國戶口，亦可被計算在遺產稅在內，所以款項亦不可存到英國戶口。
父母仍在香港: why need to pay heritage tax? only the UK domicile pay the heritage tax, HKer parents no need.
如果你有好多資產嘅話，點解唔搵會計師問清楚
我覺得你很多錯誤
@@David-fu3vr 我意思係本來想移英，移英後咪係稅務居民，到時點解唔使計IHT
@@laiyt6953 因為我清楚，點解重要問
將現金£65000平均遺下兩個仔,每人各得到£32500,是不用交遺產稅嗎?
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Hi Joyce. 我估你打少咗個0. Nil rate band 325,000 係計留遺產嗰位。分幾多份都一樣。
若2025後,海外資產在10年uk resident內轉給仔女,是否無論幾時過身都不收遺產稅。另外，這已轉移的海外資產子女在這10 年內轉入英國又需交IHT嗎( 7年rule apply 嗎?) 照你在video中, domicle 是 15 年才算, 但2025 後IHT是 10 年resident rule, 15 年domicle 年期又apply 嗎?
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Hi PY. 你個問題比較複雜，最好問專業人士。以下只是我自己嘅理解:
新例未知。但如果以現時嘅例去理解，喺未成為 dom 之前轉移海外資產，唔會因為將來變成 deemed domicile 而令之前已送出嘅海外資產變成納入IHT. 2025年後就只計10年，唔會再計15的 deemed domicile.
總之1日到黑都想搶你哋啲錢呢啲政府真係冇交叉用
以前真係唔知細分到咁.
1) 遺產稅如在英國20年中有10年係稅務居民, 全球資產要交遺產稅. 咁即係20年中唔夠10年就不用交全球稅? 假如做了8年稅務居民走左, 之後一年都沒有成為稅務居民, 係咪全球除了英國外不用交遺產稅?
2) 假如本人不再是英國稅務居民, 留給子女她們要交什麼稅?
3) 如本人不是英國稅務居民但轉錢給夫/婦或子女, 她們要交什麼稅?
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Hi Gaa.
1) 係. 我突然覺得好多人會攞到 UK passport 就走 😅
2) Gift 唔係收入，唔需要交income tax。如果你本身唔需要交英國遺產稅，佢收遺產前唔會需要幫你交。
3) 如上。
@@SmallFishBa。 1)然後香港恢復在2006年取消嘅遺產稅，因為庫房乾塘😂
@@SmallFishBa
- 見到英國咁樣政策真係好灰, 好難想唔走.
- 多謝回覆. 唔係太明第2條回答. 係咪我不是稅務居民, 在香港匯錢給太太或子女她們要交稅嗎?
@gaa-d3p 本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇
佢哋收Gift 唔需要交 Income Tax. 如果你嘅稅務狀態都唔需要交英國遺產稅 (例如離世前20年未夠10年 UK Tax Resident)，咁佢哋唔需要幫你交遺產稅。
Too long too tedious, cut down to 5 minutes!