2022년에 개업한 개인사업자. 용역제공. 10월달 부가세 현재까지도(23.04) 받지 못한 상태. 매출세금계산서를 취소했을때 불이익. 1.가산세 얼마나? 2.세무조사소명시-일한돈을못받았다면서. 통장내역,일한근거 제시하면 될지? 3.장부상 증빙이 없어졌기때문에 받은 공급가액을 돌려줘야 할 상황이 발생하는지? 4. 장부상 미수금은 없고 돌려줘야 할 돈이 발생하기 때문에 오히려 우리가 소송을 당하게 되는건지? 매일 매일 일한내역 업체에 카톡으로 보고함. 사업초짜인데 어떻게 처리 해야할지... 소송이 답일까요? 소송은 겁나 오래걸릴텐데... 아마 세무사님도 민사소송 하라고 하시겠죠? 답답합니다 ㅠㅠ
질문하신 내용이 요약되어 있어 사실관계를 이해하기 어렵습니다만.. 최대한 추정해서 생각해보면, 일단 매출세금계산서의 발행은 용역 같은 경우 용역이 완료된날 발행합니다. 용역은 완료되었다고 가정하고... 1. 매출세금계산서를 수정 또는 취소하는 경우는 기재사항의 오류, 이중발급, 공급가액변동, 계약의 해제, 재화의 환입 등 정해져 있습니다. 하지만 이 경우는 해당사항이 없어 보입니다. 단순히 일부 미수로 인해 취소할수는 없습니다. 그럼에도 계약의 해제 사유로 취소를 하게 되면 이미 용역은 제공하여 세금계산서 발행 의무가 생겼기 때문에 미발행이 됩니다. 세금계산서 미발행 가산세는 2%이나 이는 2%만 내면 끝이 아니라 부가가치세는 그대로 내면서 추가로 가산세를 부담해야된다는 뜻입니다. 2. 계약의 해제로 취소하게 되면 당초부터 계약 자체가 없었던 것이 되기 때문에 이미 신고한 부가가치세 신고에서 매출을 빼고 수정신고를 해야되는데 이렇게 되면 실제로는 용역을 제공했기 때문에 매출누락이 될 수 있습니다. 일한돈을 다 못받았다는 이유는 매출의 차감 사유는 되지 못할 것으로 생각됩니다. 3. 4. 이 부분은 제가 말씀드릴 분야는 아닌것 같습니다. 법률 상담을 받아보셔야 할 듯 합니다. 만족하실만한 답변이 못되어 유감입니다.
@@taxtube1 이렇게 빨리 답글이 올줄몰랐는데 너무 감사합니다. 일단 작년 세금계산서를 취소하는건 여러가지 복잡한 상황이 발생할듯하여 올해 세금계산서 2건을 취소할라고 합니다. 취소하게 되면 부가세 500만원정도 납부하지 않아도 되거든요. 괜히 작년꺼 취소했다가 가산세 400만원 쌩으로 날리느니 그냥 올해 매출자료를 취소해 버리는게 좋을듯해서요.. 매출자료를 취소하는것도 뭔가 문제가 있긴하겠지요? 입금이 되면 다시 재 발행하면 되니 취소해놓고 돈 주길 기다릴수밖에 없을듯 합니다. 상담한답시고 너무 주저리 주저리 막 써놓은 글도 읽어주시고 이렇게 빠른 답변까지 주셔서 정말로 감사드립니다. 올려주시는 영상을 보고 회계공부하고 있습니다. 좋은 영상 올려주셔서 감사합니다. 구독, 좋아요 했어요~ 감사합니다.
![택스 튜브[Tax Tube]](http://yt3.ggpht.com/XOibtx-QenzSqear9NsWRHoDv2YPfdZegi3C0XxZoC8gF1dUUpnQF_Q8BSazj6h88WUMECK_GT0=s48-c-k-c0x00ffffff-no-rj)
항상 느끼지만 지적인 보이스 너무 편안하게 이해했습니다.
사업용계좌를 신규 등록하고 기존 계좌는 삭제 하고 해지 하게되면 종전 거래내역을 확인할수가 있는가요?
업장에서 종이 세금계산서를 발행해줬는데 받은 급여와 매달마다 1원 차이가 있는데 그대로 신고해도 괜찮을까요? 수정요구 해야하나요? 1원차이로 소명 요구 받을수 있나요?
어떤 상황인지 이해가 되지는 않습니다만 세금에서 1월차이 정도는 무시하셔도 별 문제 없을거 같습니다
2022년에 개업한 개인사업자. 용역제공. 10월달 부가세 현재까지도(23.04) 받지 못한 상태. 매출세금계산서를 취소했을때 불이익. 1.가산세 얼마나? 2.세무조사소명시-일한돈을못받았다면서. 통장내역,일한근거 제시하면 될지? 3.장부상 증빙이 없어졌기때문에 받은 공급가액을 돌려줘야 할 상황이 발생하는지? 4. 장부상 미수금은 없고 돌려줘야 할 돈이 발생하기 때문에 오히려 우리가 소송을 당하게 되는건지? 매일 매일 일한내역 업체에 카톡으로 보고함. 사업초짜인데 어떻게 처리 해야할지... 소송이 답일까요? 소송은 겁나 오래걸릴텐데... 아마 세무사님도 민사소송 하라고 하시겠죠? 답답합니다 ㅠㅠ
질문하신 내용이 요약되어 있어 사실관계를 이해하기 어렵습니다만.. 최대한 추정해서 생각해보면,
일단 매출세금계산서의 발행은 용역 같은 경우 용역이 완료된날 발행합니다. 용역은 완료되었다고 가정하고...
1. 매출세금계산서를 수정 또는 취소하는 경우는 기재사항의 오류, 이중발급, 공급가액변동, 계약의 해제, 재화의 환입 등 정해져 있습니다. 하지만 이 경우는 해당사항이 없어 보입니다. 단순히 일부 미수로 인해 취소할수는 없습니다. 그럼에도 계약의 해제 사유로 취소를 하게 되면 이미 용역은 제공하여 세금계산서 발행 의무가 생겼기 때문에 미발행이 됩니다. 세금계산서 미발행 가산세는 2%이나 이는 2%만 내면 끝이 아니라 부가가치세는 그대로 내면서 추가로 가산세를 부담해야된다는 뜻입니다.
2. 계약의 해제로 취소하게 되면 당초부터 계약 자체가 없었던 것이 되기 때문에 이미 신고한 부가가치세 신고에서 매출을 빼고 수정신고를 해야되는데 이렇게 되면 실제로는 용역을 제공했기 때문에 매출누락이 될 수 있습니다. 일한돈을 다 못받았다는 이유는 매출의 차감 사유는 되지 못할 것으로 생각됩니다.
3. 4. 이 부분은 제가 말씀드릴 분야는 아닌것 같습니다. 법률 상담을 받아보셔야 할 듯 합니다.
만족하실만한 답변이 못되어 유감입니다.
@@taxtube1 이렇게 빨리 답글이 올줄몰랐는데 너무 감사합니다. 일단 작년 세금계산서를 취소하는건 여러가지 복잡한 상황이 발생할듯하여 올해 세금계산서 2건을 취소할라고 합니다. 취소하게 되면 부가세 500만원정도 납부하지 않아도 되거든요. 괜히 작년꺼 취소했다가 가산세 400만원 쌩으로 날리느니 그냥 올해 매출자료를 취소해 버리는게 좋을듯해서요.. 매출자료를 취소하는것도 뭔가 문제가 있긴하겠지요? 입금이 되면 다시 재 발행하면 되니 취소해놓고 돈 주길 기다릴수밖에 없을듯 합니다. 상담한답시고 너무 주저리 주저리 막 써놓은 글도 읽어주시고 이렇게 빠른 답변까지 주셔서 정말로 감사드립니다. 올려주시는 영상을 보고 회계공부하고 있습니다. 좋은 영상 올려주셔서 감사합니다. 구독, 좋아요 했어요~ 감사합니다.