Steuern sparen in Dubai: Wegzugsteuer vermeiden und Dubai-LLC gründen | Praxisfall
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- Опубликовано: 9 июл 2024
- Die Dubai LLC ist eine Personengesellschaft, auf die vor Ort keine Ertragsteuer anfällt. Dabei kann man als GmbH-Gesellschafter nach Dubai ziehen, ohne dadurch eine Wegzugsbesteuerung hervorzurufen. Außerdem erläutern wir, wie Sie die Quellensteuer beispielsweise für Lizenzen sowie die Hinzurechnnungsbesteuerung vermeiden können.
0:00 Intro
1:25 Das Szenario
2:30 Wegzugssteuer vermeiden
4:42 Besonderheit des Dubai-DBAs
6:05 Quellensteuer vermeiden
7:42 Hinzurechnungsbesteuerung vermeiden
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Steuerberater Christoph Juhn
Christoph Juhn ist Steuerberater und Hochschuldozent in Köln. Sein Beratungs- und Forschungsschwerpunkt liegt im Unternehmensteuerrecht. Zuvor studierte er Steuerrecht (Bachelor) und Unternehmensteuerrecht (Master) und legte bereits im Alter von 25 Jahren das Steuerberaterexamen ab. Seit 2013 ist er Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management. Seit 2014 ist er zudem ständiger Fachreferent des Steuerberaterverbands Köln und bildet seit 2018 an der Bundesfinanzakademie junge Finanzbeamte fort.
In der Praxis hat er sich auf die Gestaltungsberatung für Unternehmen spezialisiert und berät hierbei insbesondere bei Umstrukturierungen, Unternehmensverkäufen und internationalen Steuerfragen. Seine Kanzlei mit Standorten in Bonn und Köln erstellt für Unternehmen in der Rechtsform der GmbH und GmbH & Co. KG zudem die laufende Finanz-/Lohnbuchhaltung sowie Jahresabschlüsse und Steuererklärungen. Damit erhalten Mandanten „alles aus einer Hand“.
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Die Vermeidung der HZB wird so nicht funktionieren, da die jeweils hälftigen Anteile von Mann und Frau durch acting in concert aggregiert zu betrachten sind. Damit muss von einer Beherrschung ausgegangen werden. Außerdem muss hier noch was zur Funktionsverlagerung gesagt werden. Ansonsten aber keine schlechte Struktur.
1 Dislike vom Finanzamt
lach da müssen die durch
😂
wow, Herr Juhn mausert sich zum Staatsfeind... Coole Sache! Und tolles Mikro!
Hahaha genial, habe ich mir nach dem ersten Satz auch gedacht. Herr Juhn ist einfach klasse!
Quatsch! Alles im Rahmen der Gesetze. Es sind nicht seine Gesetze sondern eure.
Genau, die aber niemand kennt, weil man vom Kindergarten aus für das Hamsterrad vorbereitet wird...
Ja, aber Juhn hat ja am Schluss selbst eingeräumt, dass diese Konstruktion gewagt ist und deren steuerrechtliche Durchsetzbarkeit zumindest fraglich erscheint !!!
In der Jurisprudenz fängt der Obersatz mit „fraglich“ an und endet in der Schlussfolgerung mit „folglich“ :) - ein Versuch ist es wert.
Mal ein dankeschön, das Sie so tolle Einblicke in die Steuermaterie gewähren. Ich schaue jeden Tag ein Video. Besser u qualitativ hochwertiger als jede je ausgestrahlte Sendung im GEZ Fernsehen. Auch das Sie immer mit dem Gesetz die Videos machen hilft mir als Student ungemein. Top Top Top!!!!
Unfassbar was man für Möglichkeiten man hat!
Echt interessant, dass Video 🤓
Vielen Dank für das positive Feedback.
VG Das Juhn Partner Team
Freut mich in welche Richtung sich dein Kanal entwickelt. :) Besten Dank
5:33 dass ist das coolste, was ich jemals gehört habe :D
Sehr schön.
BG, CJ
geht das auch mit einer Duabi Freezone Company?
Die Behörde will ich sehen, die dieses Modell durchwinkt 😂
Ja, weil Dubai ist nicht mehr EU . Aber auch da wird nur gestundet, soweit man glaubhaft macht innerhalb max. 10 Jahren wieder nach Deutschland zurūck zu kehren.
Danke
Gibt es diese Möglichkeit auch für Österreicher? Also wenn man von AT nach UAE zieht.
Lieber Herr Doktor Juhn, vielen Dank, dass sie sich mal wieder die Zeit genommen haben, uns mit interessanten Informationen zu versorgen.
Als Steuerberater könnten sie aber wohl auch - vorbehaltlich dortiger Rechtsvorschriften zum Berufsrecht - von Dubai aus direkt beraten, ohne eine deutsche GmbH einschalten zu müssen…
Meiner Erfahrung nach hat der Gesetzgeber Gestaltungsmöglichkeiten immer dann gestrichen, wenn sie zu oft oder zu intensiv in Anspruch genommen wurden.
Insofern würde mich Ihre Meinung interessieren, ob und wann deutschland die Besteuerung einfach an die Staatsbürgerschaft an knüpft beziehungsweise alternativ an den Ort der Erwirtschaftung…
Hallo,
ja, grundsätzlich könnte ich als Ein-Mann-Kanzlei auch direkt von Dubai aus beraten und dann alle Gewinne in Dubai versteuern, sofern dies berufsrechtlich möglich wäre.
Wenn allerdings Mitarbeiter, Büros etc. in Deutschland hinzu kommen, wird es deutlich komplizierter. Dann hilft die im Video dargestellte Struktur.
VG, CJ
Hallo und erstmal vielen Dank. Ich bin da eher Leihe, trotzdem dir Frage, was ist in dem
Modell mit der Einkommenssteuer? Bleibt man nicht mit seinem Welteinkommen in Deutschland steuerpflichtig wenn man eine Wohnung inne hat?
Da ihr am ende vom jahr für relai werbt. macht ihr auch beratung in sachen bitcoin?
Sind die Infos in diesem Video noch aktuell?
Hallo Herr Kollege, nach der gültigen Fassung des AStG dürfte Ihr Modell an Paragraph 8 Abs. 1 Nr. 5b AStG und 20 Abs. 2 AStG scheitern. BG
Hier wird aber von Steuerpflichtigen Personen gesprochen, mit dem Wegzug ist man nicht mehr in Deutschland Steuerpflichtig?!
Das macht Dirk Kreuter auch soweit ich weiß. Sollte also funktionieren
nein macht er nicht
Ich fände es interessant, wenn Sie erklären könnten, warum viele Stars in Monaco ihren Hauptwohnsitz haben.
keine Einkommenssteuer oder Vermögenssteuer. was gerne vergessen wird: Firmen zahlen sehr wohl.
www.monte-carlo.mc/de/geschaft-kongress/fiskalitat/
gilt das 2022 immernoch ?
Ist das noch aktuell / möglich ?
Hallo Herr Juhn. Wenn ich als Privatperson nur eine Dubai-LLC(Personengesellschaft) gründe und in Dubai meine Einkommenssteuer bezahle, auf Gewinne von Veräußerungen von Aktien, von 1,4% laut Google, muss ich dann hier Kapitalertragsteuer an das Finanzamt bezahlen? Es gilt das DBA, danach müsste ich das ja nicht.
Gilt das auch für Bahamas?
du bist der beste !!! deswegen die werbung, a.................................
bitte werden Sie Finanzminister ;)
Kann ich meine Firma in Dubai verkaufen und wieder aus dubai auswandern ohne wegzugststeuer zu zahlen?
In dieser Konstellation bleibt man als Privatperson unbeschränkt steuerpflichtig in D, da man dort eine Wohnung hat. Die Einnahmen der LLC mögen mit 0% versteuert werden, aber sobald man sich Gehalt auszahlt oder Ausschüttung macht, fällt volle dt. Steuer an.
Will man das nicht, muss man in D alle Zelte abbrechen - dann wiederum fällt Wegzugsbesteuerung an... Oder sehe ich das falsch?
Würde mich auch interessieren!
Hi mein Lieber,
wie sieht es aus mit Beteiligungen an deutschen GmbHs?
Da dein Beispiel bei der Dienstleistungsrechnungstellung in diesem Fall hinkt.
LG Andi
Wie immer klasse Videos. Ab welchen Umsätzen lohnen sich diese Modelle denn und was kostet das ganze?
Das würde mich auch mal interessieren!
Mindestens siebenstellig. Und du solltest immer 30% der eingesparten Steuern für (gute) Anwälte in der Hinterhand behalten.
@@jensfalkner7799 Das wage ich mal ganz stark zu bezweifeln, dass man einem Milliardenumsatz machen muss. Ich rechne mal mit 200.000
Thomas Maix Seit wann ist siebenstellig ein Milliarden-Umsatz? 😅 Ich glaub das hast du leicht misinterpretiert.
@@jensfalkner7799 Ups, da hast du Recht 😂
👍wie sieht es aus bei privaten Unternehmen?
Das Video ist jetzt 3 Jahre alt, sind diese Tatsachen noch aktuell?
Heißt das, wenn ich das 3 Jahre lang mach und die Deutsch gmbh 0€ jährlich macht wird die wegzugsteuer der deutschen gmbh 0€ sein weil 0€ • 13.75 =0€
Klingt super. Eine Frage handelt es sich um einen Wohnsitz oder die Staatsbürgerschaft? Weil, die bekommt man ja nur in ganz besonderen Fällen ( also so gut wie gar nicht)
Hallo Sebastian Gartzke,
das Besteuerungsrecht bleibt nach dem DBA zwischen DE und den VAE in Deutschland, wenn man nur den Wohnsitz in Dubai hat. Es geht also um den Wohnsitz.
VG Das Juhn Partner Team
@@juhnsteuerberater sorry, dass ich da nochmal nachhake. Rein der Wohnsitz muss sich in Dubai befinden?
Guten Abend Herr Juhn, sind diese Informationen noch aktuell ? 4/2023?
Fällt bei den Dienstleistungsverkäufen /Lizenzverkäufen aus UAE nach DE keine Mehrwertsteuer an?
Hallo sonnyBLCKFX,
Mehrwertsteuer bzw. Umsatzsteuer ist grds. dafür da Endverbraucher zu belasten. Unternehmer können in Rechnung gestellte Umsatzsteuer als Vorsteuer abziehen. Deswegen lassen wir diese meist bei unseren Berechnungen weg.
VG Das Juhn Partner Team
Herr Juhn, top Inhalte! Wie würden Sie das machen, wenn Sie ein Einzelunternehmen hätten und nach Dubai auswandern möchten als Betreiber eines Online Shops (an deutsche Kunden aber kein Lager und Mitarbeiter im DE)
Hallo,
das ist deutlich komplizierter, weil Sie die Substanz des Einzelunternehmens in Deutschland lassen müssen. Weil das EU keinen externen Geschäftsführer hat, müssten Sie regelmäßig nach Deutschland zurückkehren, um das EU zu führen. Soetwas ist bei einer GmbH mit externem GF einfacher.
Wenn Sie das EU komplett nach Dubai ziehen, würde dies eine Entstrickungsbesteuerung auslösen: ruclips.net/video/4OpFTX_J7G8/видео.html
VG, CJ
ist das eigentlich noch aktuelle?
Funktionsverlagerung?
Top Hinweis. Geht natürlich nur mit neuem Know-how, was in VAE produziert wird 👍🏻
Wenn ich in Deutschland Immobilien vermiete, zahle ich in Dubai auch keine Steuern auf die Einnahmen, wenn ich dort sie Staatsangehörigkeit annehme??
§ 6 Nr.1 ist doch eine "oder" Vorschrift. Der gewöhnliche AUfenhalt dürfte wohl in Dubai sein. Dann greift schon 6 Nr. 1, korrekt?
Gute Frage. Aber es ist etwas komplizierter. Bei Nr. 1 geht es darum, dass die unbeschränkte Steuerpflicht beendet wird:
- Wenn Sie Wohnsitz und gew. Aufenthalt in Deutschland müssen sie beiden beenden.
- wenn sie nur gew. Aufenthalt in Deutschland haben, reicht, wenn sie nur diesen beenden.
Welches Firmen-Strukturmodell haben Sie?
Hallo,
ich bin erst jetzt auf dieses Video gestoßen und woillte mich mal erkundigen, inwiefern sich dieses System geändert hat, da es ja seit einigen Monaten ein paar Änderungen in den VAE gab, bezüglich den Steuern.
Kann an in der theorie diese Strategie immernoch fahren oder sollte man es ander angehen?
Je nachdem wie komplex das jetzt ist, wäre das ja vielleicht eine neue Video-Idee (Ausser es hat sich natürlich nichts verändert^^)
MfG
Im Grunde genommen hat sich in den VAE nur eins geändert (soweit ich informiert bin) und zwar, dass die mainland Firmen 7% Steuern bezahlen. Das sind Firmen die im Inland ihr Geld verdienen, wobei die freezone Firmen immer noch 0% Steuern zahlen, da sie ihre Dienstleistungen nur für das Ausland anbieten dürfen.
Kann man auch in Estland eine Firma gründen, in Deutschland wohnen und dann auswandern, ohne diese Steuer zu zahlen? Oder ist das egal, was für eine Kapitalgesellschaft das ist?
Hallo, sind die infos in diesem video noch aktuell -2024?
Bedingt. So ist seitdem das DBA mit den VAE ausgelaufen und es wurde dort eine Körperschaftsteuer eingeführt. Dennoch gibt es weiterhin Gestaltungsspielräume, die es erlauben, einige Ziel unseres damaligen Videos zu erreichen (auch die 0 %-Besteuerung trotz der neu eingeführten Steuer). Weitere Infos hierzu finden Sie in einem unserer erst kürzlich veröffentlichten Dubai-Videos:
ruclips.net/video/-zlBIkUAKlU/видео.html
Am besten, Sie lassen sich persönlich von uns zu Ihren konkreten Anliegen beraten. Rufen Sie uns doch gerne gleich an!
mach mal ein Video mit Werner Frankfurt (Bordellbetreiber)
Ist es möglich in Dubai Wohnsitz zu haben und eine LLC zu gründen dann das Einkommen was man bekommt dort auszahlen lässt c.a 100k mit 0% und dann das Geld wieder nach Deutschland sendet (also ich will keine Steuern zahlen aber in Deutschland wohnen)
Was ein Ehrenmann
#fuckfinanzamt
Man könnte auch in D bleiben. Die Ehefrau eröffnet die LLC ( und sie sind halt super in Dubai)
Das Beratungsmodel möchte ich nicht als Steuerberater im Rahmen einer Betriebsprüfung betreuen müssen!!! Das kann richtig schief gehen. Wie das ein mittelständischer Unternehmer mit 30 Mitarbeiter in der Praxis bewerkstelligen soll......???? Viel Glück Herr Kollege.
Hallo Herr Moritz,
das hängt ganz davon ab, auf welchen Bereich der Steuerberater seinen Schwerpunkt gelegt hat.
Wenn sich eine Kanzlei mit mehreren Steuerberatern und Anwälten auf das internationale Steuerrecht spezialisiert hat und Mandanten mit solchen internationalen Strukturen täglich berät, muss der Mandant doch überhaupt keine Angst vor der BP haben.
Gegenfrage: möchten Sie der Betriebsprüfer aus dem örtlichen Finanzamt ohne Spezialwissen sein, der eine solche komplizierte internationale Struktur prüft, wenn Ihnen in der Kanzlei mehrere Spezialisten gegenübersitzen!?
BG, CJ
Können Sie mal bitte ein Video zu EU?/ oder angrenzende Länder machen - Beispiel Estland / oder vergleichbar? Da soll man ja sogar mit wenigen Klicks im Internet eine Firma gründen können.
Guten Herr Prof. Dr. Juhn, vielen Dank für die vielen Hinweise zum steueroptimierten Auswandern nach Dubai. Sehe ich das richtig, dass ich beim Jobwechsel vom Angestellten Verhältnis in DE in ein neues Angestelltenverhältnis nach Dubai auswander, Nichts weiter beachten muss als, dass ich die 183 Tage Regeln einhalte? Ich habe keine Wohnung in Deutschland, besitze kein Schlüssel zu Wohnungen. Ich habe lediglich ein Auto in Deutschland angemeldet, würde das ein Hinderniss darstellen und könnte man mich dadurch in Deutschland als steuerlich ansässig zählen können? Ich plane max. 3 Monate in DE zu sein, Min. 90 Tage in Dubai und 5-6 Monate in anderen europäischen Ländern. Ich bedanke mich für eine Ersteinschätzung bzgl. des Verkaufs des Wagens. Vielen Dank!
gute show 😅 aber nur entertainment
Wenn man jetzt angenommen in Deutschland mind eine WOhnung oder mind ein haus hat und zB auf zypern odre so wohnt, wie lange muss man auf Zypern im Jahr durch. leben und wie lange darf man in Deutschland in einem Jahr sein ohne sich "anmelden" zu müssen
Tja das Video hat Paola Maria auch gesehen
das Problem ist es bekommt nicht jeder hans und franz (sogar keiner) eine arabische Staatsangehörigkeit. schon garnicht in Dubai.
Die Einleitung hört sich nach 10 Jahre Knast an hahah
Alter ist das Traurig. Steuern hassen wir. Weil Schulen brauchten wir nie.
Eigentlich soll man sich nicht daran orientieren, die Lüke in Gesetzen zu finden , um Steuer zu vermeiden. Statt , die Solidirität zeigen, gern die Abgaben abführen, damit das Land und die Solidirität gut bleiben.
das bisherige DBA wird nicht verlängert und fällt am 31.12.2021 aus.
was gilt denn dann ?
www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Standardartikel/Themen/Steuern/Internationales_Steuerrecht/Staatenbezogene_Informationen/Laender_A_Z/Vereinigte_Arab_Emirate/1996-04-29-Vereinigte-Arabische-Emirate-Abkommen-DBA.html
Ich bin zwar nur Laie, aber ich vermute es kommt dann zu einer Besteuerung im jeweiligen Land und somit zur Doppelbesteuerung? Da hilft dann wohl nur noch eine ordentliche Auswanderung mit der ganzen Familie nach Dubai? Wegzugsbesteuerung gilt dann auch wieder?