Retenciones ISR por pago de honorarios, arrendamiento y actividades empresariales a personas físicas
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- Опубликовано: 24 май 2023
- "Consultorio Fiscal" en coproducción con la Facultad de Contaduría y Administración y Mirador Universitario CUAIEED - UNAM, presentan:
" Retenciones de ISR por pago de honorarios, arrendamiento y actividades empresariales a personas físicas " .
Síntesis:
El ISR retenido es el Impuesto Sobre la Renta que retiene una persona moral (empresa) a las personas físicas (individuos que realizan una actividad económica). Es una forma de garantizar parte del pago de impuestos de algunos contribuyentes.
El Artículo 106 de la LISR establece que: “las personas morales que reciban servicios por personas físicas deberán retener el 10% sobre el monto del pago que se les realice y deben proporcionar a los contribuyentes comprobante fiscal y constancia de la retención, dicha retención tendrá como motivo de pago provisional para efectos del cálculo de ISR de la persona física”.
Por otro lado, el artículo 113-J de la LISR, establece que las personas físicas inscritas en el nuevo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y que presten a personas morales actividades empresariales, profesionales u otorguen el uso o goce temporal de bienes, se les deben retener como pago mensual de ISR, el monto que resulte de aplicar la tasa del 1.25 % sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin considerar el IVA.
Conduce: C.P.C. Salvador Rotter Aubanel.
Idioma: Español .
País: México.
Fecha: jueves 25 de mayo 2023.
Hora: 10:00 a.m.
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Buen día tengo una persona moral a la cual le hicieron un cfdi con retención de 1.25% ya que el proveedor es RESICO pero es por una renta de una bodega, yo en donde voy a enterar las retenciones en RETENCIONES RESICO o RETENCIONES ARRENDAMIENTO
yo pague la retencion isr por cta de terceros o retencion por arrendamiento de inmuebles y el sat me esta requiriendo el pago de la retencion isr por servicios profesionales, que debo hacer al respecto?
Una pregunta soy Persona Moral, si el comprobante que me da la persona física por un servicio profesional está en parcialidades o diferido (PPD) y está se liquidara en 3 pagos mensuales, en que momento entero las retenciones en conjunto con los pagos provisionales, desde la recepción del CFDI o en proporción con cada pago mensual?
EN MI CASO PAGUE UNA PARTE DE RETENCION ISR ARRENDAMIENTO EN LA RETENCION DE ISR SERVICIOS PROFESIONALES, EN ESE CASO QUE PROCEDE
solo se retiene el ISR o también el IVA?
si son persona física de regimen simplificado de confianza, y rento una bodega a una persona moral debo de cobrr el iva , retener el impuesto y el ISR.
yo tengo mi actividad de Proveedores de acceso a Internet y servicios de búsqueda en la red con regimen PF actividad empresaria y profesional , mi pregunta es si presto el servicio de internet a PM, me tiene que retener, o se presume como actividad empresarial?
si todo lo que sean servicio te deben de retener
persona moral resico, retiene 10% de ISR a persona física que presta servicios de uso o goce temporal de bienes inmuebles (arrendamiento), en que apartado del formulario de la declaracion se enteran estas retenciones, solo me aparecen en los formularios ISR Ret por salarios, ISR ret de asimilados, e IVA retenciones existe formulario para ret de ISR por uso o goce temporal de bienes?
Hola estas se entera en la plataforma antigua de pagos provisionales, si ya presentaste los periodos habría que ir a otras obligaciones, llenar el periodo y la periodicidad, indicar que es complementaria y que vas a presentar una obligación no presentada, ahi debes de encontrar la opción "SR POR PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS O RETENCIONES POR
ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES"
@@Geek__GoD excelente, muchas gracias por tomarte el tiempo para responder
@@alma-hv2kf sin problema justo andaba con la misma duda y Vi que tenías la misma pregunta hace un momento lo resolví y dije habrá que ayudar. Saludos y espero te sirva.
Alguien más vino porque es el recuperativo de su materia?
Yo , pero ni le entiendo
Yo , pero ni le entiendo