Как рассчитать налоги ООО
HTML-код
- Опубликовано: 7 авг 2016
- В видео на конкретном примере показывается как рассчитать примерные налоги для Вашего ООО на разных системах налогообложения.
Вы решили зарегистрировать ООО, но не знаете что выбрать - ОСН, УСН доходы минус расходы или УСН доходы? В нашем новом видео Вы найдёте ответы на все свои вопросы! Эльвира Пожарская, владелец Центра Содействия Бизнесу "СоветникЪ" рассказывает как самостоятельно, без помощи бухгалтера просчитать примерные налоги для общества с ограниченной ответственностью!
Поддержать канал: csb-sov.ru/support_us.html
Серия роликов про легализацию бизнеса:
• ООО и ИП. В чём отличие?
Считалка налогов для ООО:
csb-sov.ru/document/56_kalkul...
____________________________
Сайт ЦСБ СоветникЪ: csb-sov.ru/index.html
Регистрация ООО: csb-sov.ru/products/registrat...
Бухгалтерское обслуживание: csb-sov.ru/products/accountin...
____________________________
ВК: csbsov
TW: / csbsov
FB: / csbsov
G+: goo.gl/eRLF3s
#ООО #Налоги #Бизнес
Вроде ошибка с ндс от миллиона сумма ндс должна быть 152 542.37
Роман, Вы абсолютно правы, если сумму округлить до копеек, то будет 152 542,37
Но дело в том, что налоги (в ФНС) платятся без копеек, а сумма округляется по законам математики. Т.е. 152 542.37 -> 152 542,00
Действительно, стоило это уточнить в начале ролика. Попробуем добавить подсказку в видео с помощью инструментов RUclips :)
не сочтите что цепляюсь но в ролике у вас написана сумма 152 452 р. а не 152 542 р. )
Ах вот оно что) А Вы очень внимательны :) И правда, там, где считаем налог на прибыль допущена опечатка, причём сама прибыль посчитана верно, значит на этапе монтажа. До Вас ещё никто не заметил этого косячка, хотя ролик перед публикацией отсматривался раз десять, наверное)
@@csbsov
почему транспортная компания грузоперевозчик ООО на ОСНО платит не 20% НДС, а НДС по рассчётной ставке 20\120=16,666%
Спасибо Вам за полноценный ответ. Будьте здоровы, удачи Вам!
Благодарю вас, за ценную информацию, и ваш труд 🌹🌹🌹🙏
Спасибо вам за объяснение !
Вы очень помогаете молодым предпринимателям)
Вы просто супер !!! Огромное спасибо за ваши видео😉
Спасибо очень внятно по полочкам. Удачи и успехов,всех благ во всем. Спасибо еще раз.
Спасибо за ваш труд. Хоть чуточку в голове стало складываться. А то с налогами, в голове бардак.
Отличный ролик! Считалка считает. Спасибо.
видео интересное, жаль только, что файл поврежден, не могу открыть. Спасибо за Ваш труд!
СПАСИБО!
Спасибо! Очень ёмко и доступно для понимания. Ликбез отличный для того чтобы бухгалтера не дергать по мелочам.
Спасибо за добрые слова! Очень здорово, что наши ролики Вам полезны! Но про бухгалтера не забывайте, тут, как и с врачами, надо периодически обращаться в целях профилактики :)
Профессионал он и есть профессионал, без бухгалтера нельзя вообще!))
Спасибо!
Спасибо за интересное видео. Стоит добавить, что на доходах 6% из 60000 р вычитываются взносы в ПФР и если на данный момент они 42000 р то и в бюджет уплачивается не 60, а 18 т.р.
Добрый день, Рустам. Да, Вы правы, но это относится только к индивидуальным предпринимателям. ООО могут вычитать взносы за сотрудников и уменьшать тем самым налог в 2 раза (но не больше). Про налоги ИП у нас есть отдельное видео.
Ещё по программе показали какие суммы откуда берутся в осв
Добрый день!
Моя компания находится на ОСН. Подскажите :
Я продал один вид товара(оборудование), а купил другой (вискозные полотенца).
При расчёте налога НДС и прибыли я могу эту закупку(вискозные полотенца) брать на вычет.
Это не противоречит закону?
Доброго времени, как платят я и какие налоги ООО гараж"название"?и с каких средств, со взносов имеющих в собственности хозяев гаражей? Благодарю за ответ, заранее.
Здравствуйте не открываються файлы: Калькулятор налоговой нагрузки для ООО на ОСН, УСН доходы минус расходы, УСН доходы и Калькулятор налоговой нагрузки для ИП на ОСН, УСН доходы минус расходы) и УСН (доходы)
Здравствуйте у меня продуктовый магазин в селе, обороты едва хватает на зарплату сотрудников и прочие расходы, заработок только летом, боюсь новые законы нас уничтожат
Спасибо за хорошее видео, но жаль что файл-считалка "битая". Поправьте файл пожалуйста.
Здравствуйте, Андрей. Эксель при запуске ругается, что ему не удалось что-то прочитать? Если так, то нажмите просто «Да» в этом окошке и он откроется. По крайней мере у нас сейчас так всё получилось. А в дальнейшем попробуем решить эту проблему, это похоже что-то на хостинге поменялось, т.к файл точно раньше так себя не вёл и сайт не обновлялся :)
Добрый день! Поясните, пожалуйста, разве мы не должны уплачивать входящий НДС на УСН (без разницы 6% или 15%). Допустим, ООО на УСН 6%, оказало кому-то услугу и выставило контрагенту счет с НДС. Ведь в этом случае мы по любому должны уплатить НДС, не зависимо на УСН мы или нет?!
Здравствуйте, Сергей! Действительно, если Вы находитесь на УСН и выставляете кому-то счёт с НДС, то помимо налога по УСН Вам придётся заплатить этот НДС. Причём сначала снимается НДС, а затем, с оставшейся суммы платится налог по упрощёнке. Но будьте внимательны, уменьшить НДС с помощью своих расходов нельзя, так могут делать только фирмы на Общей системе.
Если рассуждать логически, то предложенная Вами схема совершенно неправильна, но налоговая скорее всего, не будет задавать лишних вопросов, ведь они будут получать от Вас чистый НДС без вычетов.
P.S. Не забудьте, что работая по такой схеме, Вам придётся сдавать ежеквартально декларации по НДС.
Добрый день! А если ООО на УСН (Д-Р) покупает недвижимость (квартиру) по договору купли-продажи за 650. Далее ООО продаёт эту квартиру за 700. Налог 15% берётся только с 50? Если да, то как подтвердить доход если оплата прошла по наличному расчёту?
Да всё верно. В вашем случае налог рассчитывается с разницы между полученным доходом и произведёнными расходами. если квартира стоила 650 тыс., а вы заплатили ещё пошлину за регистрацию права собственности, то и её можете включать в стоимость реализованной квартиры.
Вторая часть вопроса. Не важно, каким способом произведена оплата. Важно, что бы она была документально подтверждена. Т.е. должен быть документ, на основании которого предприятие выплатило деньги продавцу.
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста в вашем расчете ООО на ОСН не должно ли быть так? на нынешнем примере с 20% НДС
Выручка 1000000 (166 667 НДС)
Товар 600000 (100 000 НДС)
Аренда 120000 (20 000 НДС)
Прочие расходы 74 000 (без НДС)
До момента включения прочих расходов все понятно
1) Вычисляем НДС: При выручке 1 000 000 руб НДС к уплате 166 667 - 120 000 (с Товара и Аренды) = 46 667 (эта сумма в бюджет)
2) Вычисляем налог на прибыль: выручка 832333 -Товар 500000-Аренда 100000 - Прочие услуги 74 000 (и вот здесь меня интересует главный вопрос не должны ли мы к 74000 добавить НДС 20%, чтобы оплатить его за поставщика услуг Прочих расходов (я к сожалению немного запутался, очень хочу разобраться и прошу сильно не пинать меня если я неправ) = 158 333 руб - 20% (налог на прибыль 31667)=126 666 чистая прибыль предприятия
3) Расчет если же к 74000 все таки необходимо (очень надеюсь, что я неправ) прибавить 20% НДС то получится следующая картина: выручка 832333 -Товар 500000-Аренда 100000 - (Прочие услуги 74 000 +20%(14800)(=88 800)) = 143 533 - 20% (налог на прибыль 28707) =114 826 чистая прибыль предприятия
И такой момент хотелось бы уточнить, вы предоставили расчет налога по окончании квартала, допустим на этом примере закончился 1 квартал, весь второй квартал предприятие ни вело никакой деятельности, и на расчетном счету остались денежные средства 126 666 (остаток с 1 квартала) к этой сумме так же применится налог на прибыль или на данную сумму это не распространится (если не велось абсолютно никакой деятельности!
Спасибо за уделенное время!!!!
Добрый день, Кирилл. Давайте разбираться вместе :)
В первой части у Вас всё абсолютно точно. Вы совершенно верно пересчитали НДС по новой ставке для выручки. Итоговую стоимость товара и аренды тоже правильно скорректировали. Прочие расходы остались без изменений, т.к. там НДС не было.
НДС, который надо уплатить в бюджет Вы тоже посчитали верно.
А теперь к Вашему вопросу. Первым делом отметим, что Вы чуть-чуть обсчитались, когда считали выручку без НДС, должно было получиться 833 333 рубля. Но это не страшно, это не влияет на основной вопрос. Нужно ли высчитывать НДС из прочих расходов? Ответ однозначный - нет, не нужно. Чтобы понять почему, нужно обратиться к сути НДС (кстати, у нас есть подробный ролик на эту тему, в конце комментария будет ссылка на него, очень советуем посмотреть). Если не вдаваться в подробности, то НДС - это некоторая сумма денег, которая передаётся вместе с деньгами за товар. И задача фирмы, которая приняла эту сумму денег передать её либо кому-то дальше, либо отдать государству.
Давайте по такому принципу разберём все операции из примера. Предположим, этот миллион выручки предприятие получило за раз от одного контрагента, так будет удобней. Т.е. наше предприятие что-то кому-то продало, а за это получило 833 333 для себя и 163 667 рублей НДС для государства. Т.е. эти 166 тысяч - это не наши деньги, мы их должны немного подержать у себя и отдать государству. Но тут мы решили купить какой-то товар. Товар стоит 500 000 и 100 000 НДС. Мы переводим эти 500 000 из своих денег (у нас остаётся 333 333), а 100 000 мы отдаём и того НДС, что мы держим у себя для государства (у нас остаётся 63 667 НДС). Теперь мы решили оплатить аренду. За аренду нужно отдать 100 000 своих денег и 20 000 денег государства (НДС). У нас своих денег остаётся 233 333 рубля, а НДС у нас остаётся 43 667. и последняя операция - мы совершаем прочие расходы на 74 000 рублей, без НДС. Т.е. мы продавцу отдаём 74 000 из своих денег, а НДС никакого не отдаём, т.к. наш поставщик работает на системе налогообложения без НДС. Итого у нас получается своих денег 159333, а деньги для государства остались нетронутые (43 667).
И вот заканчивается квартал, подводятся итоги. Весь НДС, который у нас остался, мы отдаём государству (это 43 667 рублей). У нас остались какие-то свои деньги (159 333), с них нужно заплатить налог на прибыль. 159 333 * 20% = 31 867 рублей.
И получается, что после уплаты всех налогов у фирмы осталось 127 466 рублей.
Теперь ко второму вопросу. И здесь тоже однозначное нет. Если Вы уже заплатили налоги с каких-то денег, то повторно налоги платить не нужно. С физических лиц же государство не требует дополнительных налогов за то, что они не успели полностью потратить свою зарплату :) Таким образом, если у фирмы в начале квартала есть какие-то деньги, то налоги за квартал будут считаться всё равно, лишь от того, что в этом квартале придёт. Именно для этого и нужно аккуратно вести бухгалтерский учёт, чтобы платить налоги только с того, с чего нужно :)
А теперь обещанный ролик про НДС - ruclips.net/video/IVGa9znYj3U/видео.html Обязательно его посмотрите. В нём максимально простые и наглядные примеры. Причём примеры настолько простые, что некоторым зрителям они даже не понравились :)
Добрый день! Подскажите пожалуйста какую форму налогообложения выбрать для агенства недвижимости ?
Добрый день, Владислав. Мы правильно понимаем, что Вы планируете работать как агент, за какую-то комиссию? Т.е. Вы не будете сами покупать какие-то объекты недвижимости и потом их перепродавать? Если так, то Вам более выгоден вариант УСН (доходы) в этом случае Вы будете платить 6% от всего агентского дохода, который будете получать. И затраты при этом не учитываются. У нас есть на обслуживании агентство недвижимости, и они используют как раз УСН (доходы), им всё нравится :) Можете на всякий случай уточнить ставку для УСН (доходы) в Вашем регионе. По умолчанию она 6%, то регионы могут назначит её ниже.
ЦСБ СоветникЪ ! Спасибо за исчерпывающий ответ! А можете ли вы дистанционно вести мою бухгалтерию, как вариант ?
почему транспортная компания грузоперевозчик ООО на ОСНО платит не 20% НДС, а НДС по рассчётной ставке 20\120=16,666%
если к примеру предприятие выбрало упрощенку 6%, то он вместе с ним должен платить и ндс, или из всех видов налогов выбирает только один?
Добрый день. Из всех видов систем налогообложения предприятие выбирает одно и платит налоги в соответствии с этой системой налогообложения.
Если говорить упрощённо, то фирма может выбрать три системы налогообложения:
1. Общая
2. УСН (доходы). Налог считается от дохода без учёт расходов
3. УСН (доходы минус расходы). Налог считается от разницы между доходом и расходом.
В случае общей системы предприятие платит два налога
- Налог на прибыль
- НДС
Выбирая любой вариант УСН, фирма освобождается от уплаты со своих доходов налога на прибыль и НДС и платит только этот налог УСН.
В этом видео речь только о тех налогах, которые образуются благодаря продажам фирмы. Мы не учитываем те налоги, которые по факту платит любое лицо, покупая какие-то товары (например, НДС). На эту тему у нас есть другое видео - Суть НДС.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Какой минимальный доход принято показывать в налоговой при официальном обороте 6-7 млн в месяц и упрощенке Д-Х? Например могу ли я показать расход 6,9 млн (транспортные, поставщики по безналу, аренда по безналу) при обороте 7 млн и заплатить 15% со ста тысяч? Действительно ли могут дотошно проверять купленную у поставщиков и реально проданную нами номенклатуру, учитывая ассортимент 7000 разных товаров?
Добрый день. На самом, деле в декларации принято указывать фактический доход и фактический расход, и смотреть на итоговую прибыль, а не выбирать её :)
А теперь по существу. Первым делом давайте уточним, что используя систему налогообложения УСН (Д-Р), нельзя заплатить в бюджет меньше, чем 1% от дохода. Т.е. по итогам квартала надо взять 1% от всего дохода и 15% от дохода за вычетом расходов, большую из этих сумм надо переводить в бюджет. Таким образом, если Вы покажете доход 7 млн, а расход 6,9 млн, то 1% от дохода будет 70 000 (7 000 000 * 1%), а 15% от дохода за вычетом расходов будет 15 000 (100 000 * 15%). Таким образом, в бюджет надо будет заплатить 70 000.
Теперь по поводу того, сколько расходов можно показать. Однозначно на этот вопрос ответить сложно. В каждом регионе у налоговой есть табличка с предполагаемой налоговой нагрузкой по определённым видам деятельности. Если какие-то фирмы платят существенно ниже обозначенной суммы, к ним начинают присматриваться. Что можно сказать совершенно точно. Тот доход, который приходит Вам прямиком на расчётный счёт и то, что вы проводите по онлайн-кассе нужно указывать обязательно, утаивать его просто неразумно. Не стоит допускать случаев, когда предприятие работает в минус. Например, при условии 7 млн дохода и 6,9 млн расходов налоговая нагрузка 70 000. Получается, что в фирме остаётся 30 тысяч. Еслиб расходов было ещё побольше, то фирма ушла бы в минус после уплаты налогов. Если Вы несколько раз такое допустите, то Вам точно будут задавать вопросы, ведь бизнес ведётся для извлечения прибыли. Строго говоря, это может послужить даже для начала процедуры ликвидации фирмы.
Если у Вас есть возможность "играть" цифрами при заполнении декларации, то мы можем посоветовать показывать такой доход, чтобы Вы платили не 1% с дохода, а всё-таки 15% от дохода за вычетом расхода. Т.е. подобрать такие расходы, чтобы 1% от дохода был чуть-чуть меньше, чем 15% от дохода минус расход.
По поводу второй части вопроса. По декларации нельзя сказать что вы продавали и что покупали. Более того, это нельзя отследить и по книге учёта доходов и расходов. Вас могут поймать, если придёт дотошный проверяющий, тогда составить общую картину будет делом не самым сложным.
ЦСБ СоветникЪ спасибо большое за развернутый ответ, вот штуку про 1% в видео я не увидел, а она сразу расставила все на свои места.
Да, мы это упустили, при написании этого ролика. Мы больше сосредоточились на примерах, а стоило бы ещё добавить теории. Кстати, скорее всего, в табличке, про которую говорится в конце, 1% учтён. Мы сейчас задумываемся о том, чтобы переснять некоторые старые ролики, в том числе этот, если возьмёмся, то учтём этот промах :)
Здравствуйте, должен ли ген директор ооо (один учередитель) производить выплаты за себя в пенсионный фонд? и как их рассчитать?
Добрый день, Павел. Генеральный директор - это точно такой же сотрудник ООО, как и все остальные, соответственно, он должен получать зарплату, и фирма должна платить за него страховые взносы в ПФР. Помимо взносов в ПФР фирма должна платить взносы в Медстрах и ФСС. И удерживать с зарплаты НДФЛ. Это всё отдельная сложная тема, дать развёрнутый ответ в комментарии крайне сложно. Мы бы советовали Вам найти бухгалтера или бухгалтерскую фирму. Зарплата - это очень сложная тема, с которой предпринимателю самому сложно разбираться, мы поэтому и не делаем никаких материалов по зарплате, мы считаем, что с этим должен работать бухгалтер. Помимо отчислений с зарплаты фирма должна сдавать ежемесячный отчёт СЗВ-М, ежеквартально РСВ, 6-НДФЛ, 4-ФСС, ежегодно 2-НДФЛ, СЗВ-СТАЖ. И это только из-за того, что начисляется зарплата.
@@csbsov Спасибо, очень познавательно. А что вы скажете о практике заключения договора с предпринимателем на выполнение функций ген.директора?
Добрый день, Павел. Это очень хороший способ оптимизации. В этом случае вместо директора появляется Управляющий индивидуальный предприниматель. Налоговая про этот способ знает, но сделать пока с ним ничего не может, если это обосновано. Самым лучшим вариантом будет, если у Вас несколько юридических лиц, в которых Вы занимаете должность генерального директора. Тогда вполне логично, что Вы просто физически не можете быть полноценным сотрудником этих предприятий, поэтому решили зарегистрироваться как ИП и стать управляющим.
Принимая решение, направленные на оптимизацию, в первую очередь мы всем советуем думать, разумно ли это выглядит со стороны. Например, если Вы в фирме один и фактически выполняете всю работу, то о каком управлении может идти речь? Постановка управляющего не обоснована. А вот если в фирме уже есть сотрудники и Вы можете сказать, что от операционной работы отошли, то появление управляющего вполне логична. Вы как ИП несколько раз в месяц приходите в офис фирмы, раздаёте там указания, принимаете отчёты от сотрудников, подписываете документы и спокойненько из дома мониторите состояние дел. Это работа управляющего. А если у Вас несколько таких фирм, то ни одна собака не подкопается :)
А если ООО УСН доходы минус расходы без дохода то тогда не платить?
Добрый день! Очень хороший вопрос! Многие путаются с этим. Дело в том, что используя УСН 15% (доходы минус расходы), Вы не можете платить налогов меньше, чем 1% от дохода (от того, что пришло на расчётный счёт). Т.е. если Вы за год получили на расчётный счёт миллион рублей и весь этот миллион потратили, то в бюджет надо заплатить 1% от миллиона. И в будущем надо обязательно следить, чтобы налог, который Вы рассчитываете по УСН 15% был больше одного процента от дохода. Если вдруг 1% от дохода превышает 15% от доходы минус расходы, то надо платить 1%.
ЦСБ СоветникЪ, спасибо большое вам успехи))
ЦСБ СоветникЪ а если ндс сейчас 20,то делим на 120 и умножаем на 20?
Я работаю инженером по режимам электроснабжения в опреративно-диспетчерской службе, но походу на эту должность надо брать бухгалтеров с дополнительным юридическим образованием, т. к. по направлениям электромеханика, энергетика, электросетевое оборудование, там делать вообще нечего. Нужно только проценты от процента процентов считать, опираться на бухгалтерские базы, ориентироваться в гражданском кодексе, постановлениях Минэнерго и правительства РФ, ну и на бухгалтерских форумах смотреть какими способами в excel обработать допустим 70 тысяч строк с 14 столбцами.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста почему Вы сначала раделили 1000000 на 118.
Добрый день, Гаджибек. Это формула, по которой НДС "извлекается" из суммы. Если Вам заплатили за товар 1 000 000 и это уже сумма с НДС, то саму сумму НДС можно достать по формуле 1000000 / 118 * 18 = 152 542.
Но сейчас НДС 20 процентов, поэтому правильней использовать формулу 1000000 / 120 * 20.
Т.е. когда Вам надо "извлечь" НДC из общей суммы - считайте по этой [итрой формуле. Когда у Вас есть сумма "чистыми" к которой надо добавить НДС, то просто умножайте на 20%.
Если Вы хотите миллион "чистыми", то НДС будет 1000000 * 20% = 200 000. Значит, с заказчика надо просить 1 200 000 (в т.ч. НДС 200 000).
Кстати, у нас есть отдельное видео про НДС - ruclips.net/video/IVGa9znYj3U/видео.html
@@csbsov Спасибо за подробный ответ. Все хорошо объяснили .
Спасибо большое за профессиональную информацию! Ваши видео помогают выбпать правильный выбор. Дайте пожалуйста ссылку программа для налогов. alekse.kravchenk@mail.ru
Спасибо за теплые слова!
А какую программу Вы имеете в виду? Если тот калькулятор налоговой нагрузки, про который говорится в ролике, то это не совсем программа, это таблица (документ Excel) и скачать его можно у нас на сайте:
Для ООО - csb-sov.ru/document/56_kalkulator_nalogov_ooo.html?fr=v
Для ИП - csb-sov.ru/document/55_kalkulator_nalogov_ip.html?fr=v
Еще есть программа, разработанная в налоговой, она позволяет готовить отчётность и просчитывать налоговые платежи. Скачать ее можно по ссылке - www.nalog.ru/rn78/program/5961229/
Можно уменьшить налоги за счет процентов по ипотеки. Как? Вот ссылка - ruclips.net/video/pJiJbxtkHBE/видео.html
Спасибо!