1 - Atribuição de Responsabilidade - SOD Manuais e Regimento Interno. Controle : Alçada e Autorização. 2 - Segregação de Funções - Conflito de Interesse. Controle : Contratação e Pagamento - Custódia e Inventário - Normalização e Fiscalização. 3 - Custo Benefício do Controle. O Benefício precisa compensar os Custos. 4 : Definição de Rotinas Internas e Externas. Controle : Formulários Internos e Externos. Procedimentos Internos. 5 - Limitação de Acesso aos Ativos - Tangíveis, acesso físico - Intangíveis, acesso a Dados, Senha. 6 - Confrontação entre Ativos e Registros. Procedimento realizado aquele que não tem acesso físico ao ativo. 7 - Amarração de Sistemas - Um setor controla o outro. 8 - Controle do Controle - Auditoria Interna como controle interno, suportando as áreas, Funções e acessos.
Sou estudante de Contabilidade e Auditoria em Moçambique 🇲🇿..
Aprendo bastante com suas aulas
Cara, vc é bommmmm
Sou técnico de Auditoria e aprendo bastante com suas aulas...
Obrigado amigo.
Disponha!
Você é bommmmmmm
1 - Atribuição de Responsabilidade - SOD
Manuais e Regimento Interno.
Controle : Alçada e Autorização.
2 - Segregação de Funções - Conflito de Interesse.
Controle : Contratação e Pagamento - Custódia e Inventário - Normalização e Fiscalização.
3 - Custo Benefício do Controle.
O Benefício precisa compensar os Custos.
4 : Definição de Rotinas Internas e Externas.
Controle : Formulários Internos e Externos.
Procedimentos Internos.
5 - Limitação de Acesso aos Ativos - Tangíveis, acesso físico - Intangíveis, acesso a Dados, Senha.
6 - Confrontação entre Ativos e Registros. Procedimento realizado aquele que não tem acesso físico ao ativo.
7 - Amarração de Sistemas - Um setor controla o outro.
8 - Controle do Controle - Auditoria Interna como controle interno, suportando as áreas, Funções e acessos.