На упрощение ОС списываются не по амортизации, а а зависимость от того, в каком квартале приобрели ОС. И стоимость списывается равными частями согласно кварталу. Если ОС купили в 3 квартале, например, то стоимость ОС спишется двумя разными частями в 3 квартале и 4 квартале. Амортизация в налоговом учёте не начисляется на упрощенке.
Совершенно верно. Для применяющих УСН стоимость основного средства признается в расходах в течение года, в котором это основное средство приобретено. Для применяющих ОСНО (общую систему налогообложения) - стоимость списывается по амортизации (срок полезного использования основного средства)
Татьяна, здравствуйте! Подскажите, правильно ли я думаю: в 2023 году был усн 6%, сейчас в 2024 усн 15%; материалы в цех на аутсорсе отдала в 2023 г, отшили в 2024 г. Значит, пошив я могу записать в расходы? Договор, который был заключен в 2023 подойдет? Или его заново нужно заключить?
Если в 2023 году материалы были получены и оплачены, то они признаются расходом в 2023 году. Если в 2024 году материалы, израсходованные на пошив, получены в 2023, а оплачены в 2024 году, то это расходы 2024 года. Главное: при УСН для списания материалов должно наступить два обстоятельства: получены и оплачены. Договор на пошив от 2023 года можно пролонгировать на 2024 год, подписав допсоглашение (или в самом договоре предусмотреть автопролонгацию если ни одна из сторон не заявила о расторжении). Но обратите внимание, что при УСН (доходы минус расходы) аутсорсинг не включается в расходы. ПРедлагаю изменить договор с аутсорсинга на выполнение работ
Здравствуйте! ИП занимается перепродажей товара на ozon, система налогообложения УСН доходы минус расходы, в какой момент ИП может признать расход на оплату этого товара, по последней из дат: накладная на получение/оплата прставщику/продажа на озоне?
Расход на оплату товара признается в день признания дохода, полученного через Озон от покупателя на расчетный счет ИП. Иными словами: если есть доход (поступление денег на расчетный счет от проданного товара) значит есть и расход (стоимость товара по закупочной цене)
Добрый день. Если возможно, расскажите, пожалуйста, как вести НКО на УСН "Доходы минус расходы". Скорее всего доходов не будет, т.к. благотворительный взнос доходом не считается. А расходы на уставную деятельность высокие. На дорогого бухгалтера пока не созрели. Разбираемся самостоятельно.
Правильно ли я поняла на 22 минуте, что если доходы составили 6 млн, то я могу покрыть расходы (по Усн д-р) на рекламу только в размере 60 000, не зависимо от того, что потратила на рекламу может быть в 10 раз больше? Какой статьей закона это прописано?
Я так и не понял в случае относительно Кредита и займа уменьшает налогооблагаемую базу или нет? Ну взял я кредит в банки и у ИП займ мне на счёт кинули, есть договора = кредит получил это как доход учитывают? А потом я возвращаю и с% уменьшение базы?
Полученный кредит доходом не является, возврат кредита расходом для УСН не является, а вот проценты за кредит уменьшают налог УСН (доходы минус расходы)
@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре Спасибо🙏💕Вопрос если можно, 👉 кредит или займ можно проводить через эквайринг? Или в этом случае будет считаться как продажа товаров/услуг с вытекающими? Пояснения на примере ИП УСН доходы-расходы и отдельно если только УСН доходы: ИП на развитие/расширение бизнеса берёт займ у физлица пусть 500тыс 👉 физик не хочет на одном только перевод денег на счёт ИП терять 1% = 5000₽ за всего лишь перевод. Можно провести через эквайринг ? Ну в интернет эквайрингу получит ссылка на оплату QR код с наименования платежа *платёж по договору займа* Как в этом случае такая операция считается займ хоть и проводка через эквайринг?
@@YogscastMinecraftMods Если физлицо выдает займ наличными, то не нужно проводить его через эквайринг (это же не аванс и не продажа), можно получить наличкой в кассу ИП. А вот тратить эти наличные вы не имеете право, нужно в этот же день внести их на расчетный счет и все платежи осуществлять с расчетного счета. Или второй вариант: примите через эквайринг по договору купли - продажи, а в связи с расторжением договора купли- продажи и заключении договора займа, подпишите соглашение о зачете аванса в счет займа и перенесите деньги с 62 счета на 66 или 67 счет. ТОгда платеж через эквайринг будет объясним, а налоги платить не придется (главное сделать это внутри квартала)
Все же Татьяна можете аргументировать почему наемные грузчики которые работают на складе.Почему не принимаются в расходы? Это же нам увеличению доходов?
Добрый день , а какие расходы на Озон я могу учитывать в статью Расходы ? Например можно ли учесть цену логистики до покупателя от Озон , Рекламу на Озон,Акции и Скидки ?
Можно уточнить, то, что услышал в видео. Если у нас производство, то при покупке и получения сырья его сразу можно учесть в расходы, в независмости от реализации?
Если вы применяете УСН (доходы минус расходы), то стоимость сырья и материалов разрешено включать в расходы при УСН сразу после приобретения и оплаты (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ), даже не дожидаясь отпуска в производство (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Но как всегда есть одно «но» - если в производстве остается незавершенка, то материалы под эту незавершенку должны вычислить их стоимость и скорректировать расходы, так как все расходы, учитываемые при УСН, должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Скажите, ИП без сотрудников совершает поездки в другие города для приобретения товаров. Расходы на ЖД билеты, метро, такси, каршеринг можно включить в расходы?
Да, услуги самозанятого признаются расходами и уменьшают налог. Для этого должен быть: договор (чтобы подтвердить, что работаешь с самозанятым), акт выполненных работ (для определение даты выполнения работ) и чек или платежка (подтверждение оплаты)
@@vitlik007 Расходы с самозанятыми не влияют на выбираемую систему налогообложения. Налог зависит от возможности и желания собирать документы, которые подтверждают расходы. Кроме расходов нужно еще понимать, какие у тебя доходы и вид деятельности. А если ты только начинаешь бизнес, то рекомендую начинать с УСН (доходы), это позволит не переплатить налог, а когда появится статистика (данные за несколько месяцев), то можно будет рассчитать налоги и выбрать самую оптимальную систему налогообложения
@@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре здравствуйте ! Как часто можно менять систему налогооблажения? Например, через полгода поняли что с усн(доходы) можно переходить на Усн(д-р), можно написать заявление и перейти сразу или только с 1 января?
Здравствуйте, у меня ИП УСН15%, я оказываю услуги населению, тем самым получаю доход. Для выполнения 1 услуги требуется 3 метра материала (например). Т. Е. если я по безналу. приобрету 100 метров материала, то я всю эту сумму полностью могу отразить как расход? У меня же осталось по факту много неиспользованого материала. Спасибо
Объект УСН подразумевает кассовый метод, а при применении кассового метода сумма учитывается в расход при оплате, неважно сколько у Вас осталось материала на остатке.
Верно. РАсходы на УСН 15% доходы минус расходы не зависят от остатка на складе. В расходах учитывается: полученный и оплаченный материал. Если купили (положили на склад и оплатили) 100 метров материала, то всю сумму полностью отражайте как расход. В этом "прелесть" кассового метода
Апартаменты приобретаются на физлицо, а не на ИП. Поэтому как физлицо вы можете использовать личное имущество в деятельности ИП. Проверьте как звучит ваш статус в договоре купли продажи, если гражданин - то это физлицо. Если ИП - тогда можно уменьшать
@@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре спасибо за ответ , в договоре физлицо, говорят что если на момент получения акта приема передачи уже открыто ип то можно учесть расходы . Хочется понять так ли это на самом деле )
На упрощение ОС списываются не по амортизации, а а зависимость от того, в каком квартале приобрели ОС. И стоимость списывается равными частями согласно кварталу. Если ОС купили в 3 квартале, например, то стоимость ОС спишется двумя разными частями в 3 квартале и 4 квартале. Амортизация в налоговом учёте не начисляется на упрощенке.
Совершенно верно. Для применяющих УСН стоимость основного средства признается в расходах в течение года, в котором это основное средство приобретено. Для применяющих ОСНО (общую систему налогообложения) - стоимость списывается по амортизации (срок полезного использования основного средства)
Татьяна, здравствуйте! Подскажите, правильно ли я думаю: в 2023 году был усн 6%, сейчас в 2024 усн 15%; материалы в цех на аутсорсе отдала в 2023 г, отшили в 2024 г. Значит, пошив я могу записать в расходы? Договор, который был заключен в 2023 подойдет? Или его заново нужно заключить?
Если в 2023 году материалы были получены и оплачены, то они признаются расходом в 2023 году. Если в 2024 году материалы, израсходованные на пошив, получены в 2023, а оплачены в 2024 году, то это расходы 2024 года. Главное: при УСН для списания материалов должно наступить два обстоятельства: получены и оплачены. Договор на пошив от 2023 года можно пролонгировать на 2024 год, подписав допсоглашение (или в самом договоре предусмотреть автопролонгацию если ни одна из сторон не заявила о расторжении). Но обратите внимание, что при УСН (доходы минус расходы) аутсорсинг не включается в расходы. ПРедлагаю изменить договор с аутсорсинга на выполнение работ
Здравствуйте! ИП занимается перепродажей товара на ozon, система налогообложения УСН доходы минус расходы, в какой момент ИП может признать расход на оплату этого товара, по последней из дат: накладная на получение/оплата прставщику/продажа на озоне?
Расход на оплату товара признается в день признания дохода, полученного через Озон от покупателя на расчетный счет ИП. Иными словами: если есть доход (поступление денег на расчетный счет от проданного товара) значит есть и расход (стоимость товара по закупочной цене)
@@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре спасибо, но, если этот товар ещё не оплачен поставщику (взяли на реализацию через Озон)?
Добрый день. Если возможно, расскажите, пожалуйста, как вести НКО на УСН "Доходы минус расходы".
Скорее всего доходов не будет, т.к. благотворительный взнос доходом не считается.
А расходы на уставную деятельность высокие.
На дорогого бухгалтера пока не созрели. Разбираемся самостоятельно.
Ссылка на видео про НКО ruclips.net/video/ggHR80j9R_s/видео.html
Как расчитать себестоимость проданного товара ип запчасти перепродаем зарание. Благодарим
Татьяна, снимите пожалуйста марафон, как вести ИП на ОСНО, и как вести ООО.
Обязательно сниму. Это будет полноценный курс для бизнесменов. Обязательно сообщу вам об этом
Правильно ли я поняла на 22 минуте, что если доходы составили 6 млн, то я могу покрыть расходы (по Усн д-р) на рекламу только в размере 60 000, не зависимо от того, что потратила на рекламу может быть в 10 раз больше? Какой статьей закона это прописано?
п. 4 ст. 264, пп. 20 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ
@@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре спасибо большое!
А если куплен обычный товар для пользования, бумага ,канц товары ,модно принимать?
Да, можно
Подскажите почему в кудир расход попал со списания с р/с за услуги,когла должно быть попадать с поступление так как оно позже было
Я так и не понял в случае относительно Кредита и займа уменьшает налогооблагаемую базу или нет? Ну взял я кредит в банки и у ИП займ мне на счёт кинули, есть договора = кредит получил это как доход учитывают? А потом я возвращаю и с% уменьшение базы?
Полученный кредит доходом не является, возврат кредита расходом для УСН не является, а вот проценты за кредит уменьшают налог УСН (доходы минус расходы)
@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре Спасибо🙏💕Вопрос если можно, 👉 кредит или займ можно проводить через эквайринг? Или в этом случае будет считаться как продажа товаров/услуг с вытекающими?
Пояснения на примере ИП УСН доходы-расходы и отдельно если только УСН доходы:
ИП на развитие/расширение бизнеса берёт займ у физлица пусть 500тыс 👉 физик не хочет на одном только перевод денег на счёт ИП терять 1% = 5000₽ за всего лишь перевод.
Можно провести через эквайринг ?
Ну в интернет эквайрингу получит ссылка на оплату QR код с наименования платежа *платёж по договору займа*
Как в этом случае такая операция считается займ хоть и проводка через эквайринг?
@@YogscastMinecraftMods Если физлицо выдает займ наличными, то не нужно проводить его через эквайринг (это же не аванс и не продажа), можно получить наличкой в кассу ИП. А вот тратить эти наличные вы не имеете право, нужно в этот же день внести их на расчетный счет и все платежи осуществлять с расчетного счета. Или второй вариант: примите через эквайринг по договору купли - продажи, а в связи с расторжением договора купли- продажи и заключении договора займа, подпишите соглашение о зачете аванса в счет займа и перенесите деньги с 62 счета на 66 или 67 счет. ТОгда платеж через эквайринг будет объясним, а налоги платить не придется (главное сделать это внутри квартала)
Все же Татьяна можете аргументировать почему наемные грузчики которые работают на складе.Почему не принимаются в расходы? Это же нам увеличению доходов?
Ксения, просмотрите еще раз вебинар: где сказано, что расходы по наемным грузчикам не принимаются в расходы, и уточните свой вопрос
@@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре на какой нормативный акт ссылаться.?
Добрый день , а какие расходы на Озон я могу учитывать в статью Расходы ? Например можно ли учесть цену логистики до покупателя от Озон , Рекламу на Озон,Акции и Скидки ?
Малик, ты покупатель на Озон или продавец, самозанятый или предприниматель и на какой системе налогообложения?
Можно уточнить, то, что услышал в видео. Если у нас производство, то при покупке и получения сырья его сразу можно учесть в расходы, в независмости от реализации?
Если вы применяете УСН (доходы минус расходы), то стоимость сырья и материалов разрешено включать в расходы при УСН сразу после приобретения и оплаты (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ), даже не дожидаясь отпуска в производство (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Но как всегда есть одно «но» - если в производстве остается незавершенка, то материалы под эту незавершенку должны вычислить их стоимость и скорректировать расходы, так как все расходы, учитываемые при УСН, должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Скажите, ИП без сотрудников совершает поездки в другие города для приобретения товаров. Расходы на ЖД билеты, метро, такси, каршеринг можно включить в расходы?
Да, можно. Собирайте чеки и отражайте в их расходах.
Здравствуйте. Если у меня Ип и договор с самозянятным. Мне нужно перевести ему сумму за услугу по договору. Это считается расходом?
Да, услуги самозанятого признаются расходами и уменьшают налог. Для этого должен быть: договор (чтобы подтвердить, что работаешь с самозанятым), акт выполненных работ (для определение даты выполнения работ) и чек или платежка (подтверждение оплаты)
@@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре спасибо за ответ. Это значит у меня должен быть УСН доходы расходы 15%?
А доход 6% уже не подходит?
@@vitlik007 Расходы с самозанятыми не влияют на выбираемую систему налогообложения. Налог зависит от возможности и желания собирать документы, которые подтверждают расходы. Кроме расходов нужно еще понимать, какие у тебя доходы и вид деятельности. А если ты только начинаешь бизнес, то рекомендую начинать с УСН (доходы), это позволит не переплатить налог, а когда появится статистика (данные за несколько месяцев), то можно будет рассчитать налоги и выбрать самую оптимальную систему налогообложения
@@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре здравствуйте ! Как часто можно менять систему налогооблажения? Например, через полгода поняли что с усн(доходы) можно переходить на Усн(д-р), можно написать заявление и перейти сразу или только с 1 января?
@@stravinskayaacademy465 Не чаще одного раза в год, только с 01 января
Извините Татьяна если у меня 6%наИП мне нужно взять грузовой автомобиль в аренду это будет входить статью расходов ну и покупка запчастей к нему?
У Ип на УСН (от доходов) налог считается от дохода, а уменьшается этот налог только на страховые взносы
Здравствуйте, у меня ИП УСН15%, я оказываю услуги населению, тем самым получаю доход. Для выполнения 1 услуги требуется 3 метра материала (например). Т. Е. если я по безналу. приобрету 100 метров материала, то я всю эту сумму полностью могу отразить как расход? У меня же осталось по факту много неиспользованого материала. Спасибо
Объект УСН подразумевает кассовый метод, а при применении кассового метода сумма учитывается в расход при оплате, неважно сколько у Вас осталось материала на остатке.
Верно. РАсходы на УСН 15% доходы минус расходы не зависят от остатка на складе. В расходах учитывается: полученный и оплаченный материал. Если купили (положили на склад и оплатили) 100 метров материала, то всю сумму полностью отражайте как расход. В этом "прелесть" кассового метода
@@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре благодарю вас за ответ
И Платеж по ипотеке можно внести в расходы на приобретение апартамента?
Если апартаменты приобретены для ведения бизнеса, то можно. А если для проживания - нет
Здравствуйте а можно учесть затраты на покупку апартамента который будет сдаваться ?
Апартаменты приобретаются на физлицо, а не на ИП. Поэтому как физлицо вы можете использовать личное имущество в деятельности ИП. Проверьте как звучит ваш статус в договоре купли продажи, если гражданин - то это физлицо. Если ИП - тогда можно уменьшать
@@Онлайн-школаТатьяныДубасдляпре спасибо за ответ , в договоре физлицо, говорят что если на момент получения акта приема передачи уже открыто ип то можно учесть расходы . Хочется понять так ли это на самом деле )