IMPUESTO DE SOCIEDADES-CASO PRÁCTICO

En este vídeo aprenderemos a realizar por un lado, un análisis de las diferencias temporarias y permanentes, así como el cálculo de la liquidación fiscal y la contabilización del impuesto corriente, impuesto diferido y todo lo relativo al tratamiento contable del impuesto de sociedades.
Os dejo la descprición del enunciado en caso de que queráis practicar este ejercicio.
La sociedad DIMON, S.L arrojó unos resultados antes de impuestos por valor de 80.000 euros. La sociedad se constituyó hace 4 años, no obstante, durante los años precedentes, la sociedad presentaba bases imponibles negativas por valor de 50.000 euros.
De esta forma, la sociedad cuenta con unos ordenadores cuyo precio de adquisición fue de 5.000 euros, a razón contable se está amortizan al 25% mientras que fiscalmente deberían ser al 20%.
La sociedad ha dotado por 1.000 euros de una posible insolvencia como consecuencia de unos impagados, el valor contable antes de la insolvencia era de 6.000 euros.
Se realizaron pagos fraccionados durante el ejercicio precedente a razón de 9.000 euros.
Finalmente, la sociedad realizó un pago de 20.000 euros en concepto de regalos a directivos y empleados y recibió una sanción por valor de 10.000 euros, así como un recargo por haber presentado una autoliquidación fuera de plazo por valor de 1.000 euros.
Se pide:
Realiza los ajustes fiscales correspondientes, así como la autoliquidación del impuesto de sociedades.

[@evacuberos8966]

Si por favor, haz lo del ciclo. Muchas gracias por el video, me ha ayudado mucho.