Как заполнить КУДиР для ИП на УСН «Доходы»: образец и шаблон
HTML-код
- Опубликовано: 16 май 2024
- Обновление: с 2024 года бизнесу на УСН «Доходы» не надо заполнять раздел по расходам, которые уменьшают налог на сумму страховых взносов после уплаты авансовых платежей.
Просим прощения за ошибку в видео: ИНН предпринимателя нужно писать в строку 29.
Заполнение КУДиР на УСН «Доходы». Объясняем, как вести книгу учёта доходов и расходов в бумажном или электронном виде.
Даём пример КУДиР и шаблон для заполнения. Книгу для других налоговых режимов заполним в следующих видео!
Полезные ссылки
Скачивайте шаблон КУДиР: allo.tochka.com/documents/pri...
Сохраняйте заполненный образец КУДиР: disk.yandex.ru/i/di9eO7sRCNgiow
Узнайте код по ОКПО: websbor.gks.ru/online/info
Узнайте код по ОКТМО: fias.nalog.ru/ExtendedSearch
Читайте подробный разбор Справочной о том, как вести КУДиР: allo.tochka.com/kak-vesti-kud...
Узнайте, как правильно прошить КУДиР allo.tochka.com/proshit-kudir...
Ведите КУДиР автоматически и бесплатно в онлайн-бухгалтерии Точки: tochka.com/accounting/?...
Подписывайтесь на телеграм-канал Справочной, не пропускайте изменения в законах и другие важные новости о бизнесе: t.me/+XSONXZ_JZig5ZmZi
Покупайте себе и в подарок блокноты и бутылки как у Насти в Универмаге Точки: shop.tochka.com/?...
Таймкоды:
0:00 Приветствие
0:12 Зачем и как вести книгу. Штраф за КУДИР ИП.
0:56 Заполнение КУДиР «Доходы». Титульный лист
2:48 Заполнение КУДиР «Доходы». Первый раздел
6:38 Заполнение КУДиР «Доходы». Раздел 4
7:54 Заполнение КУДиР «Доходы». Раздел 5
8:44 Как вести КУДиР автоматически
Вне сомнений, категорически лайк и подписка.
Спасибо 💜
Спасибо!
Рады были сориентировать!
Добрый день! Нужно ли вписывать в Кудир собственные средства, переведённые с карты физ лица для оплаты обслуживания карты или страховых взносов?
Добрый день! Проверим информацию и вернёмся с ответом.
Такие операции не являются доходом для расчёта налога УСН. Поэтому их не нужно отражать в КУДиР🙌
Добрый день, я из ДНР.
Начало оплаты с 15 апреля 2023.
Вносить оплату за аренду надо с первой строчки книги?
Не надо ставить прочерки с 01.04 по 14.04.2023?
Спасибо вам, с вами с первых дней изменений, в телеграмм, вы реально помогаете. ❤
Добрый день! Благодарим за тёплые слова, очень рады быть полезными 💜
Проверим информацию и совсем скоро вернёмся с ответом.
Возвращаемся с ответом 😌
КУДиР заполняется с первой строчки. Если первый доход или расход был 15 апреля, то в первой строке указывается 15.04.
Никаких прочерков ставить не нужно.
Здравствуйте. Все классно и по делу. Прочитал много комментариев, но так и не нашел ответа на свои вопросы:
1. В течении дня в магазине есть операции прихода и возврата.
Если запись доходов делаю за один рабочий день, на основании Z отчета, то записываю итоговую сумму , или делаю две записи на приход и возврат с указанием одного документа.
2. У меня ИП УСН(доходы) + патент.
Доходы которые мне Авито перечисляет на р/с я должен отнести к УСН или патенту.
И Банк мне сделал подарок, по какой-то своей акции. И зачислил мне 3000₽ на р/с
Куда я должен отнести этот доход к УСН или патенту?
3. И последнее. Я получал субсидию от государства. Я же правильно понимаю: субсидия в книге КУДиР не учитывается, т.к. не является доходом?
Заранее спасибо.
Добрый день! Возьмём время, чтобы проверить и подготовить информацию. Обязательно вернёмся с ответом, как только будут новости. Остаёмся на связи.
Уточнили:
1) Учет выручки ведется не поданным Z-отчета. Необходимо оформить приходный-кассовый ордер на оприходование выручки в кассу, либо по внутреннему документу, форма которого утверждена в учетной политике. В ней же закрепить, что в доходах учитывается сумма прихода за минусом возвратов. В КУДИР отражать разницу, или отражать двумя строками: приход со знаком плюс и возврат прихода со знаком минус.
2) Да, верно.
3) Уточните, пожалуйста, какая именно субсидия?
Здравствуйте! Спасибо за видео. Но я одна заметила, что ИНН ИП-шника ввели в графу ИНН для организации? И еще вопросы. В электронном формате в разделе доходы не хватает строк, мы их добавляем обычным способом или как-то иначе? Потому что, когда добавляю обычным способом, потом приходится в каждой ячейке объединять множество мелких. И если ИП зарегистрировано 06.07. , то за предыдущие кварталы мне указывать нули или прочерк ставить?. И еще торгую на рынке (ДНР), чеков нет, в доходах в гр. 2 и гр.3 я указываю соответственно только дату реализации и выручку за день, правильно? Поскольку никаких чеков и платежек у нас еще нет. Заранее благодарю за ответ.
Добрый день, Алексей! Возьмём время, чтобы уточнить детали и вернёмся с подробностями 🙌
@@allo_spravochnaya спасибо, жду вашего ответа!
@@allo_spravochnaya и еще вопросик)) Нумерация по операциям каждый месяц новая или продолжать надо, или нумерация каждый квартал новая? Спасибо!
Вопрос тоже заберём :)
Алексей, возвращаемся к вам с комментариями, ответим по очереди.
Действительно ошиблись в видео, заполнили ИНН ИП не в ту строчку. Посмотрим с командой, как это исправить.
Да, просто вручную добавлять строчки в Excel. Можно поискать другую форму КУДиР.
В 1 и 2 квартале в таком случае можно проставить прочерки.
Здесь есть хорошая статья, что надо всё равно вести учёт полученной выручки: www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=748525
Поэтому рекомендовали бы вести кассовую книгу, чтобы потом удобнее было собирать выручку за день и прописывать её в КУДиР.
Нумерация по всем таблицам раздела I должна быть сквозная. Например, если номер последней операции за I квартал был 98, то первой операцией в графе 1 за II квартал будет 99.
Уточнение: графа 4 копейками заполняется вроде бы. 3:55
Обязателтно писать"Получена оплата за аренду помещения по дог. 11 от 01.01.2023."?
Или как лучше? Оплата за аренду ... не звучит как-то
Здесь также проверим детали и сориентируем 🙌
Благодарим, что дали время проверить.
Назначение платежа можно писать в любом виде. Самое важное, чтобы потом его можно было идентифицировать и разобраться, за что и когда был получен доход, или выплачен расход.
Всё же рекомендовали бы писать целиком. Например, "оплата за аренду помещения по договору №_ от _._.2023"
Также на титульной странице КУДиР указана единица измерения рубли. Поэтому придерживаемся мнения, что КУДИР заполняется в целых рублях
@@allo_spravochnaya Прошу прокомментировать:
На практике округляется только итоговая сумма налога, а так получается мы изменяем налоговую базу. Копейка - это часть рубля.
"Порядок исчисления налога при применении упрощенной системы налогообложения с округлением стоимостных показателей Налоговым кодексом РФ не предусмотрен (решение ВАС РФ от 20 августа 2012 г. № 8116/12)."
БитМаркет Добрый день! Обсудим этот момент с экспертами и вернёмся.
Спасибо, что дали время уточнить детали. Возвращаемся к вам с комментариями эксперта.
На данный момент в действующем Порядке заполнения КУДиР не сказано, как в именно нужно отражать стоимостные показатели в книге. НК РФ тоже не содержит никаких ограничений на этот счёт. Однако Минфин неоднократно отмечал, что все показатели в книге следует указывать в целых рублях, аргументируя это наличием на титульном листе КУДиР поля "Единица измерения: руб." В Общероссийском классификаторе единиц измерения также нет такой единицы, как копейка. В декларациях стоимостные показатели указываются без копеек. Округлить суммы можно уже в самой КУДиР, а после уже целые значения перенести в декларацию.
Можно также обратиться к письму Минфина от 4 сентября 2013 г. N 03-11-11/36391, а именно к п. 3 Форма книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утверждена Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н (далее - форма книги).
На титульном листе формы книги предусмотрена единица измерения: руб., код по Общероссийскому классификатору единиц измерения ОК 015-94 (МК 002-97), утвержденному Постановлением Госстандарта России от 26.12.1994 N 366, 383.
По данному коду в вышеуказанном Общероссийском классификаторе предусмотрена экономическая единица измерения - рубль.
Исходя из этого в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, все показатели следует указывать в полных рублях.
Здравствуйте. У меня регистрация ИП с мая месяца 2023. Фиксированные страховые взносы я ежеквартально не платил, а перенёс на конец года, и поскольку 31 число выпадает на выходной день, я перенес уплата страховых взносов до 09.01.2024. В таком случае как нужно указать страховые взносы в книге, поскольку я ежеквартально их не платил?
Тоже интересует этот вопрос. Разбивать равными частями по кварталам или же указывать одним в 4м квартале, если платил сразу всю сумму за год 30.12?
Добрый день. Тут можно добавлять строки? Например, 1 квартал 90 дней, каждый день Z отчеты.
Добрый день. Если вы скачивали наш шаблон, он в формате xls. Его можно редактировать и добавлять строки.
Здравствуйте. Спасибо за полезное видео. Подскажите, пожалуйста, при получении доходов от маркетплейсов, в доходах кудир нужно указывать сумму, которую выплачивает маркетплейс или сумму, с которой плачу налоги?
Валерия, всё разузнаем и вернёмся к вам с подробностями 🙌
Спасибо, что дали время, возвращаемся с ответом. В доходах нужно указывать сумму, с которой происходит оплата налога УСН. То есть сумма, которая пришла от маркетплейса и удержанная им комиссия 😊
@@allo_spravochnaya Вы написали, что нужно указывать сумму с которой происходит оплата налога, т. е сумма которая пришла от маркетплейса минус комиссия. Но мы же не платим налог с суммы которая пришла от маркетплейса, мы платим от фактической суммы реализации или я неправа?
Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, оформила Ип в марте 2024г, пока оплачивала все расходы свои только картой ф.л, и внесла страховой взнос картой ф.л.? Нужно ли заполнять Кудир или пока не надо?
Дорогие создатели канала, спасибо большое за вашу помощь!
Есть вопрос по оформлению строки итого за квартал, она расположена через 8 страниц, из которых вручную заполнены полторы страницы, операции закончились, а пустые страницы ещё есть. Как правильно поступить: так как книга куплена, придерживаться этого порядка, и внести сумму итого в строку пропечатанную в книге, или же самостоятельно записать внизу страницы где заканчиваются операции за квартал слова : итого за 1 квартал 123570?
Добрый день!
Рады помогать 🙂
Возьмём время, чтобы подготовить ответ и вернёмся к вам.
Добрый день!
Требования на этот счёт не прописаны. Мы полагаем, что стоит оставить данные итого по 1-му кварталу в предназначенном для этого месте через 8 страниц. А в остальных графах 1 квартала, где нет цифр - поставить прочерки.
@@allo_spravochnaya спасибо большое за ваше внимание и помощь!
@Yana_slavna 💜
Как правило любой магазин или торговая точка осуществляет продажу товаров ежедневно. И этих операций (если продается мелочевка) может быть от 30 до 70. Кассового аппарата в торговой точке нет в соответствии с налоговым законодательством (углубляться нет смысла). Как проводить доходы: каждый платеж вписывать, общую сумму платежей за сутки или еще какой период и что указывать в графе номер документа (кассовых документов нет)?
Андрей, здравствуйте. Узнаем подробности и вернёмся с ответом чуть позже.
Андрей, в правилах заполнения КУДиР, утвержденных Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 N 135Н указано, что в КУДиР отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период в хронологической последовательности и на основе первичных документов.
Если ИП относится к категориям, освобожденным от применения кассовых аппаратов в силу вида деятельности, то можно не выдавать клиенту каких-либо документов вместо чека. В таком случае, в графе 2 указывается только дата проведения операции.
То есть правильно вносить каждый операцию отдельно, указывая дату, содержание операции и сумму полученного дохода.
@@allo_spravochnaya Вы серьёзно. То есть каждый день книги кчета будет занимать 1-2 листа, а с учётом, что рабочих дней около 300, то и книга будет содержать от 300 до 600 листов.
Андрей, добрый день!
Предприниматель должен вести полный, непрерывный и достоверный учёт доходов. Поэтому доходы и расходы в книге рекомендуется фиксировать в дату фактического получения, но можно делать это и реже, например раз в неделю.
Вы можете вести КУДиР в электронном виде, жто проще и удобнее. При подключенной Онлайн-бухгалтерии в Точке скачать КУДиР можно прямо в интернет-банке.
@@allo_spravochnaya Не все платежи идут онлайн. А забивать необходимо ежедневно, так как за пару недель 300-600 операций надо за раз в книгу вносить.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста я правильно понимаю в графе доходы и расходы я указываю выручку от покупателей и то, что оплачиваю аренду места правильно, или не пойму куда указывать аренду за место? И нужно аренду вычитать ?
Здравствуйте! Если вы работаете на на УСН "Доходы", то в первом разделе вам необходимо будет указывать все полученные доходы. На УСН "Доходы" вы не уменьшаете сумму налога на сумму расходов, в том числе, аренды. Если у вас УСН "Доходы - расходы", помочь с заполнением может это видео: ruclips.net/video/vpym_nGNgWg/видео.html
Доходы записывать когда поступили деньги на счёт, или когда был заключон договор на продажу продукции?
Доходы стоит записывать те, которые пришли на счёт.
Здравствуйте. Как вносить фиксированные страховые взносы, если ИП было зарегестрировано не с начала года? Сумма вносилась в конце года с запасом на ЕНС и оттуда уже списало автоматически всю сумму? Какой номер документа об оплате вносить?
Спасибо за ответы. С уважением Виталий.
Здравствуйте, Виталий. Возьмём время на ответ, скоро вернёмся к вам 👌
Смотрите, как тут должно быть: в декларации не указывается номер документа об уплате страховых взносов.
В строках 140-143 указываем исчисленные взносы, только в рамках уменьшения.
Например, ваш доход составил 100 000 рублей.
Сумма налога 6 000 рублей. А на взносы исчислены 10 000 рублей.
В уменьшение принимается только 6 000 рублей. Эта сумма и будет в декларации.
Спасибо за ответ. Но я наверное не совсем понятно задал вопрос. Уточняю: Речь идет о КУДиР, 4й раздел. Суммы, уменьшающие налог по УСН, в моем случае это страховые взносы ИП за себя. В видео сказано, что раздел заполняется поквартально. Графа 2 - номер документа, графа 4 - страховые взносы. Как мне заполнять в моем случае, если я пополнил ЕНС в конце года и сумма списалась тоже за весь год? Нужно ли делить сумму равными частями и какой номер документа мне писать?
Так же за второй квартал я подавал уведомление о доходе (возможно не точно выражаю его название), по которому у меня списывался налог 877р.. В 3м квартале уже эти уведомления отменили и налог больше не списывался. В конце года мне сначала высветило, что нужно оплатить 7 600р., а потом вернулись эти 877р. и сумма к оплате стала 8 477р. Я пополнил ЕНС на 10 000р., они обработались поздно из-за праздников и мне начали начислять пеню. После того, как обработалась сумма, на счете началась магия цифр, списались 10 000, потом они вернулись, потом списались 8 477, затем вернули пеню 11.96р
Может быть нужно за 2й квартал в 4й графе вписать - 877р., за 3й квартал - 0, а за 4й квартал - 7 600р? Или же вписать за 4й квартал 8 477р.? Или делить 8 477р. на квартала?@@allo_spravochnaya
@user-tt9dl5go4w Обсудим с экспертами и вернёмся с новыми деталями.
@user-tt9dl5go4w спасибо, что дали время. Возвращаемся к вам с ответом.
Если оплата взносов была поквартально, то и раздел 4 заполняется поквартально. Если оплата была разово, то можно указать дату и номер платежного поручения, когда был пополнен ЕНС. С 2023 года, для уменьшения налога УСН Доходы, взносы должны быть начислены, а не уплачены как ранее. Но графы конкретно для таких взносов в разделе 4 сейчас нет, поэтому его можно просто не заполнять. Об этом ФНС говорит в своем Письме от 23.11.2023 № СД-4-3/14766.
Если речь идет про взносы, то ничего подавать не надо, все уже списали по сроку уплаты. Если про налог УСН - то лучше подать декларацию УСН за год, все ранее поданные уведомления об исчисленных авансовых платежах по УСН затрутся этой декларацией. И расчеты встанут на ЕНС, как начислено в декларации.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, на титульном листе дату начала ведения книги я должна поставтть 15 октября ( начало открытия ип) или 20 декабря (первый доход) или всё равно 1 января?
Здравствуйте! КУДиР ведётся за каждый год отдельно. То есть, за 2023 год у вас должна быть одна книга, а за 2024 - уже новая. На титульном листе Книги учета доходов и расходов указывается год, за который ведется книга, и дата начала ведения. В книге за 2023 год допустимо указать дату: 2023.12.20. Сейчас, когда начался уже 2024 год, допустимо указать дату в таком формате: 2024.01.01.
@@allo_spravochnaya Спасибо! А подскажите ещё пожалуйста, я на УСН доходы, банк выплатил вознаграждение 3000 за участие в акции(за открытие счета) -это доходы? в КУДиР заношу? 6% с них плачу?
@user-il4tm6iv5o Всё верно, это будет считаться внереализационным доходом. С такой операции нужно будет оплатить налог 6% .
Добрый день,обязан ли ИП хранить книгу на рабочем месте?
Добрый день!
Такой обязанности нет, вы сами можете выбрать, каким образом хранить КУДиР. Главное, чтобы книга была у вас в доступе и вы в любой момент могли её предоставить, если возникнет такая необходимость.
Здравствуйте, никто не говорит, как добавить пустую строку в доходах, (в электронном виде) не хватает строк! Программа ,,либре оффис,,
Здравствуйте! Увы, не сможем подсказать, как доабавить строку в этой программе. Вы можете попробовать заполнить КУДиР при помощи другого сервиса, если в текущем возникают трудности.
также как в экселе
Подскажите пожалуйста, ип закрыла, для пособий необходимо предоставить кудир, я ее естественно не вела, но я же могу сейчас ее заполнить, у меня остались выписки по месяцам по кассе, декларация есть с кодом о ликвидации. Я могу просто написать например
Январь 2023
Доход 50000т.р.
Расход аренда 25000
Закупка товара 5000р
Оплата пфр 5000
И т. д.
Без отчетной ленты и номера чека.
Мне именно нужно чтобы расходы учли. На аренду есть и на некоторые закупки тоже с чеками.
Добрый день! Уточним, как верно поступить в вашем случае.
В соответствии с порядком заполнения КУДИР писать итоговые суммы по каждому месяцу на каждый вид дохода или расхода не нужно.
Если сохранился доступ к личному кабинету, данные по доходам, по кассе, по дням можно попробовать запросить у оператора ФД.
При перепродаже товаров в расход можно учесть стоимость оплаченного товара только после передачи этого товара покупателю. Поэтому даже если все товары, проданные в течение января, были куплены например, 1 января, записать сумму в расходах 1 января будет неверно. ☝
Здравствуйте,что в итоге,как вы подавали кудир для пособия?вписывали расходы?
Здравствуйте. Подскажите, почему копейки не нужно указывать при заполнении кудир? И еще такая ситуация: получилось, что за прошлый год я переплатила страховые взносы, нужно ли это отображать в кудир или писать сумму, которую по итогу у меня списали за год? С уважением,
Здравствуйте. Возьмём время, чтобы написать ответ и помочь вам разобраться.
Возвращаемся с ответом.
Считаем, что можно заполнять в рублях без копеек, так как прямо это не запрещено и таким образом суммы будут равны указанным в декларации. Переплату по страховым взносам отражать в КУДИр не нужно 👌
@@allo_spravochnaya огромная благодарность!
@user-ef4ub4gd1d Рады помогать 💜
Добрый вечер! Может,подскажите еще: усн доходы,но заказчик попросил выставить ндс;ндс оплатим,нужно ли дополнительно платить 6% налога от дохода((перечисленная сумма-НДС)×6%). Может это смешно звучит,но оформились в конце прошлого года и пока не знаем всех моментов
Добрый день! Возьмём время, чтобы всё прояснить, и вернёмся к вам.
Спасибо, что дали время. Возвращаюсь с ответом.
Если ИП на УСН выставляет счёт с НДС, то у него возникает обязанность исчислить указанную в счете-фактуре сумму НДС, а также уплатить налог и представить в электронном виде декларацию по НДС.
Помимо этого, с полученного дохода также нужно уплатить налог по УСН. Но уточним, что налог по УСН нужно платить с оставшейся после вычета НДС суммы.
@@allo_spravochnaya Спасибо огромное за помощь
@user-qz3hf6sj9z рады были помочь!
Здравствуйте! А подскажите, если я в доходы вношу отчет с Маркетплейса (не по поступлению на рс, а именно отчет по продажам), что должно быть прописано в графе «содержание операции»?
Добрый день! В этой графе допустимо написать «Доход от продаж на маркетплейсе». Противоречий в этом не будет, ведь для налоговой вашим доходом считается вся сумма из отчёта, до вычета комиссии маркетплейса.
@@allo_spravochnaya спасибо!
Здравствуйте! Не могли бы Вы подсказать. Я ИП на УСН доходы. Должна ли я пробивать кассовый чек за услугу оказанную Юридическому лицу? Оплата через банк платежным поручением.
Добрый день!
Можно обойтись без кассы, если вы получаете платежи только от предпринимателей и компаний на расчётный счёт.
В статье allo.tochka.com/online-kassa рассказываем подробнее, кому касса всё же понадобится 🙂
Добрый вечер! Сфр попросили предоставить КУДиР за 2023 год сшитую и пронумерованную. я веду ее в электронном виде. Под кажите пожалуйста как ее предоставить им если сшивать я ее должна после заполнения полностью. Я же не смогу тогда добавить нудное количество листов если потребуется
Добрый день, Елена!
Посоветуемся с экспертами, как правильно поступить в таком случае.
Спасибо)
По общему порядку КУДиР нужно сшивать после окончания года. Специальные правила не установлены, поэтому обычно это делают так: распечатывают, нумерацию начинают с титульного листа, оставляя его без номера, сшивают и на последней странице. Сзади ставят печать, если она есть, и прописывают количество страниц.
Обязанности сшивать её в середине года нет. Поэтому предложили бы уточнить насколько обосновано требование предоставить книгу в фонд. Если вам пришло требование, то в нём обычно указаны контакты ответственного сотрудника, с которым можно связаться и обсудить всё напрямую.
Спасибо))
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, я на усн доходы турагент, по агентскому договору. В доходы я должна ставить только вознаграждение? В момент его поступления или после ежемесячного подписания отчета с туроператором? получен доход по Qr -коду, кассовый чек пробит, в книгу первичный документ писать кассовый чек или номер банковского платежа?
Здравствуйте!
Возьмём время, чтобы проверить информацию по вашему вопросу. Обязательно вернёмся с ответом, как только будут новости.
@@allo_spravochnaya спасибо, очень жду
Расскажем возможные варианты взаимодействия в принципалом 👌
В доходы агента нужно включить:
• Агентское вознаграждение за свои услуги (ст. 1006 ГК РФ);
• Дополнительную выгоду, полученную за счет того, что туры принципала проданы дороже, чем оговорено, (ст. ст. 992, 1011 ГК РФ).
Не нужно включать в доходы:
• Деньги или имущество, которое поступает агенту в счет исполнения обязательств по договору;
• Деньги от принципала в счет возмещения затрат агента по агентскому договору, при условии, что эти затраты не были включены в расходы при расчете налога на УСН (Письмо Минфина России от 28.06.2019 N 03-11-11/47667).
Порядок учёта доходов зависит от того, каким образом агент получает свое вознаграждение:
1) Принципал перечисляет его отдельным платежом - доход признается на дату поступления денег агенту на расчетный счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
2) Агент сам удерживает свое вознаграждение из денег, которые приходят от покупателей за проданные туры. В этом случае доход нужно отражать на дату поступления денег от покупателя или от принципала, из которых будет удержано это вознаграждение. Не важно, имеет ли агент право удержать вознаграждение сразу при поступлении денег или нужно дождаться, когда принципал утвердит отчет агента ( п. 1 ст. 346.17 НК РФ, Письма Минфина России от 12.12.2018 N 03-11-11/90042, от 21.11.2012 N 03-11-06/2/140).
Что будет являться первичным документом, который нужно указать в КУДИР, зависит от того как получает свое вознаграждение турагент ☝
Порядок признания дохода зависит от того, известна на момент поступления денег сумма вознаграждения или нет.
Размер будущего вознаграждения известен 🔹
1.1. Если вознаграждение установлено в процентах от выручки, то доход в соответствующей доле отражается при каждом поступлении денег (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.11.2012 N 03-11-06/2/140).
Приведём пример.
Вознаграждение агента - 5% от выручки за проданные туры принципала.
15 июля агенту поступила выручка от покупателей - 40 000 руб., 16 июля - авансы от покупателей в размере 20 000 руб., 17 июля - выручка в размере 50 000 руб.
Агент отразит свой доход:
• 15 июля - 2 000 руб. (40 000 руб. x 5%);
• 16 июля - 1 000 руб. (20 000 руб. x 5%);
• 17 июля - 2 500 руб. (50 000 руб. x 5%).
1.2. Если вознаграждение установлено в твердой сумме, доход нужно отражать при каждом поступлении денег, пока не будет учтена полностью сумму вознаграждения (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, Письмо Минфина России от 21.11.2012 N 03-11-06/2/140).
Приведём пример.
Вознаграждение агента - 20 000 руб. за каждый проданный тур. Агент передает принципалу выручку от продажи за минусом своего вознаграждения после утверждения отчета.
За проданный тур выручка поступала так: 2 июля - аванс 10 000 руб., 15 июля - второй аванс 15 000 руб. и 31 июля - окончательный расчет - 100 000 руб.
Свой доход агент отразит так:
• 2 июля - 10 000 руб.;
• 15 июля - 10 000 руб. Оставшиеся 5 000 руб. поступившего аванса агент не отражает, так как его вознаграждение уже полностью учтено;
• 31 июля доход отражать не нужно, потому что вся сумма вознаграждения учтена.
Сумма будущего вознаграждения не известна 🔹
• Нужно сначала отразить в доходах всю поступившую сумму, из которой планируется удерживать свое вознаграждение;
• Когда будет известна сумма вознаграждения - уменьшить ранее отраженный доход (Письмо Минфина России от 30.09.2013 N 03-11-06/2/40279).
Спасибо большое!!! Всё очень хорошо объяснили. Вознаграждение у нас установлено в процентах от выручки. При поступлении налички в КУДиР я пишу первичный документ кассовый чек, а при оплате QR -кодом или по ссылке надо кассовый чек писать или банковский документ?
@user-il4tm6iv5o уточним этот момент и возьмём ещё время 👌
Здравствуйте! Мне нужно указать доходы за ноябрь и декабрь, а другие месяцы нулевые. Как это сделать?
Уточним этот момент и напишем вам.
Здравствуйте. Спасибо, что подождали. Вы можете начать заполнять КУДИР с доходов ноября. Указывать, что не было доходов за предыдущие месяцы не нужно.
Подскажите пожалуйста, в какой столбец заносить страховые взносы 1% с превышения дохода в 300т.р., если на них в 2023 году уменьшаю налог? Предполагаю, что в 4й, но хотелось бы уточнить.
Добрый день! Всё верно.
Расходы, которые уменьшают налог, заносятся в раздел IV.
Раздел 4 - понятно, я хотел уточнить про столбец таблицы в разделе 4.
@user-kr4iw9yb3k, из-за объединения Фонда социального страхования и Пенсионного фонда в Социальный фонд России сейчас нет деления на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование. Уменьшение на фиксированные взносы и 1% теперь не зависит от их уплаты, но форма КУДИР не была доработана и разъяснений по деталям пока нет.
Так как 1% - это всё же взнос на пенсионное страхование, то эту информацию нужно занести в 4 столбец и затем в столбец 10. Отразить нужно только ту сумму, которая будет использована в уменьшении.
Добрый день! Подскажите,пожалуйста,если сумма страховых взносов была с копейками,как их заполнить в кудир?
Добрый день! Именно при заполнении КУДиР следует указывать и рубли и копейки, не округляя. Иначе налоговая база по единому налогу может быть искажена.
@@allo_spravochnaya благодарю
@user-qz3hf6sj9z Всегда рады быть полезными 😌
За себя страховые взносы можно не вписывать?
Здравствуйте. Возьмём время, чтобы проверить этот момент. Вернёмся с ответом.
Возвращаемся с информацией.
Сумму, на которую будет уменьшаться налог раньше нужно было заполнять в соответствующих графах 4 - пенсионное и 6 - медицинское страхование, сумму итого в графе 10 построчно. Сейчас, из-за того, что нет больше разделения на пенсионное и медицинское страхование, предположительно, можно записать сумму в графу 10. Форма КУДИР под нововведения не дорабатывалась и пока каких-либо разъяснений по заполнению мы не получали, увы.
Здравствуйте, подскажите на ,,УСН доходы,, мне нужно кудир для назначения пособия,то подавать ее нужно в обычном виде,с указанием только доходов?или указать расходы ,чтоб видно было какой заработок получается??
Добрый день! Если у вас УСН "Доходы", то в КУДиР нужно отражать только доходы и уплаченные за ИП и сотрудников страховые взносы.
Если же вам важно предоставить КУДиР для получения пособия, то может понадобиться информация о расходах. В этом случае можно приложить первичные документы, в КУДиР ничего дописывать не нужно. К расходам нужно отнести только те, что связаны с предпринимательской деятельностью и перечислены в пункте 1 статьи 346.16 налогового кодекса.
Например, затраты на аренду помещения, зарплату сотрудникам или закупку сырья. По первичным документам должно быть понятно назначение затрат. Например, просто товарный чек с записью «За стройматериалы» может не подойти.
То, насколько требуются документы по расходам, зависит от вида пособия.
@@allo_spravochnaya если писать расходы не в КУДиР,то где их указывать?
@user-uv3ip1eo9j ИП на УСН "Доходы" не фиксируют свои расходы ни в КУДиР, ни в декларации по УСН. Так как налог платится только с доходной части, то и отчитываться нужно только за неё.
@@allo_spravochnaya спасибо,это я понимаю,просто интересно понимают ли это люди назначающие пособия...
@user-uv3ip1eo9j для того, чтобы получить пособия, нужно собрать информацию о расходах, но тогда нужны первичные документы, которые перечислены в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ. То есть, эту информацию по прежнему не нужно фиксировать в отчётных документах ИП, а нужно собрать отдельный пакет документов. Как вариант, можете отдельно обсудить этот момент, по списку документов и в каком виде их предоставлять, с органом, ответственным за выплату пособия.
Не совсем поняла 4 и 5 пункт нужно заполнять???
Могли бы подробнее ваш вопрос уточнить? В разделе 4 указываются суммы, уменьшающие налог по УСН, а в 5 разделе указывается торговый сбор. Его платят только ИП, которые торгуют на территории Москвы.
Если деятельность не ведется, сфр потребовал кудир. Мне отправить пустые бланки?
Анна, если деятельность не ведется, книгу учета все равно нужно заполнить, распечатать, прошить и подписать. Нулевая КУДиР состоит из заполненного титульного листа и разделов с прочерками:
На УСН «доходы» прочерки надо поставить в 1 и 4 разделах, а для плательщиков торгового сбора - еще и в 5;
На УСН «доходы минус расходы» прочерки ставят в разделах 1, 2 и 3.
Добрый день! Подскажите пожалуйста:
1. Если доход на маркетплейсе был уже в декабре 2023, но деньги выведены на рс в январе 2024, нужно ли учитывать доход в кудир 2023?
2. Если ИП было открыто в 3 квартале, в разделе 4 удалить вообще 1 и 2 квартал или оставить с пустыми строками/нулями?
Добрый день. Проверим всё наверняка и напишем 🙌
1. Безопасно будет учесть в декабре. В полном объеме проданных товаров как в отчете маркетплейса - allo.tochka.com/nalogi-marketplace
2. Разделы оставить с пустыми строками за 1 и 2 кварталы. Удалять не надо.
Спасибо большое за ответ!❤
@Hello_iamnastya 💜
@@allo_spravochnaya А подскажите еще пожалуйста 🥲 что в таком случае писать в графе дата и номер первичного документа, если выплаты на рс с этого дохода еще не было в данном месяце
Ошибка в образеце заполнения за 9 месяцев?
Добрый день! Уточните, пожалуйста, какую ошибку имеете в виду? Всё проверим.
Мне казалось что ИП Доходы ведет Книгу КуД, но не КуДир. Или все таки не зависемо от втда налоговой заполняют в одной и тойже книге.
КУДИР - это книга учета доходов и расходов, которую должны вести все организации и ИП на УСН 👌
@@allo_spravochnaya вопрос не в этом надо или не надо вести. На сколька слышал КУД ведут те у кого ИП доходы, КУДиР у кого доходы и расходы.
@student7317 возьмём время, чтобы подготовить ответ и вернёмся 🙂
@student7317 спасибо, что дали время. Предприниматели обязаны вести КУДиР, только ИП на УСН «Доходы» и патенте в КУДиР отражают только доходы, которые облагаются налогом. Расходы в этом случае не отражаются. А на УСН «Доходы-расходы» отражаются доходы и расходы, которые участвуют в формировании налоговой базы.
Вроде как сейчас есть вариант КУД с одним разделом. Но она только для ИП на Патенте@@allo_spravochnaya
Здравствуйте,если ип открыто только в 2023 году и налог по УСН не уменьшался на сумму ФСВ, то в кудир за 2023 год я нигде не должна указывать сумму оплаченных ФСВ? правильно ли я понимаю,что нужно указать только те взносы,на которые уменьшается налог УСН??
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, вы используете УСН Доходы или УСН Доходы-расходы?
@@allo_spravochnaya доходы
@@allo_spravochnayaУСН доходы
@user-uv3ip1eo9j спасибо, что уточнили. Возьмём время и вернёмся с ответом.
@user-uv3ip1eo9j спасибо, что дали время. В описании к видео добавили обновление, что с 2024 года бизнесу на УСН «Доходы» не надо заполнять раздел по расходам, которые уменьшают налог на сумму страховых взносов после уплаты авансовых платежей.
С 1 января 2024 года приказом ФНС России утверждены новые форма и порядок заполнения Книги учета доходов и расходов. Новая форма КУДиР не предусматривает отражение расходов, предусмотренных п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, ввиду того, что такой раздел из нее исключен. Актуальная информация по теме здесь www.garant.ru/news/1663782/о
А кудир доходы-расходы?
Юлия, в следующих видео поделимся, как заполнять КУДиР для других налоговых режимов 🙌
Это старьё. С 1 января 2024 года применяются новая форма и порядок заполнения Книги учета доходов и расходов, утвержденные приказом ФНС России от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816 (зарегистрирован 01.12.2023 № 76227
Не подскажите где пример новый? Пожалуйста 🌸
Приказ Федеральной налоговой службы от 07.11.2023 № ЕА-7-3/816@. Сайт ФНС в самом низу сайта.
@crimeacrimea2273 Добрый день. Проверим детали и вернёмся к вам с ответом.
@crimeacrimea2273 Спасибо, что дали время.
Вы правы. С 2024 года бизнесу на УСН «Доходы» действительно не нужно заполнять раздел по расходам. Указали эту информацию в описании к видео.
У меня онлайн сервис, где сотни мелких платежей в день. Я физически не смогу заполнить КУДиР даже за период 24 часа. Вот думаю, как быть. Конечно все платежи сохраняются в базе данных по средствам ПО, но вот если по требованию налогового органа придётся это дело распечатать. Это же тысячи листов, я их не унесу) Интересно, как решаются такие вопросы.
Добрый день, попробуем узнать наверняка и позже вернёмся с ответом 🙌
Спасибо, что дали время. Если сервис онлайн оплату принимает по платежным картам и далее она поступает на расчётный счёт, тогда в КУДиР должна попасть общая сумма прихода за день с учётом удержанной комиссии банком по банковской выписке.
@@allo_spravochnaya Правильно ли я понимаю, что делать записи каждой операции нет необходимости?
@user-ue7wu2qc6f Да, всё верно.
@@allo_spravochnaya Спасибо за оперативную консультацию. Сейчас изучаю условия вашего банка. Нужен комплекс услуг. Уточните, есть ли возможность подключить интернет эквайринг в вашем банке?