Как посчитать сумму НДС к возмещению в заявительном порядке

Добрый день.
Пользуетесь заявительным порядком возмещения НДС, на основании п.2 ст. 176.1 НК РФ.? Обратите внимание на период, за который считается предельная сумму налога.
Подробности в ролике Е.М. Дятловой.
Е.М. Дятлова - налоговый консультант, эксперт-практик в решении самых сложных вопросов по бухгалтерскому учету и налогообложению с опытом работы 25 лет. Более 3000 клиентов по всей России.
Расписание семинаров и вебинаров Е.М. Дятловой на нашем сайте buchguru.vip.

[@ЕленаМ-р2х]

Спасибо за ваши видео, короткие, но очень информативные.
Сейчас все организации проводят инвентаризацию.
При проведении годовой инвентаризации необходимо в том числе провести инвентаризацию отложенных налоговых активов и обязательств. В штате ООО 10 сотрудников, в том числе 1 главный бухгалтер, иных бухгалтеров или финансовых специалистов нет. Проверить расчеты может только главный бухгалтер.
В таком случае создать инвентаризационную комиссию невозможно, директор отказывается быть в составе комиссии в связи с отсутствием профессиональных знаний. В пункте 22 среди случаев, когда можно не создавать комиссию, такой случай не упомянут. Возможно ли в этом случае не создавать комиссию? Есть ли обязанность привлечь стороннего специалиста? Аудит за 2023 г ООО проводить не обязано.

[@user-elenadyatlova2024]

Добрый день. Спасибо за отклик о нашей работе)
Считаю, что можно и нужно в данном случае применить требование рациональности (п.6 ПБУ 1/2008). Ведение бухгалтерского учета должно быть рациональным, исходя из условий хозяйствования и величины организации, а также исходя из соотношения затрат на формирование информации о конкретном объекте бухгалтерского учета и полезности (ценности) этой информации. А проведение инвентаризации - это часть ведения БУ.
Считаю, что главный бухгалтер в вашем случае будет сам проводить инвентаризацию. Кстати, ее проведение будет заключаться в выполнении расчетов отложенного налога на 31.12.2023.

[@ЕленаМ-р2х]

@@user-elenadyatlova2024 спасибо огромное!!!