Видео

Добрый день. Запись вебинара есть. Оставить заявку на приобретение записи можно на нашем сайта buchguru.vip

Добрый день. Нет. Не наш профиль

Добрый день. Если реализация на экспорт осуществляется в страны-члены ЕАЭС (пп.1.1 п.1 ст.164 НК РФ), перечень подтверждающих документов определяется не статьей 165 НК РФ, а Договором о ЕАЭС от 29 мая 2014 года, как и раньше (п.1.3 ст.165 НК РФ). А именно - п.4 Приложения № 18 к Договору о ЕАЭС. Как и раньше, вместо представления транспортных, товаросопроводительных документов можно представить в электронной форме перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Но это не обязанность, а право налогоплательщика. Форма Перечня - Приложение № 1 к Приказу ФНС от 06.04.2015 С 2024 года таким перечнем можно заменить и представление контрактов на экспорт с налогоплательщиком государства - члена ЕАЭС (п.1.3 ст.165 НК РФ).

Марина, добрый день И по ОС и по НМА стандарты предусматривают два момента, с которого можно начинать амортизацию. Начало с 1 числа следующего месяца - это привычный для РФ способ, который ведет традиции еще с давних времен. Поэтому даже после начала применения ФСБУ 6 и ФСБУ 14 практически все выбирают такой способ. Более того, до недавнего времени и в 1С был реализован только такой способ. Но когда начали переходить на ФСБУ 14 и учитывать в составе НМА неисключительные права пользования и лицензии с конкретным сроком, "вылезла" та проблема, о которой вы пишете: в месяце, в котором права (лицензии) начинают действовать (месяц принятия к учету), амортизации нет, а в последний месяц срока амортизация есть, а право (лицензия) уже не действует. Если вы не можете или не считаете нужным перейти на начисление амортизации с даты принятия к учету, то в вашем случае надо просто срок использования сократить на 1 месяц. То есть в вашем примере срок будет 12 месяцев, а не 13. Искажения в учете будут несущественными. Пусть вас не смущает, что срок в этом случае 12 месяцев. НМА надо приходовать, потому что на самом деле срок использования по договору - 13 месяцев, то есть актив соответствует НМА по сроку, а установление срока 12 месяцев - технический прием.

Уважаемая Алиса, просьба уточнить, вы ведете речь о статье 228 Налогового кодекса РФ? Ее положения касаются НДФЛ, и не имеют отношения к теме ролика, под которым Вы оставили сообщение. Уточните Ваш вопрос или комментарий.

Добрый день Принципиально право пользования конструкторской документацией по правилам ФСБУ 14 может быть признано НМА. Но информации из вопроса недостаточно для принятия решения. Должны выполняться все критерии признания, предусмотренные п.4 ФСБУ 14, в частности, право пользования должно быть закреплено, например, договором и должен быть ограничен доступ иных лиц к использованию этих прав. Если вы не разработчик конструкторской документации, то ваши права уже неисключительные. Но это само по себе ничего не значит. Если все критерии будут выполняться, и права пользования существуют на 01.01.2024г., надо будет произвести перевод РБП в состав НМА (п.53 ФСБУ 14).

Анна, добрый день Никто не знает, как будет на самом деле. Чтобы предъявлять претензии, налоговая должна выявить, какой способ НУ мы применили. Из декларации это не видно. Налоговая будет знать только о случаях, когда организация решит применять пп.6.2 п.7 ст.272 НК РФ и представит соответствующее уведомление. Чтобы выявить, что отрицательные КР полностью признаны, а положительные - нет, налоговая должна провести выездную проверку. То есть этот риск может быть отложенным. Я по прежнему придерживаюсь мнения, что мы вправе так делать на основании норм НК и в случае споров считаю, что суд должен нас поддержать. Но в отношении налоговых споров делать прогнозы невозможно. 10 марта на вебинаре по курсовым разницам мы будем приводить аргументы, почему письмо МФ от 22.12.2022 не соответствует закону. С этими аргументами можно будет спорить. И еще посмотрите - в программе 1С реализовать такой вариант будет практически невозможно.

Людмила, добрый день Авансовые платежи по налогу по УСН за 1 квартал 2023 года можно уменьшить только на страховые взносы с работников за январь и февраль, то есть на те, по которым наступил срок уплаты. Так как срок уплаты страховых взносов за март 2023 год наступит только 28.04.2023г., они не могут считаться уплаченными в течение 1 квартала, то есть до 31.03.2023г., даже если вы сделаете платежку на их перечисление.

Добрый день Уведомление подается в строго определенных случаях, предусмотренных п.9 ст.58 НК РФ. В отношении НДС нет таких случаев, поэтому на НДС уведомления никогда подаваться не будут. В частности, с 2023 года в законодательстве нет случаев, когда НДС должен уплачиваться раньше подачи налоговой декларации. Более того, с 2023г. НК РФ не предусматривает возможность уплатить налог досрочно. Поэтому, даже если вы уплатите ЕНП (предполагая, что вы платите НДС) как налоговый агент раньше срока, установленного в НК РФ, это не приведет к уплате налога по законодательству, и, следовательно, к праву принять НДС к вычету.

Добрый день. Единый налоговый платеж и единый налоговый счет вводятся в одинаковом порядке для организаций и физических лиц.

Марина, добрый день Применять п.11 и 12 ФСБУ 25 надо обязательно арендатору и по договору аренды и субаренды. Этот пользователь имущества может быть любым по очереди в «цепочке» договоров, главное, что у него есть право пользоваться каким-то объектом имущества. А вот термины «операционная» и «неоперационная» аренда применяются только арендодателями, но не арендаторами. Разница в учете арендатора и субарендатора может быть, например, в наличии дополнительных факторов, влияющих на определение срока аренды. Например, субарендатор должен учитывать возможные ограничения по сроку пользования имущества, «вытекающие» из первичного договора аренды, в котором он не участвует. Пример: договор аренды между А и Б1 (арендатор), договор субаренды между Б1 (субарендодатель) и Б2 (субарендатор). Б2 при определении срока аренды обязан учитывать факторы, влияющие на срок, не только между Б1 и Б2, но и между Б1 и А. В остальном применение у арендатора и субарендатора ФСБУ 25 отличаться не должно.

Согласна с Вами, Светлана. Но свою позицию ФНС высказала только спустя полгода. Я тоже не вижу оснований для "свернутого" расчета курсовых разниц и в свое время была удивлена настройками в 1С. Сам порядок расчета курсовых разниц в НК РФ не менялся: каждый раз надо сравнивать с оценкой на конец предыдущего месяца, как и написала ФНС. Предполагаю, что после такого письма 1С может изменить свои настройки. А до этого считаю возможным оставить расчет налоговой базы по алгоритму, заложенному в 1С, так как это не должно приводить к занижению налога на прибыль. Мы сделали несколько тестовых примеров и пока рисков не увидели. Но такие риски появятся при переходе валютной задолженности на следующий год (налоговый период).

Юридические услуги не оказываю.

Можете задавать вопросы по теме. Если вопрос не требует погружения, отвечу сразу. Если детально разбираться - это платная консультация.

@@user-elenadyatlova2024 мы вот читаем контекст принятия подпункта 22 пункта 3 статьи 149 нк (например пояснительная записка к законопроекту sozd.duma.gov.ru/bill/51749-4#bh_histras) и кажется, что этим пунктом ведь освободили от ндс любые операции по реализации жилья. Почему просто к дду мы не применяем подпункт 22? Это ведь договор по реализации жилья

По ДДУ не происходит реализация жилья, так как у застройщика нет права собственности на строящиеся помещения, следовательно, он не может передать это право, нет реализации товара. Поэтому услуги застройщика выделены в отдельный пункт в ст.149 НК РФ

Юрий, добрый день Я не поняла ваш вопрос. Если вы ИП на УСН и используете недвижимое имущество в предпринимательской деятельности, при этом данное недвижимое имущество подлежит обложению по кадастровой стоимости, вы не освобождены от уплаты налога на имущество физлиц. Насчет конкретной суммы в 1 млн.руб. ваше замечание мне непонятно. Если необходимо, уточните свой вопрос.

@@user-elenadyatlova2024 я имел в виду если я как ИП сдаю недвижимость в аренду. И помещение по кадастровой стоимости стоит 1 миллион. Мне нужно платить налог 1 миллион как Собственик за нежилое помещение ? По кадастровой стоимости.

Платить или не платить налог - зависит от вашей системы налогообложения и от того, как определяется налоговая база в отношении конкретного объекта. Если объект соответствует пп.1 и 2 п.1 ст.378.2 НК, то вы будете платить налог. Максимальная ставка - 2%. То есть с кадастровой стоимости в 1 млн.руб. сумма налога максимум 20 тыс.руб. Юрий, если вы ранее сами налоги не считали, вам лучше обратиться к специалисту. В этом вопросе много вариантов. Поэтому мы и помогаем своими роликами на канале профессиональным бухгалтерам

@@user-elenadyatlova2024 Окей понял спасибо большое

@@user-elenadyatlova2024 😀

Добрый день Главным признаком квалификации актива в качестве ОС является именно срок использования. Такого критерия, как самостоятельность использования, вообще нет в БУ. Поэтому, безусловно, каждый комплект или предмет спецодежды, подлежащий использованию более 12 месяцев - это ОС.

Добрый день. В ролике мы обсуждали вопросы бухучета, а Ваш вопрос связан с налогообложением. Если говорить про признание расходов по УСН, то, скорее всего, спецодежда будет стоимостью не более 100 000 руб. за единицу, следовательно, относится к материальным затратам. Они признаются полностью по мере приобретения и оплаты. Даже не ждем отпуска для использования. Надеюсь, я правильно поняла Ваш вопрос.

Наталья, добрый день Все корректировки в связи с переходом на ФСБУ 6/2020 надо отражать 31.12.2021г. в межотчетный период. Это значит, что они не отражаются в бухгалтерской отчетности, в том числе, в балансе за 2021 год. Их будет видно только в БФО за 2022 год в виде изменения данных на 31.12.2021г.

Добрый день. Да, мы присутствуем во всех соц сетях

Вы правы, Maria Bashkirova - в результате корректировки балансовой стоимости ОС на 31.12.2021г., в том числе, по объектам недвижимости, она изменится, и с 01.01.2022г. налог по среднегодовой стоимости следует считать исходя из новых данных БУ. Ничего с этим сделать нельзя.

Добрый день, Александр. Вебинар платный.

Добрый день, Александр. Нужна помощь, обращайтесь.