Auditoria Forense: ¿Por qué se producen los fraudes?
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- Опубликовано: 7 сен 2024
- En este video el Ing. Fabián Delgado Loor, Socio de SMS Auditores del Ecuador te explica de una manera sencilla ¿Cómo las empresas y el sector público deben luchar contra el Fraude?
Descripción del Video de Auditoria Forense:
0:10 - Introducción al tema
1:04 - Presentación del ponente
1:10 - Explicación de teorías sobre el Fraude
4:55 - Explicación del autor sobre el Fraude
6:30 - Recomendaciones
7:09 - Despedida y Cierre.
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** ALGUNOS DATOS **
Es muy útil revisar los trabajos de sociólogos y otros profesionales especializados en la conducta humana.
Sutherland, sociólogo estadounidense del siglo 20 lanzó una teoría denominada asociación diferencial, la misma que asevera que el comportamiento delictivo se aprende por la asociación con los delincuentes y no de relacionarse con las personas que no cometen delitos. Si una persona crece en un medio conflictivo probablemente está más expuesto a aprendizajes erróneos y su comportamiento se verá influenciado por el lado criminal. Si una persona crece en un medio libre de conflictos sociales y con valores morales adecuados, es menos probable que cometa un delito.
Klitgaard, Phd de la Universidad de Harward ha realizado estudios sobre la corrupción en el sector público y explica la dinámica de la corrupción en el sector público y privado mediante el siguiente modelo:
monopolio + discrecionalidad - responsabilidad o rendición de cuentas = Corrupción
Eso significa que en el monopolio de las decisiones no hay necesidad de rendir cuentas a nadie, por lo tanto, se puede hacer lo que se quiere, sin rendir cuentas a nadie.
Donald Cressey, sociólogo norteamericano del siglo 20 menciona, que las personas en quienes se confían traicionan esa confianza cuando se ven a sí mismas con un problema financiero que no pueden compartir, adquieren conciencia de que dicho problema puede resolverse en secreto, violando la confianza en ellas depositadas, siendo capaces, en tal situación, de encontrar las palabras que les justifiquen sus acciones incorrectas.
En resumen, el teoriza que, si se unen la presión financiera, las oportunidades percibidas de facilidades para cometer un crimen y una débil conciencia de lo inmoral, es más probable que una persona cometa un fraude.
¿QUE HACER?
Las personas confiamos demasiado y no verificamos lo suficiente.
Usted puede consultar más sobre el tema en todo nuestro sitio web y los libros y publicaciones que hemos elaborado.
¿Cómo podemos luchar contra el Fraude?
La respuesta es sencilla. Primero debemos prepararnos, capacitar al personal, después evaluar los riesgos de fraude en nuestra empresa.
Toda la inversión que se realiza en prevenir el fraude es muy similar a la inversión en un seguro contra accidentes.
Para aquellas personas que están interesadas en seguir luchando contra el Fraude les presentamos en nuestro sitio Seminarios y más ayudas como herramientas de sistemas que le permitan descubrir aquellas cosas que normalmente no se ven.
Agradecemos mucho tu interés en el tema.
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Somo una Firma Auditora y Consulta de Ecuador denominada, SMS Auditores, Firma miembro de la Red Internacional SMS LATINOAMERICA.
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Hasta pronto.
Excelente video con respecto al fraude forense eso es lo correcto
Buenos dias, soy auditor medico y quiero tener conocimiento sobre la auditoria forense, soy Dominicano.
Las personas Confían demasiado y no verifican lo suficiente.
Excelente Fabian, un abrazo y saludos desde SMS Trujillo Perú
¿Cuáles son los principales riesgos que ocasionan fraude?
Excelente video.