Vidéo [130] : 10 min pour comprendre tout ou presque sur la facture d'avoir
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- Опубликовано: 5 апр 2018
- Dans la présente vidéo, je présente les différentes situations qui peuvent amener les fournisseurs à délivrer des factures d'avoir à leurs clients, à savoir les retours de marchandises, les réductions commerciales et les réductions financières.
On peut également ajouter les cas d'erreurs commises dans les factures initiales (également dites factures de doit).
![Bilan Financier et Bilan Fonctionnel : Quelle est la différence ? Vidéo [131]](http://i.ytimg.com/vi/bdf-E1G9QqE/mqdefault.jpg)
![Bilan Financier et Bilan Fonctionnel : Quelle est la différence ? Vidéo [131]](/img/tr.png)
![Vidéo [88] : Méthode rapide d'utilisation des comptes.](http://i.ytimg.com/vi/HRTXkwTUH1Y/mqdefault.jpg)
![Vidéo [111]: L'enregistrement des achats.](http://i.ytimg.com/vi/9nNeXBIpefw/mqdefault.jpg)
Absolument geniale com d'hab...vous nous avez clarifier pr de vrai la difference entre les reductions commerciales et financieres...merci inffeniment
Merci à toi aussi Mokrane !
مازال ماتفرجتش الفيديو... بصح نقولك... بارك الله فيك أستاذنا.. راهي في ميزان حسناتك ان شاء الله
Merci infiniment 😀
Bonjour maître et grand merci pour l'explication .
C moi qi te remercie Youcef !
Nouveau membre sur youtube et 1ere chaine à laquelle je m'abonne : Merci de m'accueillir parmi vous
Bienvenue sur cet espace mon ami, ta contribution ne sera que remarquable comme c'est le cas sur Facebook !
Merci Mr 🤓
Merci à toi Adel !
merci cher ami
Merci cher Reda !
Au sujet des réductions commerciales le cours se rapporte aux factures d'avoir établies par le fournisseur et reçues par le client.
Les remises , rabais et ristournes qui concernent l'exercice pour lesquels les factures d'avoir n'ont pas encore été établies ou reçues à la date de clôture , sont aussi à comptabiliser en vue de respecter le principe d'indépendance et de séparation des exercices :
Chez le client : Débit compte 409X-Remises , rabais , ristournes à obtenir ; Crédit : mêmes comptes que ceux du cours 609 et 445
Chez le fournisseur : Débit mêmes comptes que le cours 709 et 445 ; Crédit : compte 419X-Remises , rabais , ristournes à accorder.
Tout à fait Hamid, je vous remercie pour le riche complément que vous apportez au sujet. J'attends avec impatience vos vidéos sur cet espace. Bonsoir à toi !
MERCIE
C'est moi qui te remercie Mohamed !
Merci bcp
Merci à toi aussi Fati !
👍👍👍
Merci prof
Bonjour
On peut faire des compensations entre le ca de la annee n-1 et une retour de marchandise de l'année n . Sur la g50 ou non ?
La majoration des précompte et généralement accordées au factures nom justifiés comme les factures d'avoir
concernant la tva des Ristournes RR a paie ou non à l'etat
Bonjour Monsieur
Comment en comptabiliser les bons de gasoil et d'essence ?
J'attend votre réponse
Salam cher maître, j'ai une question monsieur TOUAHRI a propos de ce sujet si votre temps me permet, je suis sur que j'ai lu un texte "je pense un circulaire de la DGI" qui oblige le cachet humide "accusée de réception" sur la facture d'avoir, sinon, elle est considéré comme nulle, avez-vous monsieur Chérif ce texte ?
Merci beaucoup pour votre générosité. Salam
Bonjour maître, est-ce que les modifications qui porte la loi de finances 2018 il est applicable sur le bilan 2017? merci.
Non mon cher Youcef, les modifications apportées par le loi de finances 2018, notamment celles relatives à :
- La déductibilité des charges réglées en espèces lorsque leur montant dépasse 300.000 DA
et
- La non déductibilité des frais d'entretien et réparation des véhicules de tourisme ne constituant pas l'outil principal de l'activité
Ne sont pas applicables pour la détermination du résultat imposable de l'année 2017. Elles seront applicables uniquement pour 2018 et les exercices ultérieurs sous réserves de modifications à l'avenir.
Une circulaire de la DGI l'a clairement précisé en février ou mars. La circulaire est en principe disponible sur le site internet de la DGI.
Cordialement.
Merci Monsieur , j'ai une question à vous poser, le compte des timbres fiscaux et timbres postaux ? Merci
Bonsoir Soraya, les timbres fiscaux sont comptabilisés au débit du compte 645 " Autres impôts et taxes " lorsqu'ils sont à la charge de l'entreprise.
Tandis-que les timbres postaux doivent être enregistrés au débit du compte 626 " Frais postaux et de télécommunication ".
Cordialement.
Merci beaucoup monsieur
permettez-moi Professeur de vous exposer un cas pratique : en effet, le client a obtenu une remise sur un achat dont le montant de la dite remise est égal au coût initial de l'achat, ce qui veut dire que le client ne paie rien.
si on ne comptabilise pas cette remise, comme est il de coutume, comment peut on qualifier la marchandise reçue qui n'a pas induit aucun règlement.
s'il n'y avait pas de marchandise, ça serait probablement une remise financière sur l'endettement du client.
merci Professeur et tous mes remerciements.
Bonjour Kamel, je préfère appeler cela une ristourne car cette réduction commerciale concerne sûrement un volume d'achats relatif à une période (mois, trimestre, année, ...).
La créance client sur la vente initiale est logée au débit du compte 411 Clients et le montant de sa vente ayant été enregistré au crédit du compte 700 vente. La facture d'avoir qui viendra après annulera cette créance pour son juste montant.
Débit 709 X
Débit 4457 X
Crédit 709 X
Il s'agit donc d'une réduction commerciale (Ristourne) qui sera traitée comme indiqué ci-haut.
Cordialement.
Merci professeur.
Svp pour la facture**** à établir ****est ce qu'il faut déclarer le chiffre d'affaires ou jusqu'à l'établissement de la dernière?
Bonsoir Nora, les factures à établir correspondent à des produits livrés qui ou à des prestations de services rendues mais qui n'ont pas été facturés à la clôture de l'exercice.
Les comptes correspondants aux factures à établir sont le 417 (pour les travaux ) ou le 418 (pour les autres travaux). Ces 2 comptes sont débités par le crédit des comptes 700 à 708 (voir le détail de ces comptes sur la nomenclature des comptes du SCF).
La réponse vient donc de là : Oui il faut déclarer le chiffre d'affaires même en l'absence d'établissement de la facture.
La même logique s'applique en matière fiscale car les ventes sont reconnues pour la détermination du résultat dès lors que le produit a été livré ou le service rendu.
J'espère que le message est passé.
Cordialement.
Cherif TOUAHRI Fincompta+
Bonjour Maître si la société a établie des BL au courant du mois et que la facture ne s'établisse qu'après 3 mois.
La déclaration du CA sera après les 3 mois ou dans le mois même ?
Exp: BL février. Facture établie Mai
merci d'avance
merci maître, j'ai un question hors sujet ,quelle est les documents qui doit déposer obligatoirement avec le bilan( cas d'une SARL de production ) merci beaucoup de vous me rependez maître,
Salut Youcef ;
En plus du bilan, tu dois déposer:
- La déclaration de L'IBS série G4 ;
- La déclaration annuelle des salaires série G 29;
- La déclaration des ventes en gros en votre qualité de producteur, série G 3.
Cordialement.
Bonjour - Les 2 dernières déclarations séries G 29 et G 3 sont à déposer en format papier et sur CD (articles 75 alinéa 3 et 224 alinéa 1 du CIDTA)
Merci pour la précision mon ami Hamid, en effet, l'administration fiscale a étendu l'obligation de souscrire ces déclarations y compris sur support informatique !
merci infiniment maître.
Bonsoir Mr Touahri.SVP le cpte 709 vient en diminution des cmptes de produits de ventes 700, 701,...et le 609 en diminution de quels comptes ? Est ce du compte 38 puisque c'est celui ci qui est utilisé pour l' achat? Merci de me répondre
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