Buenísimos tus videos, lo mas claro que vi en youtube. Una pregunta, si cuando depositamos dinero en una cuenta corriente de un banco usamos la cuenta BANCO CUENTA CORRIENTE ¿Por qué para retirar dinero con cheque de esa cuenta usamos VALORES DIFERIDOS A PAGAR? Gracias!!
Muchas gracias, Daniel. Respecto a tu pregunta, la cuenta de Valores Diferidos a Pagar no existe como tal en la Contabilidad española, aquí se llama (401) Proveedores, efectos comerciales a pagar; pero se usa cuando tú das un cheque de pago a un proveedor o un acreedor que para cobrarlo deberá esperar hasta la fecha de pago que diga en el documento, por lo que es una deuda que tienes con ese proveedor. Efectivamente, el dinero de tu cuenta corriente será retirado, pero no por ti, sino por ese proveedor. Otra cosa es cuando usas un cheque emitido por ti mismo, a tu nombre o AL PORTADOR, para retirar dinero de tu propia cuenta corriente. En ese caso yo lo contabilizo como si retiraras el dinero en efectivo, es decir, uso la cuenta (570) Caja, que la anoto en el debe porque aumenta el dinero que hay en ella, y en el haber anoto en la (572) Banco, ya que disminuye el dinero que tengo en el banco. Y poco más... Espero haberte ayudado. Salu2!
Muchas gracias por tu respuesta. Te molesto con una pregunta mas. Los efectos comerciales a pagar representan una deuda. ¿Cuándo el tenedor del cheque cobra ese dinero, se realiza un nuevo asiento?
Así es. Cuando el tenedor del cheque cobre el dinero se te descontará del banco, y ahí te darás cuenta, entonces tendrás que cancelar la deuda (dejas de tenerla) a cambio de la salida de dinero de tu banco. El asiento sería: (401) Efectos comerciales a pagar, que iría al debe, y la cuenta (572) Banco que iría al haber, para indicar la salida del dinero como pago de esa deuda. Salu2!
¡Hola, Eva! Porque generalmente no se le paga al proveedor con un pagaré al mismo comprar la mercadería. Primero llega la factura, se contabiliza, se comprueba que es correcta y después se hace el envío del pagaré. Salu2!
@@academiaJAF pero yo vi un video donde decía que se podía simplificar y antes de usted dar la resolución de los ejercicios, los he hecho simplificado, pensando que si se podía pero que usted lo hacía así para que no hubieran confusiones
Hola, Andrea... Resolvemos justo un asiento-supuesto como ese en el siguiente artículo-vídeo: www.academiajaf.com/como/aprender/contabilidad/como-se-contabiliza-mmm-y-por-que/273-anticipo-a-proveedores 😉
Aunque el proveedor vaya rápidamente al banco a cobrar esa letra, lo debemos poner primero en la 401? Bueno, supongo que asi queda más claro que se ha pagado por letra...
muchas gracia me encanta por que haces el cierre de una ves y eso ayuda mucho
Gracias a ti!!
Buenísimos tus videos, lo mas claro que vi en youtube. Una pregunta, si cuando depositamos dinero en una cuenta corriente de un banco usamos la cuenta BANCO CUENTA CORRIENTE ¿Por qué para retirar dinero con cheque de esa cuenta usamos VALORES DIFERIDOS A PAGAR? Gracias!!
Muchas gracias, Daniel. Respecto a tu pregunta, la cuenta de Valores Diferidos a Pagar no existe como tal en la Contabilidad española, aquí se llama (401) Proveedores, efectos comerciales a pagar; pero se usa cuando tú das un cheque de pago a un proveedor o un acreedor que para cobrarlo deberá esperar hasta la fecha de pago que diga en el documento, por lo que es una deuda que tienes con ese proveedor. Efectivamente, el dinero de tu cuenta corriente será retirado, pero no por ti, sino por ese proveedor. Otra cosa es cuando usas un cheque emitido por ti mismo, a tu nombre o AL PORTADOR, para retirar dinero de tu propia cuenta corriente. En ese caso yo lo contabilizo como si retiraras el dinero en efectivo, es decir, uso la cuenta (570) Caja, que la anoto en el debe porque aumenta el dinero que hay en ella, y en el haber anoto en la (572) Banco, ya que disminuye el dinero que tengo en el banco. Y poco más... Espero haberte ayudado. Salu2!
Muchas gracias por tu respuesta. Te molesto con una pregunta mas. Los efectos comerciales a pagar representan una deuda. ¿Cuándo el tenedor del cheque cobra ese dinero, se realiza un nuevo asiento?
Así es. Cuando el tenedor del cheque cobre el dinero se te descontará del banco, y ahí te darás cuenta, entonces tendrás que cancelar la deuda (dejas de tenerla) a cambio de la salida de dinero de tu banco. El asiento sería: (401) Efectos comerciales a pagar, que iría al debe, y la cuenta (572) Banco que iría al haber, para indicar la salida del dinero como pago de esa deuda. Salu2!
Gracias!!
Buenas tardes, ¿por qué la compra de mercaderías no la llevas directamente a la 401? Gracias !
¡Hola, Eva! Porque generalmente no se le paga al proveedor con un pagaré al mismo comprar la mercadería. Primero llega la factura, se contabiliza, se comprueba que es correcta y después se hace el envío del pagaré. Salu2!
Muchas Gracias. Saludos !
@@academiaJAF pero yo vi un video donde decía que se podía simplificar y antes de usted dar la resolución de los ejercicios, los he hecho simplificado, pensando que si se podía pero que usted lo hacía así para que no hubieran confusiones
una duda si me dice que compro mercaderias aplicando un anticipo y esta formalizada mediante un efecto comercial, que haria en ese caso? Gracias
Hola, Andrea... Resolvemos justo un asiento-supuesto como ese en el siguiente artículo-vídeo: www.academiajaf.com/como/aprender/contabilidad/como-se-contabiliza-mmm-y-por-que/273-anticipo-a-proveedores 😉
Aunque el proveedor vaya rápidamente al banco a cobrar esa letra, lo debemos poner primero en la 401? Bueno, supongo que asi queda más claro que se ha pagado por letra...