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Geregelt ist das Ganze in § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4a EStG. Einfach mal reinschauen. Für jeden gefahrenen Kilometer, den man dienstlich mit seinem privaten PKW macht, dürfen pauschal 0,30 € pro Kilometer steuerfrei als Reisekosten/Fahrtkosten erstattet werden.

Ja, ein Firmenhandy kann auch für alle privaten Zwecke genutzt werden. Es ist am Ende Geschmacksache, ob man das wirklich will. Ich kenne auch viele Leute, die sagen, sie wollen das für sich klar getrennt wissen und haben daher für ihren privaten Bereich ein eigenes Handy mit anderer Nummer. Aber grundsätzlich könntest du dein privates Handy verkaufen und alles über das Firmenhandy machen. Das ist steuerlich kein Problem!

@ Ah okay, vielen Dank 😊

bzw wie beantrage ich in diesem Fall den Fahrtkostenzuschlag am sinnvollsten?

Am besten mit deinem Arbeitgeber sprechen und fragen, ob Du im gesetzlichen Rahmen einen Fahrtkostenzuschuss erhalten kannst, den der Arbeitgeber pauschal lohnversteuert, so dass dir dieser Zuschuss als netto verbleibt.

Ja, genau so ist. Der Effekt, um möglichst wenig Steuerbelastung auf die Abfindung zu haben, ist am größten, wenn man keine anderen Einkünfte hat oder Verluste generiert. Der Minijob bleibt außen vor, das ist korrekt.

Als umsatzsteuerlicher Kleinunternehmer bitte niemals an die Endkunden Rechnungen mit Umsatzsteuer ausweisen! Denn dann schulden Sie auch die zu Unrecht ausgewiesene Umsatzsteuer ans Finanzamt. Als Kleinunternehmer hat man aus seinen Eingangsrechnugen von den Lieferanten KEINEN Vorsteuerabzug, auch wenn dort Umsatzsteuer ausgewiesen wird. Man verbucht die Ausgaben in der eigenen Buchführung einfach brutto ohne Vorsteuerabzug. Im Gegenzug stellt man den eigenen Kunden immer Rechnungen OHNE Umsatzsteuer, egal ob es sich auf die Dienstleistung oder das verwendete Material handelt. Schauen Sie sich mein neuestes Video zu den Neuregelungen für Kleinunternehmer ab 1.1.2025 an. Da spreche ich über die neuen Umsatzgrenzen, denn bis zu 25 T€ Jahresumsatz können Sie in Deutschland Kleinunternehmer bleiben. Ich hoffe, ich konnte ein wenig mehr Klarheit in die ganze Thematik reinbringen.

Als umsatzsteuerlicher Regelbesteuerer ja, d.h. wenn Rechnungen mit gesondert ausgewiesener Umsatzsteuer an die Kunden gestellt werden, dann ja. Als Kleinunternehmer, also bei Rechnungsstellung ohne USt-Ausweis, dann nein.

Ja, das ist korrekt. Es sei denn der Kunde besteht darauf, dann sollten Sie ihm eine Rechnung aussstellen.

@@steuermanu Vielen Dank. Habe direkt andere Frage. Nächstes Jahr bin nicht mehr Kleinunternehmer, komme dieses Jahr über 25000. Die Rechnungen werde an Privatpersonen ausstellen, aber in Papierform. Und auch in Papier aufbewahren. Oder muss ich unbedingt ein Programm haben, wo alle Rechnungen registriert sind? Papier ist einfacher für mich, ehrlich gesagt...

Lohnsteuerhilfevereine sind immer eine günstige Alternative!

Sofern alle Rechnungen ordnungsgemäß auf dein Unternehmen ausgestellt sind und du selbst nachweislich unternehmerisch tätig bist, ist das so. Korrekt, dann gibt es die Vorsteuer erst einmal zurück nach interner Prüfung und Plausibilisierung durch das Finanzamt. Im Regelfall musst du dann die höchsten Eingangsrechnungen dem Finanzamt vorlegen bevor sie dir die Vorsteuer erstatten.

@@steuermanu okay, das ist doch schon mal was (für Deutschlandverhältnisse :D) ich dachte, dass vielleicht eine Obergrenze greift bei hohen Beträgen und das Finanzamt die Erstattung splittet.

Das verstehst du grundsätzlich richtig. Doch jeder, der sich das leisten kann, sollte ohnehin alternativ zur gesetzlichen Rente einen weiteren Baustein für die Altersvorsorge aufbauen und dieses Geld, das man eben nicht in die DRV einzahlt, könnte dann für den alternativen Baustein verwendet werden. Das muss letztlich jeder für sich entscheiden.

@@steuermanu klar.

Ja, jemand, der freiwillig gesetzlich krankenversichert ist, muss auf eine Abfindung in der Regel Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung entrichten. Empfehlung: Wenn eine Abfindung ansteht und du freiwillig gesetzlich krankenversichert bist, solltest du im Vorfeld deine Krankenkasse kontaktieren, um die genauen Auswirkungen auf deine Beiträge zu klären.

Für jedes Arbeitsverhältnis ist grundsätzlich ein Ansatz möglich, sofern die Voraussetzungen für die Verpflegungsmehraufwendungen dann überhaupt erfüllt sein können, wie die Abwesenheit von mind. 8 Stunden. Entfernungspauschalen kann jeder Arbeitgeber zahlen und pauschal versteuern.

Vielen Dank für die schnelle Antwort, aber mir ist noch nicht alles klar. Ich bin Arzt von Beruf und arbeite in drei verschiedenen Kliniken, also bei drei verschiedenen Arbeitgebern. In jeder Klinik arbeite ich 3 bis 5 Mal im Monat (ca. 16-24 Stunden pro Dienst ohne Fahrzeit). Darf ich den Verpflegungsmehraufwand absetzen? Kann ich die Entfernungspauschale für den Hin- und Rückweg absetzen? Vielen Dank.

Lexoffice kann das und wenn Sie sonst auch mit dem Leistungsumfang von lexoffice zufrieden wären, dann können Sie lexoffice auf jeden Fall nehmen.

Wenn weder die Steuernummer noch die Steuer-ID vorliegt, dann kann man eine Rechnung stellen und muss den Kunden darauf hinweisen, dass man sobald die Steuer-ID vorliegt ihm die Rechnung nochmals zukommen lässt, dann eben vollständig mit Steuer-ID.

Das tut mir leid, dass Sie solche negativen Erfahrungen machen mussten. Ich kann Ihnen versichern, es gibt auch ganz viele Kollegen, die fair einen Beraterwechsel begleiten und keine Halsabschneider sind. Ausnahmen bestätigen wie immer die Regel.

@@steuermanu Das weiß ich. Mein Kommentar sollte auch auf keinen Fall eine Verallgemeinerung sein.

Wenn man der Rentenversicherung traut...

ALG1 wird nur für den progressiven Steuersatz herangezogen und fließt somit nur indirekt in das zu versteuernde Einkommen ein. Also grundsätzlich nicht, aber im Rahmen der Progressionseinkünfte mit Auswirkung auf den Steuersatz.

Es gibt auf RUclips 1000 Videos zur Fünftelregelung. Ich habe aber noch keins gefunden, das die Wechselwirkung mit Arbeitslosengeld sauber erläutert. Also: lohnt es sich, sich im Jahr der Auszahlung arbeitslos zu melden oder ist der Schaden bei der Steuer höher als das Arbeitslosengeld? Das ist sicher von der Höhe der Abfindung und des sonstigen zu versteuernden Einkommens abhängig. In welchem Maße macht es Sinn, da aktiv steuernd einzugreifen, z.B. indem man steuerlich absetzbare Ausgaben in das Jahr der Auszahlung legt. Wie wäre es mal mit einem Video mit diesem Tiefgang?

Es gibt einen Abfindungsrechner bei DerPrivatier. Da kann man gut mit den Zahlen spielen: Abfindung, Einkommen, ALG1. Das ist wirklich sehr unterschiedlich ob sich das eine oder das andere mehr lohnt. Die wenigste Steuer zahlt man, wenn man im Jahr der Abfindung sonst nichts weiter bekommt. Aber Vorsicht: Wenn die Abfindung eher klein ist im Vergleich zum vorherigen Einkommen, hat man eventuell keine Zusammenballung von Einkünften und die Fünftelregelung darf nicht angewendet werden.

Ja die Fünftelregelung gilt auch in 2025. Was das Ehegattensplitting angeht, so muss man sich den Fall ganz konkret anschauen. Eine pauschale Aussage kann und will ich diesbezüglich nicht treffen.

Du schreibst auf deine Rechnungen den Paragraf 19 UStG und den Hinweis, dass keine Umsatzsteuer ausgewiesen wird, da Kleinunternehmer.

Zum Jahresbrutto zählen alle Einkünfte des Jahres. Also beim Ausscheiden im Juli nur das Brutto bis Juli, wenn danach kein neues Angestelltenverhältnis aufgenommen wird. Wenn aber z.B. im November desselben Jahres ein neuer Job beginnt, dann zählen auch Nov+Dez zum Jahresbrutto. Eine Hochrechnung erfolgt nicht, sondern nur die Berücksichtigung der tatsächlichen Einkünfte.

Die Fünftelregelung zählt nur, wenn eine Zusammenballung von Einkünften vorliegt. Und diese Zusammenballung ist nur gegeben, wenn das Gehalt bis Juli + Abfindung höher ist als wenn man theoretisch bis Dezember weiter gearbeitet hätte. Abfindung muss also höher sein als das entgangene Gehalt in dem Jahr. Eventuell muss man mit dem Arbeitgeber verhandeln, einen Monat länger zu bleiben, damit das entgangene Gehalt des Restjahres kleiner wird.

Danke für das Lob!

Einfach eine kurze Nachricht ans Finanzamt schreiben und das klar stellen mit dem Antrag auf Ist-Versteuerung.

Ja, so ist es. Fangen Sie mit dem Stand an, der ab Führung des Fahrtenbuches im Tacho angezeigt wird.

Ja genau. Auf jeden Fall Ist-Versteuerung schlüsseln.

Ihr Mitarbeiter kann eine Excel-Aufstellung machen mit Datum, Reiseroute/Ziele, gefahrene Kilometer und in der letzten Spalte die 0,30 € mit den gefahrenen Kilometern multiplizieren. Am Ende des Monats wird die Gesamtsumme gezogen und als Reisekosten-Abrechnung Ihnen als Arbeitgeber vorgelegt. Sie prüfen das, zeichnen ab und erstatten ihm - nicht über die Gehaltsabrechnung - sondern als Reisekostenerstattung den Betrag, also überweisen ihm den Betrag auf sein Konto. Die Reisekostenabrechnung ist der Beleg in lexoffice für die Ausgabe auf der Bank. Das war´s. Mehr ist nicht zu tun.

Verstehe ich Sie richtig, dass Sie im neuen Jahr zwar dann mit der Ist-Versteuerung weitermachen wollen, aber den bisherigen account dafür nutzen wollen? Denn unterjährig, solange Sie Soll-Versteuerung bisher haben, können Sie ja gar nicht zur Ist-Versteuerung wechseln. Zum einen muss ein Antrag auf Ist-Versteuerung beim Finanzamt gestellt werden und zum anderen geht der Wechsel immer erst zu Beginn eines neuen Jahres.

Ja, klar kann der Arbeitgeber die Vorsteuer ziehen, denn mit dem Mobilfunkvertrag ist er derjenige, der die Leistung bezieht und da die Rechnung auf den Arbeitgeber ausgestellt ist, kann er auch die Vorsteuer ziehen.

Der Betrag, der über den 76,50 € liegt, darf nicht mit 15% pauschal lohnversteuert werden, sondern unterliegt der ganz individuellen Lohnsteuer des Arbeitnehmers. Die wiederum ist in der Höhe abhängig von der Höhe des Bruttoarbeitslohnes und der Lohnsteuerklasse.

Dankeschön

Welche Möglichkeiten gibt es noch fahrgeld zu zahlen!

Die Pendlerpauschale wirkt sich als Werbungskosten bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens aus. Was Sie genau an Erstattung vom Finanzamt zurück bekommen, hängt von der Höhe des insgesamt zu versteuernden Einkommens ab. Wenn Ihr persönlicher Steuersatz z.B. bei 30% liegt, dann erhalten Sie rd. 750 € Steuern erstattet, sofern keine anderen Einkünfte vorliegen, für die Einkommensteuer anfällt, also z.B. ein kleines Nebengewerbe oder Vermietungseinkünfte.

Nein, ist nicht korrekt. Die Rechnung braucht immer eine vollständige und korrekte Adresse des Empfängers.

Ich verstehe Ihren Ansatz mit den 500 € als Privatperson nicht. Und woher haben Sie den Wert von 600 €, dass man die als Privatperson in Rechnung stellen kann? Ich bitte um nähere Angaben.

Da ich nicht weiß, was Sie als Werbungskosten geltend machen können, kann ich diese Frage auch nicht pauschal beantworten. Wenn Sie keine Werbungskosten oder andere steuermindernde Kosten geltend machen können, könnte es durchaus sein, dass es in diesem Fall zu einer Steuernachzahlung kommt.

Wenn dein Minijob ganz normal pauschal durch den Arbeitgeber versteuert wird, der Arbeitgeber also alle pauschalen Abgaben an die Minijob Zentrale/Knappschaft abführt, dann findet dein Minijob in deiner Einkommensteuererklärung keine Berücksichtigung, bleibt also außen vor. Und somit sind die Einnahmen aus dem Minijob irrelevant für die Besteuerung der Abfindung.

Sie haben vollkommen Recht, dass der Inhalt des Videos hier nicht klar genug ist. Als Kleinunternehmer reicht es aus, wenn Sie die schweizer UID Nummer (das enspricht unserer Steuernummer in Deutschland) abprüfen. Die USt-ID für Ihre Auslandsumsätze hat eigentlich keine Bedeutung, da Reverse-Charge ohnehin nicht greift. Also müssen auch Sie nicht Ihre USt-ID Nummer angeben. Die schweizer UID kann man hier online prüfen: www.uid.admin.ch/ Ich hoffe, das hilft Ihnen weiter.

Vielen Dank, so ist es nun eindeutig @@steuermanu

Schreibe uns bitte auf die info@stbhartmann.de eine E-Mail und wir stellen den Kontakt her, wo Du durch unseren Kooperationspartner echt guten Support zu lexoffice erhalten kannst. Ist kostenpflichtig , aber eine lohnenswerte Investition für diese Sonderfälle in lexoffice. Versprochen.

Ort der sonstigen Leistung liegt in diesem Fall bei einem B2B Umsatz in Österreich. Du schreibst also eine Netto-Rechnung ohne Mwst-Ausweis mit dem Hinweis auf Reverse-Charge, also der umgekehrten Steuerschuldnerschaft nach 13b UStG.

VIELEN DANK@@steuermanu

Ich danke dir!