Видео

W mojej ocenie istnieje ryzyko, że pacjent może stać się płatnikiem składek w przypadku korzystania z usług psychologicznych. 🤔💭

Dziękuję za uzupełnienie. W tak długim nagraniu trudno omówić wszystkie szczegóły.

Dziękuję za pozytywną opinię i cenne uwagi.

Dziękuję za pozytywną opinię na temat filmu. Zgadza się, kalkulator porównuje m.in. obciążenia publicznoprawne w przypadku pozarolniczej działalności gospodarczej i spółek będących podatnikami CIT.

Może to być potraktowane jak świadczenie usług.

To jest kwestia zdefiniowania w danej sytuacji przychodu należnego. Jeśli usługa była jednorazowa, a wynagrodzenie wyniosło 8000 zł, przychód należny powstaje w dacie wykonania usługi i wynosi 8000 zł. Jeśli jednak usługa jest wykonywana w okresach miesięcznych, wtedy przychód należny powstaje z końcem każdego okresu. W tym przypadku zakładam, że byłaby to kwota 2000 zł miesięcznie.

@@igor_podgorski Uważam, że członek zarządu może wykonywać takie czynności w ramach powołania. Niektórzy w uchwale doprecyzowują zakres czynności członka zarządu w ramach pełnionej funkcji. Zapis w umowie spółki to inne zagadnienie. Ten temat omówiłem w tym filmie: ruclips.net/video/KZG10SV9_p0/видео.htmlsi=O-aIC5wRqk0rX0sl

@@mistrzpodatkowdziękuję 🙌🏻

@@mistrzpodatkowbtw nie miałem na myśli artykułu 176 ksh, tylko po prostu informację w umowie spółki, że wspólnik wykonuje usługi specjalistyczne dla klientów spółki bez żadnego wynagrodzenia, bo zależy mu na rozwoju spółki i rozwijając ją „pracuje na swój sukces”. Ale skoro członek zarządu z powołania z konkretną listą zadań w uchwale wystarcza, to tak zrobię. Dzięki!

@@user-ee1de8hm1r Bardzo dziękuję za pozytywną opinię. ☺️

@@ankaanka9825 Faktura może być wysłana mailem, bez konieczności dostarczania jej w formie papierowej.

@@mistrzpodatkow super, dziękuję za odpowiedź 😊

Czynności związane z projektowaniem wizytówek, ulotek i bannerów generalnie kwalifikuje się jako świadczenie usług. Oznacza to, że istnieje ryzyko uznania przez ZUS, że te czynności powinny zostać oskładkowane.

Dziękuję za pozytywną opinię. Tak, yaki najem wlicza się do limitu VAT.

Dziękuję za merytoryczny komentarz. 🙂

Bardzo dziękuję za pozytywną opinię na temat filmu. Odpowiadając na Twoje pytania: Ad 1. Obawiam się, że wykonywanie pisemnych tłumaczeń może nie zostać potraktowane jako umowa o dzieło. Tłumaczenia pisemne są często uznawane za świadczenie usług, co wiąże się z koniecznością opłacania składek ZUS. Ad 2. Płatnicy składek mają obowiązek zgłoszenia każdej umowy o dzieło do ZUS w ciągu 7 dni od jej zawarcia, przy użyciu formularza ZUS-RUD. Ad 3. Jak najbardziej, w ramach działalności nierejestrowanej można wystawić fakturę dla instytucji, np. uczelni wyższej.

@@mistrzpodatkow Dziękuję za wyjaśnienia :) Miłego dnia!

Najem/dzierżawa to osobne źródło przychodów, więc organy podatkowe mogą uznać, że nie można rozliczać takiego wynajmu w ramach działalności nierejestrowanej. Niemniej jednak, zawsze możesz wystąpić o indywidualną interpretację podatkową, aby uzyskać pewność co do swojej sytuacji.

Dzień dobry, rozumiem, że zakup był za 10 tys. zł, a nie 1 tys. zł, więc prawdopodobnie wkradła się literówka. Jeśli chodzi o Twoje pytanie, Twoje rozumowanie wydaje się być prawidłowe.

@@mistrzpodatkow dzień dobry, tak to literówka Czyli miłym z tych 3000 zapłacić podatek mimo że koszty są wyższe niż przychody?

@@egor8446 W opisanej sytuacji nie powstaje obowiązek zapłaty podatku, ponieważ kwota przychodów nie przewyższa kwoty kosztów.

Dzień dobry, W opisanej sytuacji istnieje prawdopodobieństwo, że mogą Państwo skorzystać ze zwolnienia z VAT, ponieważ obrót nie przekracza 200 tys. zł. Warto zaznaczyć, że przychody z umowy o pracę nie są wliczane do tego limitu. Jednak dobrze jest dokładnie przeanalizować całą sytuację, ponieważ różne czynniki, jak wynajem mieszkań, mogą mieć wpływ na przekroczenie tego limitu. W razie wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym.

Czy w przypadku przekroczenia progu 200tys/rocznie w takim przypadku(wszystkie kwoty za cały rok): wynagrodzeni KSH (świadczenia niepieniężne) 60tys+wynagrodzenie członka zarządu (powołanie/na podstawie uchwały) 100tys + umowa zlecenie 10tys + najem prywatny mieszkania na cele mieszkalne 40tys. Należy zarejestrować się do VAT? Wydaje mi się, że nie, ponieważ to powołanie chyba się nie wlicza do limitu?

@@MrKslawek Zgadza się, wynagrodzenie z tytułu powołania do zarządu nie wlicza się do limitu 200 tys. zł, który decyduje o konieczności rejestracji do VAT. Podobnie jest, co do zasady, z umową zlecenie. Jeśli w przyszłości dojdzie do przekroczenia tego limitu, rejestracja jako czynny podatnik VAT (złożenie zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R) powinna nastąpić co najmniej na dzień przed jego przekroczeniem. Opodatkowaniu będą podlegały przyszłe transakcje, ale nie te wykonane przed rejestracją.

@@mistrzpodatkow bardzo dziękuję za odpowiedź!

Żona może darować udziały do fundacji rodzinnej.

Dziękuję za miłe słowa i za bardzo dobre pytanie. Pojawiła się nawet opinia zabezpieczająca Szefa Krajowej Administracji Skarbowej z 12 lutego br. (nr DKP3.8082.8.2023), potwierdzająca, że w pewnych okolicznościach taka czynność może nie stanowić unikania opodatkowania. Oczywiście każda sytuacja jest indywidualna i zależy, do jakich celów zakładana jest fundacja rodzinna. Jeśli w perspektywie jest np. zaplanowanie sukcesji, zapewnienie bytu rodziny i fundacja rodzinna ma istnieć przez wiele lat, a nawet na pokolenia, to taka sprzedaż udziałów może nie być potraktowana jako unikanie opodatkowania, co potwierdza wspomniana opinia zabezpieczająca. Oczywiście warto rozważyć wystąpienie o własną opinię, choć opłata za wniosek jest wysoka.

@@mistrzpodatkow bardzo dziękuję za odpowiedź, faktycznie interpretacja każdego urzędu może być inna mam nadzieję że kiedyś doczekamy jasnych, klarownych i nie budzących wątpliwości przepisów. Pozdrawiam

Twoje pytanie zawiera wiele wątków i wymagałoby zbyt dużej dyskusji oraz wymiany informacji, co mogłoby być trudne do rozwiązania w tej formie. W przypadku tak indywidualnych i skomplikowanych przypadków wskazana jest porada u doradcy podatkowego.

Dziękuję za pozytywną opinię na temat filmu! Postaram się wyjaśnić Twoje wątpliwości. Ad 1. Podatek VAT na różne produkty: Jeśli masz w ofercie produkty, które muszą zostać opodatkowane VAT-em, niezależnie od kwoty obrotu, to stajesz się czynnym podatnikiem VAT. Wówczas będziesz musiał opodatkować także inne produkty, które nie są przedmiotowo zwolnione z VAT. Ad 2. Cło i VAT przy imporcie spoza UE: Z tego co mi wiadomo, przy sprowadzaniu towarów spoza UE dla celów handlowych trzeba mieć zarejestrowaną działalność gospodarczą.

@@mistrzpodatkow no to punkt drugi nie pociesza. Dziękuję

Myślę, że jest to wykonalne, jednak na wiele rzeczy trzeba zwrócić uwagę. Np. VAT, WNT, choć do pewnej kwoty jest zwolnienie, kasę fiskalną. Niemniej, zagadnienie wymaga głębszej analizy. Jeśli potrzebujesz je skonsultować, sugerujemy konsultację z jednym z naszych doradców. Możesz ją umówić tutaj: umowkonsultacje.pl

Dziękuję serdecznie za pozytywną opinię! 😊 W przypadku sprzedaży towarów, w ramach działalności nierejestrowanej, nie ma konieczności opłacania składek ZUS, w tym składki zdrowotnej. ✅ Ewidencja, o której wspominałem w nagraniu, dotyczy sprzedaży a nie zakupów. 📊 Wydatki związane z prowadzeniem działalności nierejestrowanej powinny być odpowiednio udokumentowane, najlepiej za pomocą faktur, o ile to możliwe. 🧾 Odnośnie przykładu Pana Andrzeja pod kątem kasy fiskalnej, jeśli Pan Andrzej prowadzi sprzedaż wyłącznie w systemie wysyłkowym i otrzymuje zapłatę na konto bankowe, jest zwolniony z obowiązku posiadania kasy fiskalnej. 💻📦

@@anuresearch Dzien dobry, w opisanej sytuacji nie trzeba odprowadzać składek społecznych. Niestety, tak to nie działa ze składką zdrowotną. Trzeba ją odprowadzać z obu tytułów.

@@benvortex6716 Dziękuję za docenienie i miłe słowo. Pozdrawiam🙂

Stanowisko ZUS nie jest źródłem prawa.

Można pomyśleć o drugim wspólniku. Jeśli taka opcja nie wchodzi w grę, to zostają możliwości omówione w filmie (zobacz art. 210 par. 2 i 3 K.s.h.).

To zagadnienie zostało omówione w tym nagraniu. ruclips.net/video/LVHwhU8AZBM/видео.htmlsi=EHKGGC-oRv3i7Zpn

Dzień dobry, dziękuję za pytanie. W przypadku odliczenia IKZE, kwota wpłacona na ten rachunek jest odliczana od dochodu osoby, która dokonała wpłaty. Jeśli chodzi o wspólne rozliczenie z małżonkiem, po odliczeniu IKZE od Twojego dochodu, dochody Wasze zostaną zsumowane. W opisanym przez Ciebie przypadku, po zsumowaniu dochodów i odliczeniach, wspólny dochód nadal mieści się w niższym progu podatkowym, tj. 12%. Dlatego też, oszczędność na podatku wynikająca z wpłaty na IKZE będzie liczona od tej stawki. Oznacza to, że faktyczna oszczędność podatkowa będzie równa 12% kwoty wpłaconej na IKZE.

Podatek dochodowy nie pojawi się przy likwidacji firmy. Jeśli jednak wycofasz komputer do majątku osobistego lub zlikwidujesz firmę i sprzedasz komputer w ciągu 6 lat (a nie 6 miesięcy) od końca miesiąca, w którym miało miejsce jedno z tych zdarzeń, będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy. W kwestii VAT, przy likwidacji firmy lub przeniesieniu składników majątku do majątku prywatnego, należy wycenić posiadane składniki majątku, w stosunku do których przysługiwało prawo do odliczenia VAT, według ich aktualnej wartości i obliczyć należny podatek, który trzeba rozliczyć z fiskusem. Pod kątem VAT nie ma terminu, po upływie którego nie płaci się podatku. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy sprzęt jest bezwartościowy i np. oddaje się go do utylizacji. Warto wtedy zadbać o protokół przekazania sprzętu do utylizacji.

@@mistrzpodatkow super dziekuje za merytoryczną odpowiedź:)

Pod kątem PIT, działalność nierejestrowaną emeryt rozlicza według skali podatkowej, czyli te dochody sumują się z emeryturą. Pod kątem ZUS, dopóki ta kwestia nie zostanie uregulowana, składki należy rozliczać tak jak w ramach umowy-zlecenie. W przypadku takiej umowy, emeryt musi opłacać również składki społeczne.

Kiedy faktycznie następujące sprzedaż dla celów podatkowych? W momencie gdy kupujący np. na Vinted kliknie Kup teraz czy w momencie gdy fizyczne pieniądze zostaną przesłane do Portfela sprzedawcy przez platformę czyli po całkowitym zakończeniu transakcji. Bo może być taka sytuacja, że towar nie zostanie wysłany przez kupującego lub zwrócony. Jak wtedy liczyć to do limitu miesięcznego w DN. Proszę o odpowiedź

@@jolajahn4343 Przychód z działalności nierejestrowanej nie jest tożsamy z przychodem należnym, który dotyczy obliczania limitu dla prowadzenia tej formy biznesu. Przychód, który należy uwzględnić przy wyliczaniu podstawy opodatkowania na gruncie PIT to wartości pieniężne, które zostały już otrzymane lub postawione do dyspozycji w danym roku kalendarzowym, a więc kwoty zapłacone przez klientów. Natomiast do limitu przychodów, który uprawnia do prowadzenia działalności nierejestrowanej, wliczają się przychody należne, nawet jeśli nie zostały jeszcze faktycznie otrzymane. Oznacza to, że gdy klient zamawia towar, powstaje przychód należny, który wlicza się do limitu działalności nierejestrowanej. W przypadku zwrotu towaru, należy skorygować przychód należny w ewidencji sprzedaży, mając na uwadze, że może to nastąpić w innym miesiącu.

Tak, dochody opodatkowane według skali podatkowej, na poziomie zeznania rocznego, sumują się z innymi dochodami opodatkowanymi w ten sposób. W związku z tym, może okazać się, że wynagrodzenie członka zarządu będzie opodatkowane według stawki 32%, pomimo że jego wysokość nie przekroczy progu podatkowego, ale po zsumowaniu z wynagrodzeniem np. z umowy o pracę, już tak.

Dziękuję za merytoryczny komentarz.

Zakładając, że w kolejnych latach zostaną sprzedane pozostałe kryptowaluty i nie będą kupowane kolejne, w PIT-38 za kolejne lata zostanie wykazany przychód a koszty już nie. Podatek oczywiście w takiej sytuacji się pojawi. PS Mi wychodzi na to, że dochód w opisanym przypadku wynosi 500 zł a nie 1000 zł (przychód = 3000 zł koszty = 2500 zł). W razie dalszych wątpliwości, polecam lekturę mojego artykułu: mistrzpodatkow.pl/rozliczanie-kryptowalut/

Racja, 500, nie 1000 😅 czyli w kolejnych latach będzie przychód 2000 zł, koszty 0 zł, więc podatek zapłacę od całych 2k PLN?

@@klaudias912 Dobrze zrozumiałaś mechanizm.

Bardzo bardzo dziękuję za odpowiedź ☺️ bardzo pomocny film

Zdublowane pytanie. Odpowiedź już udzielona w osobnym komentarzu.

Za dorozumianą zgodą rodziców, w mojej ocenie, można takie usługi świadczyć w ramach działalności nierejestrowanej, jednak upewniłbym się u prawnika. Z PIT należy się rozliczyć, choć ze względu na nieprzekroczenie kwoty wolnej podatku nie będzie do zapłaty. Odnośnie ZUS, według aktualnego stanowiska ZUS, usługobiorca co do zasady powinien opłacić składki za usługodawcę, chyba że młoda osoba (w tym przypadku do 26 r.ż.) jest uczniem szkoły ponadpodstawowej lub studentem.