Задачи для главбуха на собеседовании. Тема: как платить авансы по налогу на прибыль.
HTML-код
- Опубликовано: 14 июл 2019
- Задачи для главбуха на собеседовании, актуальные в 2019. Тема: как платить авансы по налогу на прибыль.
Подробный разбор задачи:
Организация применяет общий режим налогообложения и уплачивает авансовые платежи по налогу на прибыль по итогам каждого квартала и ежемесячно в рамках этого квартала.
Какую сумму аванса по налогу на прибыль нужно заплатить в федеральный бюджет в феврале 2019, исходя из представленных данных за 2018 год?
Скачать отчет по проводкам: yadi.sk/i/JAvcsnGvX1MJeA
Дополнительные материалы:
7 тестов от Финвер для найма сильных главбухов: finver.ru/7-testov-ot-finver
О методике подбора кандидатов с помощью сложных заданий: finver.ru/professionalnyy-tes...
Разбор других задач - 2019:
Задача №1. Проверка контрагента • Задачи для главбуха на...
*** На 22 минуте 22:53 я оговорилась: "Если выручка за предыдущие 4 квартала не превышает 15 миллионов". Имелось в виду В СРЕДНЕМ ЗА КАЖДЫЙ КВАРТАЛ, а не всего.
*** И еще, когда я показывала резкий скачок выручки в сентябре, то не учла, что компания, которая применяет льготу и платит налог ежеквартально по итогам квартала, возможно, из-за этого скачка, в дальнейшем потеряла бы право на применение льготы.
![Finesse2Tymes - Pretty Ricky [Official Music Video]](http://i.ytimg.com/vi/xIoP_mhYRT0/mqdefault.jpg)
Елена, с Вами начинаешь любить свою профессию. Все ясно, понятно, интересно. Спасибо.
Елена, спасибо большое! Вы всё настолько доступно и грамотно объясняете по любой теме. Очень рада, что подписана на Вас. Успехов вашему проекту!
Ответ: 262406,66*100/20=1.312.033,30 прибыль
262 406,66 это 20%, соответственно прибыль: 262 406,66 * 100 / 20 = 1 312 033,30
вот.
Елена -это отлииичное видео! Спасибо за анализ, прогноз и разбор. Ведь не много подразмыслить и не надо слепо и тупо смотреть что насчитала программа. Просто выставить формулы и прикинуть в экселе, гугле, как вы это сделали, и тогда все становится ясно! Дальше уже задача гл. бухгалтера корректировать прибыль, чтобы не было таких скачков. Но если есть сезонность , то опять же гл бух должен выбрать какой метод применения авансовых платежей для компании оптимальный. На практике бедные бухгалтера, запаренные не успевают обработать прошлый период, не то что прогнозировать!
СПАСИБО! Благодаря вашим видеокурсам, я реально понимаю все нюансы по бухгалтерскому и налогового учета.
Оксана, благодарю за отзыв! Удачи и профессиональных успехов!
Посоветуйте пожалуйста, в период с 1996 по 2005 работала бухгалтером, вела фирмы, но потом по личным обстоятельствам прекратила бух. деятельность. Сейчас хочу вновь заниматься бухгалтерским учётом, так как вы думаете, с чего начать . Смогу ли я справиться с должностью бухгалтера на первичку. Я прослушала все ваши лекции и мне всё понятно!
Оксана, у Вас все получится!
присоединяюсь.
Большое спасибо, смотрю вас с удовольствием)
Благодарю! супер объяснение.
Спасибо огромное, Леночка! Всё очень понятно, супер понятно 👍. БлагоДарю!!!
Спасибо большое за ваш труд! Вы вдохновляете! С нетерпением жду ваши новые видио по бухгалтерскому и налоговому учёту. Каждый раз узнаю что то новое!
Добрый день! Я ооочень рада, что нашла Ваш канал и подписалась на него. Спасибо за понятное и четкое раскрытие тем и за приятный голос автора.
Елена, в очередной раз Вам спасибо! Полезная информация для выбора способа уплаты налога и планирования. Ну а я продолжаю смотреть и извлекать информацию из Ваших курсов )
Очень полезная таблица, особенно при планировании. Сразу наглядно видны все преимущества и недостатки разных вариантов расчета авансовых платежей. Спасибо!
Спасибо, очень доступно!
Спасибо за ваше видео просто и понятно!!!
Огромное спасибо за понятные, четкие и интересные видео!
Благодарю за отзыв, очень приятно!
Спасибо
Елена добрый день! Каждое Ваше видео очень продумано и профессионально подготовлено! Спасибо Вам за труд! По видео вопросы: 1. если у компании прибыль за 2кв превышает 15 млн, то внутри 3кв нужно платить авансовые платежи без вариантов?
2. если в 3 кв авансовые не уплачены, какие штрафы возникают?
262406.66*100/20 = будет ответом на задачу. Спасибо😊
Елена спасибо огромное. Можете, пожалуйста, ещё прислать пример, как платить авансы по прибыли, если, допустим в 3 квартале получился убыток? Благодарю Вас!!!!
🌺
В каком случае я мону выбрать 3 вариант т. Е исходя по фактич прибыли? Сама выбираю и уведомляю налоговый орган?
Елена, добрый день. Насколько я понял, по условию задачи, мы вообще не будем платить февраль 2019 т.к. у нас только по итогу авансовых платежей за полугодие и 9 месяцев образуется переплата в 27 740 руб (по фед и местн. налогам)
Подскажите , пожалуйста в прошлом году я рассчитывала авансовые платежи, и по итогам года у меня получилась сумма к уменьшению. Мне сразу прилетело требование Фнс. В таком случае , как правильно нужно ответить? Что сумма к уменьшению образовалась за счет авансовых платежей? Но в декларациях же и так видно, что были авансы или фнс на квартальные отчеты не смотрит, а только на сумму указанную в годовой декларации? Заранее спасибо за ответ
А разве при скачке в сентябре не слетаем с начисления по квартально?
Оптимально конечно каждый месяц платить НП исходя из фактической прибыли.... Сложного ничего там нет. Другое дело, что законодатель должен ввести для всех (без ограничений) уплату аванса исходя из фактической прибыли за квартал. Когда то с НДС было, что то подобное... Нужно все упростить. Это выгодно и для налогоплательщика и для государтсва.
Супер
Спасибо, все понятно и доступно. Я верно поняла, если 5 млн. в месяц ОБОРОТ то можно по кварталу фактическую прибыль оплачивать. А если больше и нет сезонности то третий вариант более выгоднее. Их в учетной политике прописывают?
Выбранный порядок уплаты авансов по налогу на прибыль нужно закрепить в налоговой учетной политике.
Способ уплаты авансов ежемесячно, исходя из фактической прибыли, можно применять только с начала года и в течение всего года.
Остальные два способа могут сменять друг друга даже в середине года (в зависимости от выручки за четыре предшествующих квартала).
@@Елена_Позднякова Спасибо
Подскажите еще по ндс, как сейчас он исчисляется на примере обычной торговли оптом.
Ольга, возьму в план ваш вопрос
Здравствуйте, почему на 21:38 у вас авансовые платежи в счет 4 квартала равны 433 333 руб? Я считаю, прибыль итоговая равна 9 500 000 руб. Налог равен 1 900 000. Отнять квартальный авансовый платеж 300 000, получится 1 600 000. Поделить на 3, получается 533 333. Где ошибка?
и тогда переплата по итогам года будет 1300000, а не 1000000:
налог на прибыль годовой = 2200000. Отнять квартальные авансовые платежи (300000+0+1000000), отнять ежемесячные авансовые платежи (100000*3+100000*3+533333*3) = 1300000.
Разве не так?
Прибыль за год 1 312 033,33
Елена, спасибо за ответ! Все верно до копейки :)
@@Елена_Позднякова Елена, Вам спасибо за такие четкие и понятные обучающие видео!
@@user-gv5qz1pn3u , благодарю за теплые слова, всегда рада видеть Вас на канале!
Добрый день! а если у фирмы доход более 15млн в квартал, а оплачивает поквартально. какие санкции? нужно подать заявление в налоговую и перейти на авансы помесячно с нового квартала? Спасибо.
Прежде всего Налоговая вышлет требование на уплату ежемесячных авансовых платежей, а также сдать уточненку
@@astabasta34, в уточненке именно информация об авансовых платежах должна будет скорректирована?
1312033,30 прибыль за год