КАК ЗАПОЛНИТЬ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ ДЛЯ ИП ПО ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ ЗА 1 КВАРТАЛ БЕЗ ОШИБОК
HTML-код
- Опубликовано: 3 апр 2024
- Важно! Форма декларации обновилась. Поменялись налоговые ставки и правила применения вычетов для ИП. Все это надо учитывать при заполнении налоговой декларации по подоходному налогу за 1-ый квартал 2024 года. Бухгалтер-профессионал покажет, как все правильно рассчитать налог и внести данные в налоговый отчёт с первого раза.
Полезные ссылки:
nalog.gov.by/documents/#headi... - ссылка на форму декларации по подоходному налогу для И
!!!ВАЖНЫЙ НЮАНС!!! 1. ЦИФРЫ ИЗ СТОЛБЦА "20%" НЕОБХОДИМО ПРОДУБЛИРОВАТЬ В СТОЛБЦЕ "ВСЕГО", КОТОРЫЙ РАСПОЛОЖЕН ЛЕВЕЕ.
2. При заполнении декларации сумму вычетов на иждивенцев, отраженную в графе 3.1, необходимо продублировать и в подпункте 3.1.2. При этом на правильность расчётов и итоговую сумму налога эта деталь в данном примере не влияет.
3. Если бы ИП получал также вычет на себя, то сумму данного вычета ему необходимо было бы отразить в графе 3.1.1, а сумму вычетов на иждивенцев - в графе 3.1.2. Тогда в пункт 3.1 надо было бы внести общую сумму стандартных вычетов, т.е. сложить цифры из подпунктов 3.1.2 и 3.1.1
Наконец-то. Всё чётко и понятно. Спасибо!
Спасибо за ролик! Все очень доступно и на простом языке!
Спасибо) Оставайтесь с нами. Постараемся и в дальше быть полезными дли наших предпринимателей)
Спасибо большое, все предельно понятно и без лишнего.
Огромное вам спасибо.
не забудьте поставить лайк, если видео было полезным
ОГРОМНОЕ СПАСИБО❤❤❤
Спасибо ❤
Спасибо.
Спасибо Вам за видео, все четко и понятно! 🎉 Подскажите что можно относить к фактическим понесенным доходам, если где то перечень?
Подскажите, пожалуйста, ИП открыто в январе. Работать начал в марте. Двое детей, основного места работы нет. Положены ли налоговые вычеты на детей за январь и февраль? Или же только за март?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если у ИП в 2024 году в каждом месяце есть основное место работы, следовательно и раздел "количество детей до 18 лет он не заполняет вообще? (хотя там же есть пометка : заполняется в каждом месяце).
Здравствуйте. Скажите пожалуйста, « порядок учета расходов в текущем налоговом периоде» обязательно указывать или можно проигнорировать и уплатить налог от общей суммы доходов.
И если все таки поставили галочку « в размере 20% общей суммы…» не придется ли доказывать эти 20% расходов. Спасибо.
Проигнорировать нельзя, выбранный порядок определения расходов помимо отметки в декларации также устанавливается письменным решением индивидуального предпринимателя.
Доказывать 20% не придется. Этот вычет как раз предусмотрен для тех случаев, когда у вас не документально подтверждённых расходов. Поэтому этот вариант чаще всего использует те, кто занят в сфере услуг.
@@thegroshy спасибо огромное за ответ
что-то я сомневаюсь что в электронном виде будет проще. Надеюсь про заполнение в эл. виде тоже видео будет
Обязательно сделаем, чтобы всем ИП было проще. Создатели канала сами в такой же ситуации.
Добрый день. Подскажите нужно ли брать оригинал свидетельства о государственной регистрации для ИП при подаче декларации?
Нет, не надо. Если подаете лично налоговому инспектору, то нужен паспорт.
Не совсем правильно заполнена графа "вычеты". там нужно расспсать мпо графам 3.1.1, 3.1.2, 3.1.3 и в графу 3.1 ставить сумму.
Спасибо за замечание. Однозначно надо расписать стандартный вычет по этим графам. если ИП получает вычет на нескольким основаниям, например, на себя (графи 3.1.1) и иждивенцев. (графи 3.1.2). В данном примере ИП получает вычет только на детей. В идеале сумму вычета надо продублировать и в графе 3.1.2..
а почему вы не учли налоговый вычет по п.3.1 в размере 174 руб за каждый месяц если нет основного места работы?
Добрый день! Спасибо вам за видео. С этого года если 2 ребенка и более то вычет составляет 97 р на каждого ребенка в месяц? В прошлом году было 87 р.
Да, все верно, с 01.01.2024 увеличился размер стандартных налоговых вычетов: на 2-х и более детей составляет 97 руб. на каждого ребенка.
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если доход за квартал был маленький и , сделав вычеты получается большой минус. Я так понимаю, нужно подать нулевую. Но в какой графе уменьшить цифры? Уже после вычетов в графе 3.1.1 и 3.1.2 у меня минус)) а в запасе еще есть 3.4 (-20%) . Какие пункты можно подгонять цифру под доход? Заранее спасибо
Спасибо за вопрос. Постараемся ответить в ближайшее время.
Наш эксперт посоветовала, указывать все доходы, вычеты и расходы, но в графе 4"налоговая база" будет 0 и соответственно графы 5 и 9 тоже будут равны нулю.
Здравствуйте. Спасибо за ролик. Есть вопрос по цифрам. Какая сумма ставится в графе 3.1.1 если постоянного места работы нет за весь квартал? И что ставить в графе 3.1.2 если есть один учащийся в колледже? В прошлом году на учащегося можно было вписать 46 рублей в месяц, а если нет основной работы, то 156 рублей в месяц. А какие цифры в этом году?
Графа 3.1.1 -это стандартный вычет на себя. Она заполняется только при отсутствии места основной работы у ИП и при низком доходе за квартал. Точнее, если сумма дохода ИП, подлежащего налогообложению и уменьшенного на сумму расходов, на квартал составила менее 3167 рублей. В эмто случае размер стандартного вычета - 174 рубля в месяц. Графа 3.1.2 - это вычет на иждивенцев. Родители ребёнка, который старше 18 лет и при этом получает на дневной форме образования общее среднее, специальное, первое профессионально-техническое, первое среднее специальное, первое высшее образование, вычет составляет 51 рубль в месяц. В этом случае при отсутствии других иждивенцев в графе 3.1.2 вы ставите сумму 153 рубля, но только при ОТСУТСТВИИ МЕСТА ОСНОВНОЙ РАБОТЫ В 1 КВАРТАЛЕ.
@@thegroshy спасибо. Очень помогли!
@@thegroshy а если за границей учится? И получает высшее образование на платной основе.
Здравствуйте. А сошлитесь на нормативный акт, где ИП могут применять налоговый вычет только по истечении года (видео 7.54). В статье 211 указан налоговый период, но не год!
Налоговый период по подоходному налогу год, отчетный период - квартал
Здравствуйте, в вашем примере в феврале родился второй ребенок, а жена же считается как иждивенец, значит ещё вычет +51 р?
Жена считается иждивенцем, если она официально оформила отпуск по уходу за ребёнком. Тогда в данном примере можно было бы представить супругу как иждивенца. В этом случае ежемесячно на неё можно было бы получать вычет в размере 51 рубль в месяц.
Здравствуйте.А если в январе-феврале осн.места работы нет, а с 21.03 есть, но отпуск за свой счет, то тут в декларации помечаем все 3 месяца, верно?
В январе и феврале у вас нет места основной работы. Если у вас есть иждивенцы или несовершеннолетние дети, вы имеет право применить стандартный вычет в отношении своих доходов ИП. В марте, несмотря на то, что вы в отпуске за свой счет, с точки зрения налоговой у вас есть место основной работы. В графе за март вы ничего не ставите. Стандартные вычеты применять к доходам ИП применять не можете. Только по месту основной работы. Если возникают подобные вопросы, можете проконсультироваться еще в контакт-центре МНС по номеру 189 или 80172297979
Есть момент, в ИМНС по Октябрьскому, после подачи, позвонили и попросили приехать снова, нужно было продублировать все цифры в столбец «всего», типо не примут…
Меня на месте попросили продублировать.
Спасибо большое, что обратили внимание на этот момент. Добавим в примечание "Важно". Сожалеем, что из-за этого
момента вам пришлось дважды съездить в налоговую.
Добрый день. Подскажите:
Если я ИП и нет основного места работы, то мне ОБЯЗАТЕЛЬНО ли ставить галочки в первом разделе? (т.к. потом необходимо предоставить соответствующие документы)? [детей нет] Т.е. я не хочу делать стд. вычеты
Могу ли я не ставить там вообще ничего кроме 20%?
Галочки проставить обязательно. Подтверждающие документы, если вы не претендуете на получение стандартных вычетов, предоставлять не надо.
@@thegroshy Т.е. в моем примере:
Я ставлю галочки (отсутствие основного места работы) - Январь,Февраль, март.
Поле Детей - оставляю пустым
Ставлю галочку - 20%
Верно?
@@thegroshy Благодарю.
Здравствуйте!
Если у меня 2 вида деятельности. 47910 маркетплейсы (основной) и 85590 обучение.
85590 Просто вписывать ниже? А доход просто суммировать и отдельно выделять нигде не нужно?
Заранее спасибо за ответ
Все верно. Второй вид деятельности указываете ниже, а доход просто суммируете.
к сожалению, не осветили момент, если нет детей и нет основного места работы, стоит ли вообще заполнять Раздел номер 1, если не претендуешь на налоговые вычеты по детям и иждивенцам
Да, отсутствие место основной работы всё равно надо отметить. Это информация важна для налоговиков в любом случае.
что такое "Основное место работы"? я работаю на себя - это мое основое место работы
Спасибо за вопрос. Довольно часто ИП совмещают предпринимательскую деятельность с работой по найму. Работа по найму и есть основное место работы. В этом случае ИП должен получать стандартные вычеты там, где он числиться как наёмный сотрудник.
@@thegroshy я не согласен с формулировкой, я 50 часов в неделю на себя работаю, это и есть мое основное место работы
В вашей позиции есть правота, но декларацию лучше заполнить исходя из общепринятых правил🙂
@@thegroshy То есть, как я поняла, если я только ИП и нигде больше не работаю, в данных графах мне нужно крестики проставить?
@@user-zv8nj7fp2f человек выше хотел сказать, что это вовсе не "общепринятые" правила. Потому что интуитивно оно и в самом деле не понятно, какое ещё основное место работы. В самой формулировке попахивает какой-то дискриминацией ИП. В чем сложность написать "работа по найму" или "иное место работы"? Хотя все ждут новости ближайших годов по ИП, останется как форма или нет, поэтому наверное удивляться нечему.
нужно ли указывать цифры с двумя цифрами после зяпятой?
Да, две цифры после запятой необходимо отражать в декларации.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста если у моего супруга, индивидуального предпринимателя, есть на иждивении двое несовешеннолетних детей, то понятно, что применяется вычет в 97руб. на каждого ребенка за каждый месяц. НО с одним из детей я (его супруга) нахожусь в декретном отпуске по уходу за ребенком по достижении трех лет, означает ли это, что дополнительно 97руб. он может применить на меня как на иждивенца и как правильно рассчитать эту сумму?
Не совсем так. На детей по 97 рублей, на вас как на иждивенца - 51 рубль. Можете посмотреть ещё наш один ролик, в котором более детально разбирается ситуация с иждивенцами. ruclips.net/video/k8lv-XqvmcY/видео.html
Получается, что сумма стандартных вычетов составит 97+97+51=245 рублей в месяц.За квартал 735 рублей
@@thegroshy Спасибо огромное за столь оперативный и подробный ответ!
@@thegroshy Ролик замечательный, очень подробно все рассказали. Огромное спасибо за рекомендацию, что не пришлось листать много роликов и тратить свое время. Спасибо, что Вы есть и делаете такое полезное дело для нас, предпринимателей.
@@user-ii9rg7ks1w Создатели ютуб-канала сами ипэшники и знают все эти проблемы на личном опыте. Рады помочь.
Подскажите, а если я допущу ошибку в декларации. В какой момент мне об этом сообщат?
Спасибо за важный вопрос. Об ошибке сообщит инспектор после проверки декларации. Как правило, он связывается по номеру, который ИП указывает на титульном листе декларации. Если ИП использует электронное декларирование, то он ещё получит сообщение в системе.
Я не понял, если у меня есть основное место работы в п.3.4 декларации я могу ставить расходы в размере 20%
можете не отвечать, уже понял.
Здравствуйте! Если первый квартал 3 месяца не работал, нужно ли подавать декларацию?
Да, нулевую
Многие налоговые консультанты отвечают, что не надо. Консультант Людмила Мовчан на эту тему написала пост в своем ТГ-канале. Приводим дословно.
❓❓❓Надо ли подавать декларацию по подоходному налогу ИП, если у ИП нет выручки.
Для начала определимся что значит «надо».
У плательщика налогов есть права, а есть обязанности.
☢Если не подать декларацию в срок, когда это обязательно - будет штраф.
Плательщик не выполнил обязанности.
Налоговая декларация по подоходному налогу подается не позднее 20 числа, после отчетного периода при наличии объекта налогообложения( п.3 ст.217, п.2 ст.40)
🛜Не пугайтесь, сейчас переведу.
Отчетный период у ИП - 1 квартал, полгода, девять месяцев, год.
Это значит, что отчитывается ИП не за квартал, а за период с начала года в целом.
Почему это важно, чуть позже.
🛜А «наличие объекта налогообложения» = наличие выручки.
То есть. Есть выручка в 2024 году - сдать декларацию надо обязательно, иначе штраф.
Размеры штрафа на картинке ниже.
Вот сейчас до 22 апреля - есть выручка в 1 квартале 2024 - сдаем, нет - можно не сдавать.
Если выручка была в 1 квартале, сдаем до конца года, не важно будет еще хоть что-то или нет.
🛜А вот применить стандартные вычеты - это уже право плательщика, а не обязанность.
И если вычеты есть, а дохода нет. То ИП МОЖЕТ сдать декларацию, указав там только вычеты.
Это позволит соблюсти логику для камерального контроля в дальнейшем, когда вы захотите применить вычеты для «пустых» (без выручки) периодов.
Ведь именно то, что декларация предоставляется не за квартал, а за период с начала года, дает нам право на применение стандартных вычетов за весь год.
🛜Помним, что это только если у нас не было основной работы и условия для их предоставления соблюдены.
Но штрафа за то, что вы этого не сделали, не будет.
Иногда консультанты советуют подать декларацию даже без выручки.
Это может спасти от штрафа, если вдруг появится выручка, такое иногда случается.
Думали суслика нет, а он есть 🦫
Ну и добавлю, что в этот раз (последний) можно сдать декларацию на бумаге, в любую инспекцию куда вам удобно,
или отправить ее по почте.
Причем главное, чтобы вам успели проштамповать конверт до 23:59 22 апреля 2024 года.
Почтамт работает круглосуточно 🏪
А у меня попросили каждую заполненную строку продублировать в графе ВСЕГО. Это норм?
Обратили внимание на этот момент в примечаниях к видео.
Было бы круто увидеть видео как установить и подать электронную декларацию. Т.к. данная вещь работает только в enternet эксплоере, который не обслуживается с 2022 года. Айтишники имнс самые отсталые в мире
Работает в стандартном браузере edge от Microsoft (как и IE). Только в режиме совместимости с IE, что делается в настройках браузера. Инструкция есть на сайте. Минуса только 2: постоянно выскакивает окно о том, что edge для страницы nalog.gov.by работает в режиме совместимости. И то, что эта совместимость может периодически отключаться из-за долгого неиспользования. А так, все тоже самое.
То что в работает только с IE - связано с криптографией. Скажем проще: без IE и сертификатов от windows ни один ключ вроде как работать не будет.
Так что тут не столько в айтишниках дело, сколько в выбранном способе защиты соединения передачи данных. Ну и опять же, на этом способе нашли способ зарабатывать - каждые 2 года платить нужно за ключ...
Да, мы обязательно сделаем видеоинструкции по получению ЭЦП и заполнению электронной декларации.
Работает в стандартном браузере edge от Microsoft (как и IE). Только в режиме совместимости с IE, что делается в настройках браузера. Инструкция есть на сайте. Минуса только 2: постоянно выскакивает окно о том, что edge для страницы nalog.gov.by работает в режиме совместимости. И то, что эта совместимость может периодически отключаться из-за долгого неиспользования. А так, все тоже самое.
То что работает только с IE - связано с криптографией. Скажем проще: без IE и сертификатов от windows ни один ключ вроде как работать не будет.
Так что тут не столько в айтишниках дело, сколько в выбранном способе защиты соединения передачи данных. Ну и опять же, на этом способе нашли способ зарабатывать - каждые 2 года платить нужно за ключ...
Работает в стандартном браузере edge от MS (как и IE). Только в режиме совместимости с IE, что делается в настройках браузера. Инструкция есть на сайте налоговой. Минуса только 2: постоянно выскакивает окно о том, что edge для страницы nalog.gov.by работает в режиме совместимости. И то, что эта совместимость может периодически отключаться из-за долгого неиспользования. А так, все тоже самое.
То что работает только с IE - связано с криптографией. Скажем проще: без IE и сертификатов от windows ни один ключ вроде как работать не будет.
Так что тут не столько в айтишниках дело, сколько в выбранном способе защиты соединения передачи данных. Ну и опять же, на этом способе нашли способ зарабатывать - каждые 2 года платить нужно за ключ...
Работает в стандартном браузере edge от MS (как и IE). Только в режиме совместимости с IE, что делается в настройках браузера. Инструкция есть на сайте налоговой. Минуса только 2: постоянно выскакивает окно о том, что edge для страницы nalog.gov.by работает в режиме совместимости. И то, что эта совместимость может периодически отключаться из-за долгого неиспользования. А так, все тоже самое.
То что работает только с IE - связано с криптографией. Скажем проще: без IE и сертификатов от windows ни один ключ вроде как работать не будет.
Если вычет на ребёнка, прилагаются ли документы? Каким образом?
Да, документ необходим.Если получаете вычет на ребёнка до 18 лет, то надо предоставить копию свидетельства о рождении. Если высылаете декларацию по почте или относите сами в налоговую, то к декларации прилагаете копию свидетельства на бумажном носителе.
@@thegroshy а если в электронном виде ?
@@io9237 Для электронной декларации надо прикреплять сканы документов.
Что значит официально оформила официально отпуск по уходу за ребенком?
Это значит, что по месту работы женщина написала официальное заявление на получение социального отпуска по уходу за ребенком. Не все активные мама уходят такой отпуск. Тем более, что в отпуск по законодательству можно оформить мужа или другого родственника, например, в следующих случаях: выхода матери ребенка на работу (службу), учебу (при получении профессионально-технического, среднего специального, высшего или послевузовского образования в дневной форме получения образования), прохождения подготовки в клинической ординатуре в очной форме, а также если она является индивидуальным предпринимателем, нотариусом, адвокатом, творческим работником, лицом, осуществляющим ремесленную деятельность, деятельность в сфере агроэкотуризма (за исключением лиц, приостановивших соответствующую деятельность в порядке, установленном законодательством).
социального
Если у вас есть сомнения в том, имеете ли вы право на стандартный вычет, рекомендую обратиться за консультацией в контакт-центр министерства по налогам и сборам по номеру 189.
а супругу(а), которая(ый) в отпуске по уходу за ребенком, почему бы не вписать в иждивенцев)?
Жена считается иждивенцем, если она официально оформила отпуск по уходу за ребёнком. Тогда в данном примере можно было бы представить супругу как иждивенца. В этом случае ежемесячно на неё можно было бы получать вычет в размере 51 рубль в месяц.
она еще 2 мес на больничном по берем родам будет)
Хоть бы где указали , что это не для 🇷🇺
Спасибо за замечание. На обложке ролика в левом верхнем углу указано "Беларусь". Но скорее нужно делать более сильный "белорусский" акцент.