Establish and operate a US LLC with a legal branch in Germany
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- Опубликовано: 9 июл 2024
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‼️ IMPORTANT: This is not about the tax-free LLC for people who do not live in Germany, but about a LLC with a branch in Germany that pays the usual German taxes ‼️
Although the US LLC based in Germany has no tax advantages, it does offer a number of other benefits. The five most important advantages are
👍🏻 Favorable liability shell: save the share capital of a GmbH
👍🏻 1-man partnership: Simple tax treatment like a sole proprietorship.
👍🏻 International flair: The sound of the big, wide world
👍🏻 Advantage in asset protection: Guaranteed by the German-American Friendship Treaty of 1954
👍🏻 Anonymity: Much more anonymous than German legal forms
Similar to what we used to know from the UK Limited, you can also register and operate a US LLC as an independent branch in Germany, e.g. to serve customers. This is possible in any industry and for any business venture, but also, for example, to hold a property, shareholding or other assets.
00:00 - Introduction - Using a US LLC in Germany
00:36 - Are there tax advantages with the LLC in Germany?
01:16 - Why use an LLC in Germany at all?
03:31 - What is an LLC anyway?
06:37 - In which US state should I establish a LLC?
08:03 - Can I operate an LLC in Germany without a US permanent establishment?
10:58 - Do I have to register a branch or not?
12:39 - Registration with the tax office
14:41 - What do I have to take care of in the USA?
15:54 - How do I get the US LLC?
Let me say it right at the beginning: Using a US LLC from Germany has no tax advantages at all.
You pay the same taxes as any other German company.
Because that's what a US LLC entered in the commercial register in Germany is: a German company.
So all the tax advantages of the US LLC, which we often discuss in detail here, do not apply to the German LLC.
= Background information =
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= Our websites =
www.auslandsunternehmen.com
www.wohnsitzausland.com
www.stmatthew.de
uskanzlei.com/
= About Perspektive Ausland (perspective abroad) =
Anyone who wants to move as an entrepreneur or freelancer from German-speaking countries to (tax-efficient) foreign countries or become a digital nomad has a lot of tax and legal questions.
Country selection, international tax law, setting up a company abroad, exit tax, visas, capital investments and asset protection - these are just some of the topics that you now have to deal with.
Perspektive Ausland (perspective abroad) is a German podcast from London that deals with exactly such questions. No matter what your motivation for moving abroad is - less taxes, more freedom or a higher quality of life - you've come to the right place.
Danke für die ausführliche Erklärung. cheers
Gern 🤩
Wie verhält es sich mit der Wegzugsteuer? Fällt, wenn eine US LLC in Österreich betrieben wird und nach einigen Jahren die Entscheidung fällt nach Costa Rica oder Monaco auszuwandern die Wegzugsteuer an? Costa Rica hat kein DBA mit Österreich.
Hallo, wie ist es wenn man bereits ein EU in DE hat und dieses in eine LLC "umwandelt" geht das "einfach so"? Oder fällt dann bereits die Wegzugsbesteuerung an?
Falls man nicht in Deutschland lebt und eine Immobilie in Deutschland vermietet, muss man dann die LLC ins Handelsregister eintragen oder wird die Miete einfach in der persoenlichen Steuererklaerung angegeben? (Danke)
Heißt das also, dass ich keine einfache Buchhaltung (EÜR) betreiben muss, sondern lediglich einmal im Jahr die Einnahmen in meiner Einkommensteuerklärung aufführen muss? Und Deutsche Umsatzsteuer-Voranmeldung und Co. dann auch nicht abgeben muss? Weil alles Reverse-Charge?
Zum Thema Vermögensschutz ,ich bin hier in Deutschland als Einzelunternehmer Handwerker tätig das Firmengebäude ist in meinem Unternehmen das Privathaus gehört mir und der Ehefrau , eine LLC mit 2 Gesellschaftern Ehefrau und ich würde beim Haus übertragen Sinn machen was wäre dann aber mit dem Firmengebäude fällt da keine Grundsteuer an ?
LG Rainer
gilt das ganze auch für eine LLC in der mehrere Gesellschafter sind?
Und wenn Sie nur eine Online-Dienstleistung anbieten, z. B. Webentwicklung oder Online-Beratung, zählt dann die Niederlassung in Deutschland?
aber soweit ich verstehe, muss man den Gewinn am Ende des Jahres als Einkommensteuer versteuern. aber wenn man während des Jahres Einnahmen und Ausgaben als Unternehmen hatte, muss man diese Buchhaltung nicht nach Deutschland melden, oder?
Wie wāre es mit einem 4. Grund, zugang zuneiner US Kreditkarte mit bis zu 21 Monaten zinzlosem Kredit? Die LLC würde in den USA ja auch bei diesem Modell eine EIN und TIN (Steuernummer Person und Steuernummer LLC) erhalten die einem ein Konto und zB eine Kreditkarte ermöglicht? Und Danny bei Bedarf via Balance Transfer stricken? Um eine zinslose Finanzierung bauen zu koennen. Macht das Sinn?
Danke für das faktenorientiertes Video!
Welche Ausgaben darf ich mit der llc machen, bevor die Gewinne versteuert werden? (Z.b Kfz, urlaub. Essen). Oder gelten dann komplett die deutschen Vorschriften wie die 1% Regelung? 🤔
LLC ist steuerlich eine Einzelfirma. Die gleichen Regelungen gelten analog.
Danke für das gute Video! Soweit ich weiß, kann die LLC in den USA auch als Kapitalgesellschaft anstatt als Personengesellschaft besteuert werden (je nach Satzung), stimmt das? Wenn sie in den USA als Kapitalgesellschaft besteuert wird, werden Gewinne dann auch nur nach DE "durchgereicht" oder versteuert man alles in den USA (sofern man nicht nach DE ausschüttet)?
Die LLC verliert ihren Disregarded Entity Status, wenn sie als Corporation in den USA versteuert. Sie muss dann in dem USA voll bilanzieren und eine Körperschaftsteuererklärung einreichen. Steuern werden vermutlich keine in den USA fällig, wenn nur die deutsche Niederlassung Gewinne erzielt. Dann kann man auch gleich eine Corporation gründen und für diese eine Niederlassung anmelden. Der Charme der LLC mit Niederlassung ist ja gerade, dass man sich letztlich nur um die deutschen Erklärungen kümmern und in den USA (fast) nichts einreichen muss.
Was ich nicht ganz verstehe. Welches Bankkonto ist bei der LLC hinterlegt? Denke mal ein deutsches Firmenkonto. Kann ich den auch für Dollar arbeiten? Dann wäre in es ein US Konto und in USA steuerpflichtig?
weißt du wie es mit dem Gewerberecht aussieht, da es ja wie du sagst eine Deutsche/Österreichische Firma ist müsste das ja im Bereich Gewerberecht gleich zu Behandeln sein wie z.B. eine GmbH oder?
ja genau
Plane auszuwandern. Macht es sein eine LLC zu gründen und vorhandene (Ramsch)-Immobilien auf der LLC zu parken?
Nein. Weil Mieteinnahmen idR beschränkter Steuerpflicht utnerliegen.
@@saschaganser9671 Hier gibts keine Mieteinnahmen. Wie sieht es da aus?
@@rannseier was willst du dann mit den Immobilien?
@@saschaganser9671 Behalten.
Würde mich auch interessieren.
👍
👍🏻🙏
Wie verhält es sich mit der Wegzugssteuer? Fällt, wenn ich eine LCC in Deutschland betreibe und mich nach einigen Jahren entscheide in die USA auszuwandern, die Wegzugssteuer für mich an?
Keine Wegzugsteuer, da Personengesellschaft, aber wenn der Betrieb von D nach USA verlegt wird vermutlich Entrstrickungssteuer.
Da hätte ich gerne eine Unklarheit geklärt: Anfangs heißt es, daß die LLC steuerlich als Personengesellschaft behandelt wird. Später heißt es bei der Meldung beim Finanzamt die LLC könne als Personengesellschaft oder als Kapitalgesellschaft registriert werden. Eine besitzverwaltende Gesellschaft würde als Kapitalgesellschaft (z.B. Besteuerung wie eine GmbH) womöglich deutlich besser da stehen. Ist es daher möglich sich vom Finanzamt wie eine GmbH besteuern zu lassen ?
Ja, geht auch. Alles eine Frage der Satzung. FA entscheidet auf Basis der Satzung.
@@PerspektiveAusland Superinfo! Und vielen Dank für die rasche Antwort.
Interessantes Video - Wenn man ein deutsches E-Commerce Unternehmen (GmbH) führt und seine Produkte per Fulfillment in den USA vertreibt (und dort lagert), macht es dann Stand heute überhaupt noch einen Sinn, die USA Geschäfte auf eine US-LLC umzulagern? Klar, ein Vorteil wäre eine Haftungstrennung - wobei ich denke, in den USA ansäßige Mitbewerber mahnen eine US Gesellschaft ab als eine GmbH mit Sitz in Deutschland :) Ich frage mich nur - weil dann doch relativ viele Deutsche Brands dann als LLC in den USA tätig sind. Aber wofür, wenns dann steuerlich keine Vorteile hat?
Du hast Recht - du kannst auch mit der GmbH in den USA tätig werden. Um von dem günstigeren US Steuern zu profitieren, reicht eine US Firma nicht. Man muss mindestens einen GF in den USA haben. Auch hat die LLC allgemein ihre Tücken für Deutsche. Wenn Personengesellschaft dann besser LP.
Wäre es den empfehlenswert eine US LLC zu nutzen für Immobilien weltweit? Ich bin noch lange nicht so weit, da Student wäre aber interessant 😁
Kann man leider so pauschal nicht beantworten, sorry ☹️
Ein weiterer Vorteil der LLC könnte sein:
Es dürfte keine Wegzugsbesteuerung anfallen bei einer Auswanderung aus Deutschland, da die Wirtschaftsgüter und stillen Reserven der LLC zugeordnet würden.
Ist das so richtig?
Oder hängt das davon ab, ob das lokale Finanzamt die LLC als Kaptialgesellschaft (Vorsicht: Körperschaftssteuer) oder als Personengesellschaft einstuft?
Korrekt. Personengesellschaft, daher keine Wegzugsteuer. Allerdings würde bei Verlagerung des Betriebes ins Ausland Entstrickungssteuer anfallen. Betrieb müsste in D verbleiben, ggf. muss Fremd-GF berufen werden.
@@PerspektiveAusland Danke. Die Antwort ist sehr hilfreich!
@@PerspektiveAusland Um die Entstrickungssteuer zu umgehen, könnte man in einem Land mit Territorialbesteuerung eine LTD/Stiftung oder vergleichbares gründen und die amerikanische LLC als Tochtergesellschaft gründen. Dann könnte man in Deutschland bleiben, es kann später keine Entstrickungs- bzw. Wegzugssteuer erhoben werden und die Gewinne aus der LLC bleiben steuerfrei. Man braucht dann eine Konstellation für die LTD, die wiederum steuerfrei ist, z.B. als Non-Dom in Zypern.
Ergibt das Sinn?
@@zippzapp5596 Die Antwort ist leider falsch.
Nur um sicher zu gehen: Es ist also so, dass bei gegebender Substanz im Ausland auch in Deutschland oder anderen Staaten, die der Sitztheorie folgen, eine zugezogene ausländische Gesellschaft nicht verneint wird, also das ausländische Gesellschaftsrecht angewandt wird?
Und warum wird die Gesellschaft andernfalls ausgerechnet als OHG behandelt und nicht etwa (im Falle einer LLC) wie eine Ein-Mann-GmbH?
Es geht um die Frage, ob die deutsche Niederlassung einer ausländischen Gesellschaft in D rechtsfähig ist, wenn sie keine Substanz am Sitzstaat hat. Für EU-Gesellschaften kann dies bejaht werden, d.h. die Niederlassung einer irischen Limited in D ist voll rechtsfähig, inklusive der Haftungsbeschränkung. Die Niederlassung einer britischen Limited wäre dies nicht mehr. Der Haftungsmantel verfällt. Die Gesellschafter haften mit dem eigenen Vermögen, wie bei einer OHG. Die US Gesellschaft wird jedoch behandelt wie eine EU-Gesellschaft.
gilt das alles auch genau so in österreich?
Ja, im Grunde schon
Das Video ist nicht exakt, im Gegenteil sogar falsch.
Da das dt. Recht eine Haftungsbeschränkte Personengesellschaft nicht kennt, ist die Einstufung der US LLC als Personen bzw. Kapitalgesellschaft strittig. Es gibt verschiedene Faktoren, die alle relativ Subjektiv sind. Wird die US LLC als Kapitalgesellschaft eingestuft, wofür die Haftungsbeschränkung spricht, dann gilt Körperschafts-, Gewerbe-, & Umsatzsteuererklärung wie bei einer GmbH auch.
Es ist nicht relevant, ob das deutsche Recht eine haftungsbeschränkte Personengesellschaft kennt oder nicht, denn es gilt das Recht der USA. Ähnliches galt für die UK LLP vor Brexit. Auch diese konnte über eine Niederlassung in Deutschland betrieben werden.
@@PerspektiveAusland Für die Besteuerung in Dtl. zählt die Einstufung der US LLC nach dt. Recht.
Und eine disrgarded entity will man nicht als Kapitalgesellschaft eingestuft.
@PerspektiveAusland
Zunächst etwas "Fachliches":
Im "bgbl_Bundesgesetzblatt Teil II_1956_Nr. 12 vom 08.05.1956_bgbl256s0487.pdf" steht unter Artikel V. Nr. 1 "weitgehend".
Allein schon bei dieser Gummiformulierung klingeln bei mir die Alarmglocken.
Nun noch etwas "Generelles":
ich würde mich da nicht so sehr verrückt machen.
(Das ist eine grundsätzliche Kritik an Deinem Berufsstand, mit der auch Du Dich gerne persönlich angesprochen fühlen darfst!)
Adenauer selbst sagte ja bereits:
„Was kümmert mich mein Geschwätz von gestern?“
Also warum sollte ich dann ausgerechnet auf Grundlage dieses "Freundschaftsvertrags" meine Firme konstruieren?!
Jedes Gesetz und vor allem solche "Freundschaftsverträge" haben immer eine gewisse Halbwertszeit.
Sobald Dein Model also Schule macht, finden sie wieder einen Weg ihn zu sabotieren!
Man baut immer (egal welches Gesetz aus deren Lobby-Kreisen) nicht auf Fels sondern auf Sand.
Auf einen Abgeordneten gehen 38 Lobbyisten.
Viel spannender wird es doch, wenn jeder erst ein Mal bei sich anfängt und sein eigenes egoistische Konsumverhalten hinterfragt.
Wem schenke ich meine Energie?
Und mit Konsum meine ich auch "Lebensenergie" und Arbeitskraft!
Muss ich bei einer über 50 %igen Staatsquote wirklich noch eine Karriere als Beamter, Jurist, Arzt, Systemling-Wissenschaftler oder Steuerberater machen?
Überleg doch mal wer in Wirklichkeit vom Staat abhängig ist!
Jeder Rechtsanwalt und jeder Steuerberater dient dem Staat.
Allein die Tatsache, dass solche Hütchenspielertricks erfunden werden, führt ja gerade dazu, dass die Staatsquote steigt.
Täuschung der Allgemeinhiet durch staatliche Legitimation!
Das ist kein Fels, sondern das ist Sand.
Wenn Du das erst einmal verstanden hast, fällt vieles leichter zu begreifen.
Dann begreifst Du auch was mit "sechshundertsechsundsechzig" gemeint ist.
Mit "Zeichen" ist eben auch "Unterzeichnen" beim Notar gemeint.
"Ci Vil" (כי ויל) bedeutet "Willenserklärung". Am Ende bürgst Du immer!
Stell Dir doch einfach folgendes Szenario vor:
Menschen kämen mit Abi von der Schule und die Immatrikulationen bei Jura oder "Me Di Zin" währen bei allen Unis weltweit gleich "null".