Оплата 1 процента свыше 300 тысяч до 1 июля
HTML-код
- Опубликовано: 9 фев 2019
- Инструкция по оплате 1% свыше 300 000 рублей в ПФР для индивидуальных предпринимателей.
Бухгалтерское обслуживание csb-sov.ru/products/accountin...
Поддержать канал: csb-sov.ru/support_us.html
Ролики про страховые взносы ИП:
• Страховые взносы ИП
Сервис ФНС для создания квитанции:
csb-sov.ru/away/news_219_1.html
____________________________
Сайт ЦСБ СоветникЪ: csb-sov.ru/index.html
____________________________
ВК: csbsov
TW: / csbsov
FB: / csbsov
G+: goo.gl/eRLF3s
Telegram: t.me/csbsov
#Бизнес #ИП #Налоги
![Почему число 37 встречается повсюду? [Veritasium]](http://i.ytimg.com/vi/26meYYVE2Yg/mqdefault.jpg)
ВНИМАНИЕ! Правила расчета 1% в ПФР для УСН (д-р) изменились. Подробности - ruclips.net/video/EcFK4BmV1Jw/видео.html
Эльвира, огромное Вам спасибо за такие полезные видео!!! Все доходчиво!!!!
Здравствуйте, Марина! Приятно слышать добрые слова от наших зрителей со стажем :)
Спасибо вы одни из не многих кто может просто объяснит!
Спасибо. Очень полезная информация.
Крутая! Реально восхищаюсь Вами
Спасибо за такой развернутый ответ и даже с примером заполнения формы платежки! В хаосе информации о налогах, как раз не хватает такой структурированной подачи!
Отличное видео!
Спасибо, Светлана! Очень ценим похвалу коллег :)
Спасибо!
добрый вечер. не совсем разобрал в конце видео. вы сказали ИП на ОСН-Доходы и ЕНВД или ИП на УСН-доходы? Спасибо
Отличное видео
Спасибо :)
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста можно ли сейчас учитывать расходы при УСН(д-р). Спасибо огромное за ваше разъяснения!!!! Очень Вам благодарен!
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, данный налог оплачивается раз в год или же его можно рассчитывать и оплачивать ежеквартально? И соответственно если можно оплачивать ежеквартально, то как будет происходить расчет?
Спасибо за ваши видео!!!
Спасибо
Спасибо за ответы на злободневные вопросы! Можете уточнить, как изменится расчёт налогооблагаемой базы на ЕНВД после введения онлайн касс? 1% будет считаться с вменённого дохода или с выручки проведённой через онлайн кассу?
Добрый день. Расчёт никак не изменится :) Данные, которые предприниматели на ЕНВД отправляют в налоговую, никак не влияют на текущую налоговую нагрузку. А если начать задумываться зачем плательщиков ЕНВД обязали использовать кассы, то можно предположить, что это нужно для того. чтобы собрать статистику и понимать на какие налоги бюджет может рассчитывать в случае отмены ЕНВД.
Спасибо за понятную и достоверную информацию. Очень интересует судьба законопроета об отмене фиксир. взносов для ИП-пенсионеров с 01.07.2019 в рамках нац.проекта. Многие издания "прокричали" об отмене как о свершившемся факте, меж тем закон вроде так и не принят. Может Вы проясните ситуацию по отмене взносов для ИП-пенсионеров - в какой стадии законопроект.
Здравствуйте, Катерина. Это очень интересная тема. Некоторое время назад мы попытались разобраться с этой историей, ничего толкового не нашли. Все новости говорят, что эта инициатива предложена в проекте инициатив по развитию малого бизнеса. Сам этот проект мы ещё не нашли, но мы постараемся в этом разобраться. Если верить новостям, то вместе с этой инициативой в проекте есть распространение налога для самозанятых на всю территорию РФ.
Добрый день, я не заплатил 1% свыше 300т.р 19,20 год что будит и как мне в этом году заплатить ?
Добрый день! Видео полезное. Расскажите пожалуйста, как действовать тем ИП, кто на патенте. Таких тоже много. Спасибо.
Semen Semenych в видео есть ответ на ваш вопрос. Смотрите внимательно
Здравствуйте, Семён! Действительно, в ролике об этом говорилось. Правда, мы не акцентировали на этом внимание, сказали только, что ситуация аналогична предпринимателям на ЕНВД. Т.е. под доходом, с которого считается 1% понимается доход, указанный в патенте. Если в течение года у ИП было несколько патентов, то доход, указанный в этих патентах складывается.
Чтобы спрогнозировать придётся ли платить 1%, можно посмотреть раздел "Особенности регионального законодательства" на сайте налоговой www.nalog.ru/rn78/taxation/taxes/patent/ Не забудьте выбрать в левом верхнем углу свой регион. В этом разделе должен быть документ с годовой доходностью той или иной деятельности, по которой можно работать на патенте.
В зависимости от срока действия патента эта доходность пропорционально пересчитывается. Т.е. если за год доход по патенту 120 000 рублей, то при покупке его на 1 месяц, доход будет 10 000 рублей.
ЦСБ СоветникЪ спасибо за развёрнутый ответ 👍
Здравствуйте! Спасибо за ваше видео! Запуталась в информации😟Торгую одеждой, применяю онлайн кассу, плачу енвд. Должна ли я подавать заявление на усн, чтоб работать дальше? Вроде одежда в 2020г. под маркировку не попадает?
Добрый день, Татьяна. ЕНВД с 2020 года нельзя применять при торговле лекарствами, обувью и изделиями из меха (у нас об этом есть ролик "Убийство ЕНВД. Правда?". Т.е если Вы не продаёте обувь или какую-то меховую одежду, то в 2020 всё ещё можно работать на ЕНВД.
На всякий случай проверьте, не отменяют ли у вас в регионе ЕНВД со следующего года. Мы слышали о том, что, например, в Перми со следующего года ЕНВД отменят. Кстати у нас скоро выйдет ролик о том, на какую систему налогообложения перейти после отмены ЕНВД
Спасибо!!!)) Слава богу🙏Была вчера в центре поддержки малому бизнесу, там с порога предложили перейти на усн, взять электронную подпись и на ближайшем семинаре обещали помощь в маркировке остатков😳Дошла до дома, понимаю контрагентов, работающих с маркировкой у меня нет. Как следствие закрытие ИП, биржа труда, голодный ребёнок😭Паника, бессонница))
Спасибо за видео! Мне вот интересно, на что этот 1% уходит? Влияет ли этот 1% при формировании будущей пенсии ИП?
Добрый день. Наверное, большинство людей на этот вопрос ожидают услышать ответ "На яхты чиновников". Но за такими ответами лучше идти на другие каналы, мы не знаем реальных положений вещей с казнокрадством, поэтому ответим как есть по закону.
А по закону все поступления в Пенсионный фонд сейчас идут на текущие расходы. Т.е. если раньше часть пенсионных отчислений должна была замораживаться и идти на личный счёт человека, то сейчас такого нет. Все поступающие в ПФР деньги должны идти на выплату пенсий сегодняшним пенсионерам. Таким образом, и 1% от дохода свыше 300 тысяч идёт на выплаты текущим пенсионерам.
Любые отчисления в ПФР увеличивают Вашу будущую пенсию. Но т.к. нашу пенсионную систему сильно штормит, сейчас нельзя сказать уверенно, как именно в будущем будет рассчитываться Ваша пенсия и какую роль в ней сыграет этот 1%. Но он совершенно точно свою роль сыграет.
путину уходит, куда еще, про пенсию вообще забудьте
Очень хорошее и полезное видео! Можете ли вы подсказать, какую налоговую систему лучше оформить?: Планируется сдача не жилого помещения (гараж) принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности. Наименование вида предпринимательской деятельности код 19 ...Вроде подходит и для ЕНВД и для Патента в СПб. Гаражей 3-шт. площадь каждого 18м2. Плата в месяц за каждый по 3500 руб. (за три в месяц должно выходить 10 500 руб., это в год 126 000 руб. минус примерно 10% взносы оплачивать в КАСе) Что выгоднее, какая система и как рассчитать? Вроде ещё и патент только за один гараж нужно получать, значит три патента!?
Добрый день, Юрий. Для Вас самым оптимальным вариантом будет УСН (доходы). На этой системе налог составит 6% от всего полученного дохода (без учета расходов. Т.е. за год получится 126 000 * 6% = 7 560 рублей.
Но у этой системы налогообложения есть интересная особенность (как и у ЕНВД). Если у Вас нет сотрудников, то из налога можно вычитать страховые взносы, которые каждый предприниматель в обязательном порядке за себя платит. Т.к сумма взносов значительно выше налога, который у Вас получился (взносы почти 40 тысяч за год, а налог вышел 7560), то налог платить не нужно. Главное, оплачивать страховые взносы четвертями (каждый квартал).
Под ЕНВД и патент Ваша деятельность тоже попадает, но мы бы не советовали при Ваших условиях рассматривать эти варианты. ЕНВД проживет еще только год, надо потихоньку уходить от этого спецрежима, а в случае патента Вы не можете из стоимости патента вычитать страховые взносы. Т.е. нужно платить и патент и страховые взносы. Налоговая нагрузка получается больше, чем на ЕНВД или УСН (доходы).
Итог. Если рассматривать ведение деятельности как ИП, то для Вас выгодно работать на УСН (доходы). Главное, не забывать каждый квартал платить страховые взносы (четверть). Но даже при учете того, что этот вариант самый выгодный, страховые взносы будут забирать приличную часть прибыли (30 процентов). И от них никуда не деться, ИП обязан их платить.
Как альтернативу предлагаем рассмотреть возможность работы в качестве самозанятого. В Петербурге не действует этот налог, но Вы можете зарегистрироваться и указать место осуществления деятельности Москва. Мы сами это пробовали, все получилось. У налоговиков нет команды ловить самозанятых, которые регистрируются не в своем регионе. В этом случае Вы не будете платить страховые взносы, а вся налоговая нагрузка будет составлять 4%, если работаете с физлицами и 6% если работаете с фирмами и ИП. Налоговая сама считает налог и присылает сумму в приложение. Там же можно его оплатить.
@@csbsov Большое спасибо, за развёрнутый и оперативный ответ, единственное неудобство-это оплата по реквизитам от клиентов, им же проще как правило на карточку!) Я же не могу их оплаты проводить по карточки физлица, а потом отображать в налоговой!? Нужно, чтобы они на р/с присылали деньги, а большинство людей "работают" со сбера на сбер.
На самом деле, никто не мешает Вам принимать деньги на карту, если Вы платите все налоги. Предприниматель - это физическое лицо. И если он принимает деньги на свою карточку Сбербанка, то налоговой это совершенно не важно, главное, чтобы налоги были заплачены. Не понравиться это может только банку. В самом худшем случае банк может позвонить и попросить открыть предпринимательский счёт. У них по инструкциям положено разделять личные счета и предпринимательские. В нашей практике такого не было. Мы знаем много предпринимателей, которые принимают деньги на личные карты и банк их не беспокоит.
У нас есть видео, где об этом немного говорится - ruclips.net/video/uCYSt4EfcEU/видео.html
@@csbsov Здравствуйте, сейчас уже в Санкт-Петербурге действует закон о самозанятых. Физлица, в том числе индивидуальные предприниматели, которые сдают в аренду нежилые помещения, не вправе применять в отношении этого вида деятельности налоговый режим для самозанятых (налог на профессиональный доход). Об этом сообщил Минфин в письме от 27.12.19 № 03-11-11/102607. У меня вопрос. Является ли гараж нежилым помещением? Может ли налоговая предъявить это и начислить штраф? Как описывать эту услугу при формировании чека, чтобы не возникали потом проблемы?
Подскажите, ИП на ЕНВД получил субсидию, она тоже в полном размере будет учитываться в доход?
Добрый день, Ольга. Если субсидия используется на целевые средства, то она не облагается никаким налогом. Если субсидия не использована до конца или использована не на целевые средства, то она облагается налогом.
Но т.к. Вы на ЕНВД, то даже если субсидия не потрачен на целевые средства, то на доход она никак не влияет, т.к. в случае ЕНВД доходом считается только вменённый доход.
Спасибо за видео.
Скажите как предпринимателю на УСН (д-р). 15% Подтверждать расходы?
Добрый день, Павел. Документально :) Т.е. если Вы для деятельности покупаете товарно-материальные ценности, то собирайте накладные, не забудьте сохранять подтверждения оплаты. Если Вы покупаете услуги, то сохраняйте акты. И опять же, не забывайте про подтверждения оплаты.
И помните, что расходы, которые Вы совершаете должны быть документально подтверждены (это мы писали выше), фактически совершены и экономически обоснованы. Т.е. принять к расходам можно только то, что реально нужно для ведения предпринимательской деятельности.
@@csbsov
Спасибо. Вопрос в том обязательно ли эти расходы должны производится с расчетного счета?
Добрый день, Павел. Вы можете покупать что-то и за наличные, главное не забывайте собирать чеки.
Ельвира, Здравствуйте!
Скажите я ИП работаю в Москве по патенту.
В патенте указана сумма 2млн 700тыс.
Но я открыл ИП только в июне месяце 2018 года.
Мне нужно платить 1% за весь год, т.е. 24000?
Или все же часть? Если часть, то как её правильно рассчитать?
Добрый день. В случае патента надо платить ту сумму, что указана в патенте. При покупке патента на неполный год, в нём должна быть указана сумма за этот неполный год. Соответственно, Вам нужно считать 1% от 2,7 млн. Если бы Вы купили патент на весь год, то в нём было бы указан больший потенциальный доход.
@@csbsov Спасибо!
странно, я работал в прошлом году чуть больше 6 месяцев. Патенты брал на 1 месяц каждый месяц. Годовой доход во всех указан 2700000.
И в этом году с января брал помесячно патенты и сумма указана точно такая же.
А сколько стоит Ваш патент на месяц? Если он стоит 13 500, то значит действительно, 2,7 млн - это годовой доход. И потенциальный доход за месяц будет 225 тысяч. И для расчёта одного процента нужно 225 тысяч умножить на количество отработанных месяцев.
ФНС - нарушает более 12 Законов , три из них Особо тяжкие!
Так подай в суд
Здравствуйте!!!! Подскажите пожалуйста могу ли я уменьшить Авансовый платеж (по УСН 6%) на 1% от суммы превышения лимита 300 000 рублей, если дополнительный взнос был сделан к примеру 01.06.2019 на пол года 2019г, или я смогу сделать вычет только за 2-й квартал 2019 г????
Добрый день, Евгений. Вы можете уменьшать свой авансовый платёж по УСН за каждый квартал на все страховые взносы, которые уплатили в этом квартале. Если Вы заплатили часть 1% 01.06.19, то авансовый платёж по УСН за 2 квартал можно будет уменьшить на эту сумму.
Спасибо большое
Подскажите пожалуйста! Как мне быть? Сумма обязательных страховых взносов за 2019 год у меня превышает сумму всего налога 6 % с дохода за этот же год. Получается мне тогда не надо платить налог вообще? И как это всё делается? В итоговой декларации за год отображается?
Добрый день. Если Ваши взносы ИП превысили налог и Вы эти взносы фактически заплатили, то, действительно, УСН Вам платить не нужно. Осталось только об этом сообщить государству, для этого в начале 2019 года нужно сдать декларацию, в которой Вы покажете, что взносы перекрыли налог. У нас есть отдельное видео по заполнению этой декларации - ruclips.net/video/6tjEp35d7mE/видео.html
Здравствуйте. Я в 2014 году и позже был ИП на ОСН.
В 2016 году ПФР взыскал с меня через суд фиксированный платёж 1% без учёта расходов за три года.
2014-2015-2016 годы.
До сих пор считаю Это незаконным!
Можно ли по Вашему в настоящее время обратиться за пересмотром этого решения в ПФР, хотяб пощекотать себе и ПФР нервишки ??
Добрый день, Виктор. Если последнее действие по этому вопросу было в 2016 году и Вы не предпринимали никаких действий (обращение в суд, написание претензий в ПФР), по которым бы в итоге получали отказы, но с момента которых еще не прошло 3 года, то это абсолютно бесперспективная затея. При первом же рассмотрении вашего дела будет вынесен отказ.
@@csbsov : Спасибо
подскажите, где в декларации указывать этот оплаченный налог 1% ???
Добрый день, Анна. В декларации по УСН (доходы) этот взнос указывается там же, где указываются и фиксированные взносы ИП (строки 140-143 в разделе 2.1.1). Кстати, у нас есть видео по заполнению декларации:
Про заполнение самой декларации: ruclips.net/video/6tjEp35d7mE/видео.html
Про заполнение раздела о страховых взносах: ruclips.net/video/FFqcgZkUTgY/видео.html
Для поддержки предпринимателей всего то надо убавить сумму взносов на 50%.
Скажите, пожалуйста, если я заплатила страховые взносы за 4 квартал 2018 года в январе 2019 года и заплатила в феврале страховые взносы за 1 квартал 2019 года, могу ли уменьшить платеж усн за 1 квартал на всю сумму этих взносов? 8096 + 9059 рублей = 17155 ?
Добрый день, Эгине. Вы абсолютно правильно рассуждаете. Вы можете уменьшить свой налог за первый квартал на сумму этих взносов. УСН уменьшается на сумму страховых взносов, которые фактически были заплачены в данном периоде.
Есть очень интересный вопрос. ИП на патенте (доход по патенту меньше 300 т.р.) , но при этом ИП имеет кассовый аппарат и по нему доход в год более 300 т.р. , т.е. фактически доход выше . Вопрос ИП будучи на патенте обязан оплачивать в ПФР 1% от фактически поступивших средств по кассе ?
Добрый день. В случае работы на патенте 1% считается от дохода, указанного в патенте. Ваш фактический доход, который проходит по онлайн кассе, на этот взнос не влияет.
@@csbsov Эльвира, здравствуйте! Подскажите где посмотреть размер вмененного дохода в патенте? Я на сайте налоговой нашел только расчет стоимости патента. 7887₽ в месяц.розница, 15 квадратов, Белгород. Заранее спасибо за ответ! Канал супер💪👍
Все Налоговые зарегистрированы с Минтруда США! вы куда платите?
@Парвиз Мадаминов Ты о себе?
А если ООО на УСН и/или ЕНВД, то тоже нужно платить 1% или нет?
Да что Вы! Речь идет только об индивидуальных предпринимателях!
Артём, здравствуйте! Елена Вам дала абсолютно точный ответ. Этот взнос организациям платить не нужно.
А разве главы КФХ платят данный взнос???
Я имею ввиду глав КФХ на ЕСХН
Добрый день. В случае с КФХ страховые взносы платятся немного по-другому. У глав КФХ нет обязанности платить 1% от дохода свыше 300 тысяч. Они должны только платить фиксированный платёж за себя и своих партнёров. Т.е надо взять ежегодные платежи на пенсионное и медицинское страхование и умножить их на количество членов КФХ.
Информация из п. 2, ст. 430, НК РФ. В пункте 1 этой статьи говорится о том какие страховые взносы в принципе должны платить индивидуальные предприниматели (и там есть слова про один процент). Но там же есть оговорка о том, что это действует если иное не предусмотрено данной статьёй.
А в пункте 2 говорится о том, какие взносы платят главы КФХ. И там уже ничего про один процент нет.
Так трактовали эту статью мы. Большинство консультантов в интернете придерживаются такого де мнения. И эту трактовку подтверждает сайт ПФР. На нем есть статья про взносы в КФХ, и в ней про один процент ничего не говорится.
Восьмикратный размер страховых взносов, являющийся пределом для расчёта 1-процентного взноса, равен в 2018 году 212360 руб., в 2019 г. - 234832 руб. Почему Вы показываете семикратный размер???? Фиксированный взнос, видимо, вычитаете? Но фиксированный взнос на расчёт 1-процентного взноса никак не влияет. В Налоговом кодексе чёткая позиция по данному расчёту.
Да, всё правильно, мы вычли один фиксированный платёж и получили, что 1 процент не может превышать семикратного размера фиксированного взноса. В налоговом кодексе прописано, что взнос в ПФР не может превышать восьмикратного размера фиксированного платежа. Там не сказано, что это относится только к 1 проценту, там сказано, что все платежи в ПФР не могут превышать определенного лимита. А все платежи, как раз и складываются из фиксированного взноса и 1 процента. Мы эту формулу выводили на 8:55 Вот цитата из НК:
"При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование".
@@csbsov Да, действительно, Вы правы. Абсолютно правы. Но почему-то в интернете вся информация подается так, что 1-процентный страховой взнос не должен превышать 8-кратного размера. Я вот сейчас смотрю интернет по этому вопросу.
@@csbsov Я даже хотела сначала удалить свой комментарий, но потом решила оставить. Вдруг кто-нибудь тоже попадался на ту удочку, на которую попалась я.
Светлана, спасибо, что не удалили комментарий, действительно, наверняка, кто-то еще может так подумать.
А вообще, налоговый кодекс настолько запутанный, что даже у опытных специалистов может в голове что-то перемешаться. Обычно, в день выхода нового ролика мы мониторим комментарии практически в режиме онлайн. И когда увидели Ваше сообщение, сразу полезли перепроверять информацию, т.к. подумали, "а вдруг ошиблись?", Эльвира сказала, что у нее даже ёкнуло сердце :) с нашим налоговым кодексом никогда нельзя быть уверенным в своей правоте :)
@@csbsov Я тоже сразу полезла перепроверять. )))) Мне всегда очень стыдно за свои ошибки, поэтому со временем (взрослея) я стала более дотошно ко всему относиться. Любая ошибка стоит денег и потерянной репутации.
1% оплатить до июля, а декларация подается до апреля в которой тоже нужно учитывать этот 1%
Добрый день. В декларации учитываются только те взносы, которые предприниматель уплатил в отчётном периоде. Т.е. если Вы ещё не платили свой 1 процент за 2019 год, то в декларацию за 2019 он уже попасть не может.
Добрый день! А как же налог по усн за 2019 год который платится уже 2020 его то полюбому вносить в декларацию правильно?
Спасибо!