Este curso es buenísimo. Enhorabuena por hacerlo tan bien y ponerlo a disposición de todos nosotros para poder aprender y mejorar dentro del mundo de la Contabilidad. Felicidades. Adelante.
Enhorabuena por el curso!! Lo explicas tan bien que incluso se hace ameno y divertido! Y lo mejor es que tiene sentido todo el proceso. Eres un máquina! Pd: Me está empezando a gustar la contabilidad :)
JAAJJA... Gracias!! Me alegra que te hayas dado cuenta del sentido del proceso y de la continuidad que tiene el curso, yendo de menos a más. ¡Ánimo! Salu2!
Hola, antes de saber que es una perdida irrecuperable hemos utilizado la cuenta 694, cuando ya sabemos que es irrecuperable y usamos la cuenta 650, ¿Qué hacemos con la 694? Es decir, si primero cargamos los 5000€ a la 694 y después a la 650, nos va a aparecer el gasto duplicado. No podemos compensar la 694 con la 794 porque el cliente no nos ha pagado, se tendrá que corregir con la propia 650, digo yo. En fin, si alguien me lo puede aclarar un poco...? Gracias.
Buenos dias, estoy atendiendo a todos los videos de contabilidad, desde el primero hasta este capitulo 28 (por el momento), y llegado el punto en la explicación cuando llegas al final y dices que el cliente NO nos paga definitivamente, el asiento de 650 a 436, ¿por qué no es el final de ese supuesto?, ¿para qué necesitamos el asiento de la 490 a 794 si al NO cobrarlo va a resultar que sigue siendo pérdida? un saludo y muchas gracias Por cierto, muy buenas explicaciones!!....
El último asiento de la 490 a 794 se hace : 1 para saldar la cuenta 490 y ya no ser un deterioro de valor y 2 la cuenta 794 se utiliza para pasar la cuenta que anteriormente teníamos como gasto la 694 (perdida por deterioro) esta cuenta la saldamos con la de ingreso 794 (reversión del deterioro) con esta cuenta ya indicamos que en la vida vamos a poder recuperar ese dinero. Espero haber aclarado las dudas
Hola, ya hace tres años de esto y seguramente ya sois todos contables profesionales, pero bueno imaginemos que volveis al pasado ya que yo acabo de empezar y lo que veo es que la cuenta 794 se usa solo en caso de que el cliente paga, pero si no ha pagado no hay que llegar a apuntar ese evento de pago. Lo que se hace es después de mucho tiempo esperando y definitivamente tiramos la toalla pues declaramos definitivamente la perdida con la cuenta 650 y a correr. Me costaba entenderlo y viendo el video varias veces he llegado a esa conclusión.
Me ha hecho gracia oír "Lo que quiera Rajoy" pues este vídeo es de hace 6 años y ahora tenemos a otro presidente, Pedro Sánchez. Tengo 18 años y estoy estudiando por mi cuenta contabilidad, llevo 28 capítulos de este curso y me esta gustando mucho, aunque aun no lo domino tanto como me gustaría, me podrías dar alguna recomendación de algún libro sobre contabilidad? y algún consejo de cara a mi futuro? pues me estoy formando para tener una buena educación financiera y considero que tu, al tener más experiencia podrías darme algún consejo. Muchas gracias por tus vídeos!
Y qué pasaría con el IVA repercutido de esa venta? Al hacer la liquidación trimestral del IVA lo hemos declarado como cobrado por nosotros y finalmente no es así. Eso se devuelve de alguna manera?
Pregunta sobre subcuentas: Ante todo, como siempre, muchas gracias por tus explicaciones. En un caso real trabajaríamos con una aplicación para llevar la contabilidad y, por ejemplo, para el cliente "Pepe" usaríamos la subcuenta (430.25). Pregunta: ======== En el resto de cuentas que mencionas, ¿para ese mismo cliente "Pepe", también deberíamos usar las subcuentas acabadas en veinticinco: (436.25), (694.25), (490.25) y (794.25)????? ¡¡¡ Muchísimas Gracias por tu respuesta !!!
Hola, José Ignacio. No es necesario abrir subcuentas acabadas igual que acaba la cuenta de cliente. Pero en Contabilidad cuanto más detalles las cosas mejor. No es necesario, pero si lo haces estarás teniendo una contabilidad más precisa y será más fácil hacer un seguimiento de cualquier apunte contable. Ya es una cuestión personal que cada contable elige dependiendo de su carga de trabajo y del tipo de empresa donde esté, etc. Salu2!
Hola, academia jaf, sigo el curso y me quedo fascinada con las explicaciones, me encanta el curso. Ya ando por aquí, desde el 1 vídeo :) Bendito profesor! En este vídeo tengo una duda. En caso de que hayan varios clientes, 2 0 3 o más ( ¡esperemos que no! ) todos los dudosos, los podemos contabilizar juntos? O revisar uno por uno y hacer su respectivo asiento? Y otra duda, en el último asiento si se sabe que el cliente no va a pagar cerramos con la (650) a (436) sin más? Mil gracias por este grandioso curso. No puede imaginar todo lo que ayuda ;) Gracias!
Enhorabuena ante todo, un curso estupendo. En este video me surge la siguiente duda, si este asiento lo haces a final de año, cuando se hace los asientos en el caso de que te pagara el cliente, en el caso de que te pagara al año siguiente?
Hola, gracias por el vídeo. Una pregunta, ¿en el caso de saber de que no vamos a cobrar, ¿se podría directamente abonar la 436 y cargar la 650? Es decir, sin tener que usar las cuentas 694, 794 y 490. Gracias!
¡Hola! En principio sí. El resultado no te varía, pero en el día a día de la empresa se suele hacer a final de año, sistemáticamente y para meter gastos como sea para reducir el beneficio con el fin de pagar menos en el impuesto de sociedades, la dotación por posibles impagados a toda factura que supere los 6 meses sin haber sido cobrada (en algunos casos basta con 3 meses), por lo que interesa hacer ese asiento previo siempre. Luego, si hay un caso concreto que sabes que no vas a cobrar nunca (el cliente ha cerrado) lo normal es que sigas el mismo procedimiento para que tu contabilidad sea lo más estructurada posible y todo sea contabilizado de la misma manera. Eso te puede ayudar cuando surjan descuadres y tengas que revisar asientos manualmente. Yo recomiendo seguir todos los pasos siempre. Salu2!
Hola, una pregunta, que pasa si solo nos paga la mitad de la deuda?, solo contabilizo que me paga la mitad? o tambien tengo que contabilizar otra vez que la otra mitad restante no me la va a pagar?
Se podria deshacer el asiento 694 a 490, en lugar de compensarlo usando la cuenta 794?? es decir hacer el asiento contrario 490 a 694, cuando finalmente cobramos quiero decir.
una pregunta, y en el caso de que nos deben 50000euros pero a fin de año pensamos que cobraremos 35000€. como serían los asientos? 436 ala 430 y 694 a la 490 todo por la cantidad de 15000 que es la resta de 50000-35000? o habría que poner los 50000que nos deben?
Buenos días: se podría hacer de manera mas directa? es decir, 1) cancelamos el cliente con la Cta. dudoso cobro. 2) cuando se confirme que el cliente no nos paga, cancelamos el dudoso cobro con la cuenta de gastos. Muchas gracias
¡Hola! Técnicamente no está mal, pero a la empresa le interesa llevarlo lo antes posible a gasto para pagar menos impuestos a final de año. De ahí que metamos la cuenta 694 como una provisión para insolvencias de tráfico. Salu2!
la cuenta 435 cliente de dudoso cobro es un gasto entonces o una pérdida? tengo un ejercicio que es con la cuenta 435 y la tengo que clasificar y no lo tengo muy claro, gracias
+Cristina Nuñez Gil Hola, Cristina. La cuenta (440) Deudores es de funcionamiento análogo a la (430) de clientes, es decir, se hace lo mismo, sólo que debes usar la cuenta (446) Deudores de dudoso cobro en vez de la cuenta (436) Clientes de dudoso cobro. Un cliente es alguien que compra tus mercaderías o le prestas un servicio, un deudor es alguien al que, por ejemplo, le alquilas un local comercial cuando tu empresa no se dedica a los alquileres sino que se dedica a vender colchones, por ejemplo. Seguro que este vídeo que te enlazo te lo aclarará mejor. Salu2! ruclips.net/video/Z07tz_Je1VI/видео.html
Este curso es buenísimo. Enhorabuena por hacerlo tan bien y ponerlo a disposición de todos nosotros para poder aprender y mejorar dentro del mundo de la Contabilidad. Felicidades. Adelante.
Gracias, David. La verdad que los comentarios son un 90% positivos. Estoy contento. En unos días seguiré con la 2ª parte del curso... Salu2!
me estas salvando la asignatura contabilidad I en la carrera, muchas gracias
De nada, Víctor. Me alegro mucho de que te esté ayudando a ver la Contabilidad de forma más clara. Salu2!
Enhorabuena por el curso!! Lo explicas tan bien que incluso se hace ameno y divertido! Y lo mejor es que tiene sentido todo el proceso. Eres un máquina! Pd: Me está empezando a gustar la contabilidad :)
JAAJJA... Gracias!! Me alegra que te hayas dado cuenta del sentido del proceso y de la continuidad que tiene el curso, yendo de menos a más. ¡Ánimo! Salu2!
Eres un crack!!!! Me encantan tus vídeos, muy muy bien explicados!!!!
Gracias, María! Y a mí me encanta leer comentarios como el tuyo... Salu2!
Se agradece esa experiencia contable xddddddd.
Lo deja todo más claro y cohesionado
Gracias por esa explicación. Muy aclaratoria!
😊 Muchas gracias
Material de excelente calidad. Muchas gracias !
Muy bien explicado! Gracias
¡Gracias a ti!
Hola, antes de saber que es una perdida irrecuperable hemos utilizado la cuenta 694, cuando ya sabemos que es irrecuperable y usamos la cuenta 650, ¿Qué hacemos con la 694? Es decir, si primero cargamos los 5000€ a la 694 y después a la 650, nos va a aparecer el gasto duplicado. No podemos compensar la 694 con la 794 porque el cliente no nos ha pagado, se tendrá que corregir con la propia 650, digo yo. En fin, si alguien me lo puede aclarar un poco...? Gracias.
Buenos dias, estoy atendiendo a todos los videos de contabilidad, desde el primero hasta este capitulo 28 (por el momento), y llegado el punto en la explicación cuando llegas al final y dices que el cliente NO nos paga definitivamente, el asiento de 650 a 436, ¿por qué no es el final de ese supuesto?, ¿para qué necesitamos el asiento de la 490 a 794 si al NO cobrarlo va a resultar que sigue siendo pérdida?
un saludo y muchas gracias
Por cierto, muy buenas explicaciones!!....
Tengo la misma duda, venía a preguntar lo mismo. Si alguien puede ayudarnos sería maravilloso ☺☺ Gracias!
Pues yo también tengo la misma duda....
El último asiento de la 490 a 794 se hace : 1 para saldar la cuenta 490 y ya no ser un deterioro de valor y 2 la cuenta 794 se utiliza para pasar la cuenta que anteriormente teníamos como gasto la 694 (perdida por deterioro) esta cuenta la saldamos con la de ingreso 794 (reversión del deterioro) con esta cuenta ya indicamos que en la vida vamos a poder recuperar ese dinero. Espero haber aclarado las dudas
Hola, ya hace tres años de esto y seguramente ya sois todos contables profesionales, pero bueno imaginemos que volveis al pasado ya que yo acabo de empezar y lo que veo es que la cuenta 794 se usa solo en caso de que el cliente paga, pero si no ha pagado no hay que llegar a apuntar ese evento de pago. Lo que se hace es después de mucho tiempo esperando y definitivamente tiramos la toalla pues declaramos definitivamente la perdida con la cuenta 650 y a correr. Me costaba entenderlo y viendo el video varias veces he llegado a esa conclusión.
Me ha hecho gracia oír "Lo que quiera Rajoy" pues este vídeo es de hace 6 años y ahora tenemos a otro presidente, Pedro Sánchez. Tengo 18 años y estoy estudiando por mi cuenta contabilidad, llevo 28 capítulos de este curso y me esta gustando mucho, aunque aun no lo domino tanto como me gustaría, me podrías dar alguna recomendación de algún libro sobre contabilidad? y algún consejo de cara a mi futuro? pues me estoy formando para tener una buena educación financiera y considero que tu, al tener más experiencia podrías darme algún consejo. Muchas gracias por tus vídeos!
Hola! Muchas gracias por tu comentario. Me alegra mucho que te estés preparando para el futuro.
Voy a mirar y te recomiendo algo. Un saludo enorme :)
Muy buen video! Me gustaria ver lo de ls estimación global e individual.. Gracias!
Y qué pasaría con el IVA repercutido de esa venta? Al hacer la liquidación trimestral del IVA lo hemos declarado como cobrado por nosotros y finalmente no es así. Eso se devuelve de alguna manera?
Pregunta sobre subcuentas:
Ante todo, como siempre, muchas gracias por tus explicaciones.
En un caso real trabajaríamos con una aplicación para llevar la contabilidad y, por ejemplo, para el cliente "Pepe" usaríamos la subcuenta (430.25).
Pregunta:
========
En el resto de cuentas que mencionas, ¿para ese mismo cliente "Pepe", también deberíamos usar las subcuentas acabadas en veinticinco:
(436.25), (694.25), (490.25) y (794.25)?????
¡¡¡ Muchísimas Gracias por tu respuesta !!!
Hola, José Ignacio. No es necesario abrir subcuentas acabadas igual que acaba la cuenta de cliente. Pero en Contabilidad cuanto más detalles las cosas mejor. No es necesario, pero si lo haces estarás teniendo una contabilidad más precisa y será más fácil hacer un seguimiento de cualquier apunte contable. Ya es una cuestión personal que cada contable elige dependiendo de su carga de trabajo y del tipo de empresa donde esté, etc. Salu2!
@@academiaJAF Muchísimas gracias. :)
Hola, academia jaf, sigo el curso y me quedo fascinada con las explicaciones, me encanta el curso. Ya ando por aquí, desde el 1 vídeo :) Bendito profesor!
En este vídeo tengo una duda. En caso de que hayan varios clientes, 2 0 3 o más ( ¡esperemos que no! ) todos los dudosos, los podemos contabilizar juntos? O revisar uno por uno y hacer su respectivo asiento? Y otra duda, en el último asiento si se sabe que el cliente no va a pagar cerramos con la (650) a (436) sin más? Mil gracias por este grandioso curso. No puede imaginar todo lo que ayuda ;) Gracias!
Enhorabuena ante todo, un curso estupendo. En este video me surge la siguiente duda, si este asiento lo haces a final de año, cuando se hace los asientos en el caso de que te pagara el cliente, en el caso de que te pagara al año siguiente?
¡Gracias, Patricia! Efectivamente, los asientos de cobro ya se harían con fecha del año siguiente, en el siguiente año contable. Salu2!
@@academiaJAF ok muchas gracias!!
Hola, gracias por el vídeo. Una pregunta, ¿en el caso de saber de que no vamos a cobrar, ¿se podría directamente abonar la 436 y cargar la 650? Es decir, sin tener que usar las cuentas 694, 794 y 490. Gracias!
¡Hola! En principio sí. El resultado no te varía, pero en el día a día de la empresa se suele hacer a final de año, sistemáticamente y para meter gastos como sea para reducir el beneficio con el fin de pagar menos en el impuesto de sociedades, la dotación por posibles impagados a toda factura que supere los 6 meses sin haber sido cobrada (en algunos casos basta con 3 meses), por lo que interesa hacer ese asiento previo siempre. Luego, si hay un caso concreto que sabes que no vas a cobrar nunca (el cliente ha cerrado) lo normal es que sigas el mismo procedimiento para que tu contabilidad sea lo más estructurada posible y todo sea contabilizado de la misma manera. Eso te puede ayudar cuando surjan descuadres y tengas que revisar asientos manualmente. Yo recomiendo seguir todos los pasos siempre. Salu2!
@@academiaJAF Muchas gracias por tu respuesta tan estructurada. Es lo que me imaginaba; efectivamente, lo normal es dotarlo primero. Un saludo.
@@nikeshbudhrani9286 ¡De nada! ;-)
Muy buen vídeo. Me surge una duda; el cliente finalmente paga la mitad de su deuda
hola! mil gracias por este video también! la cuenta de deterioro de credito comercial a cobrar es de pasivo o activo?
¡De nada! La cuenta (490) es de activo, ya que está relacionada con los clientes. (ACTIVO CORRIENTE). Salu2!
Como se contabilizaría si tenemos ha fecha de hoy que reconocer un cliente que nos debe desde el ejercio anterior
gracias
De nada :)
Te amo
Y yo... :-D
Muy bueno
Gracias, Javier. ;-) Salu2!
Hola, una pregunta, que pasa si solo nos paga la mitad de la deuda?, solo contabilizo que me paga la mitad? o tambien tengo que contabilizar otra vez que la otra mitad restante no me la va a pagar?
¡Hola, Linda! Efectivamente, solo has de contabilizar el pago de la mitad. Salu2!
Se podria deshacer el asiento 694 a 490, en lugar de compensarlo usando la cuenta 794?? es decir hacer el asiento contrario 490 a 694, cuando finalmente cobramos quiero decir.
una pregunta, y en el caso de que nos deben 50000euros pero a fin de año pensamos que cobraremos 35000€. como serían los asientos?
436 ala 430 y 694 a la 490 todo por la cantidad de 15000 que es la resta de 50000-35000? o habría que poner los 50000que nos deben?
Exacto, sólo provisionas como de dudoso cobro lo que crees que no cobrarás fácilmente, el resto lo dejas como está. Salu2!
Buenos días: se podría hacer de manera mas directa? es decir, 1) cancelamos el cliente con la Cta. dudoso cobro. 2) cuando se confirme que el cliente no nos paga, cancelamos el dudoso cobro con la cuenta de gastos. Muchas gracias
¡Hola! Técnicamente no está mal, pero a la empresa le interesa llevarlo lo antes posible a gasto para pagar menos impuestos a final de año. De ahí que metamos la cuenta 694 como una provisión para insolvencias de tráfico. Salu2!
la cuenta 435 cliente de dudoso cobro es un gasto entonces o una pérdida? tengo un ejercicio que es con la cuenta 435 y la tengo que clasificar y no lo tengo muy claro, gracias
Y cuando ya aparece en el balance la cuenta de clientes de dudoso cobro?
Tengo una duda. Al final de este ejercicio, ¿si el cliente definitivamente no nos paga, tenemos que pagar a hacienda?
hola!, no me ha quedado muy claro el ultimo paso que has hecho. si el cliente no paga seria : (650) a (436) y ya??
Si es pérdida es perdida
Correcto. ;-)
genial
+Magaly Vasquez Pérez ¡Gracias, Magaly! Salu2!
donde esta la explicación de deudores de dudoso cobro?
+Cristina Nuñez Gil Hola, Cristina. La cuenta (440) Deudores es de funcionamiento análogo a la (430) de clientes, es decir, se hace lo mismo, sólo que debes usar la cuenta (446) Deudores de dudoso cobro en vez de la cuenta (436) Clientes de dudoso cobro. Un cliente es alguien que compra tus mercaderías o le prestas un servicio, un deudor es alguien al que, por ejemplo, le alquilas un local comercial cuando tu empresa no se dedica a los alquileres sino que se dedica a vender colchones, por ejemplo. Seguro que este vídeo que te enlazo te lo aclarará mejor. Salu2!
ruclips.net/video/Z07tz_Je1VI/видео.html
Deteriodo De Valor De Credito Por Operaciones Comerciales #490
Correcto. ,-)
Eso sería engañarse uno
Claro. Salu2!
Gracias! Muy bien explicado !
¡De nada! 💙