Сдаём уточнённые декларации.

Если в текущем налоговом (отчетном) периоде обнаружены ошибки (искажения) в исчислении налоговой базы, которые относятся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, то перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения) (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).
Как определено Правилами ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при внесении исправлений в выставленный счет-фактуру после окончания налогового периода регистрация исправленного счета-фактуры и аннулирование записи по первоначальному счету-фактуре производятся в дополнительном листе книги продаж за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура до внесения в него исправлений.
Данные таких дополнительных листов используются для внесения изменений в налоговую декларацию по НДС.
Рассмотрим ситуацию, когда организация после подачи декларации по НДС обнаруживает, что по учету не был проведен один документ реализации, датированный прошлым кварталом.

[@tehnolink1c]

Видео заметку для Вас записала специалист нашей Линии консультаций.
Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: [phone].
*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходима активный договор 1С:ИТС ПРОФ)