Видео

🙅‍♂😵‍💫😵‍💫😵‍💫😵‍💫

Oznacza to, że PL powinien się zarejestrować w Czechach na potrzeby VAT / transakcji wewnątrzwspólnotowych i wykazać WDT w czeskiej deklaracji. Będzie się to w praktyce wiązało z dodatkowymi kosztami księgowymi i administracyjnymi (trzeba będzie nawiązać współpracę z kimś, kto nas obsłuży w Czechach).

@@taxgurupl Dziękuję za odp!👍

Dobry temat na osobny film!

To, w jaki sposób wykonawca rozlicza się z dochodów / przychodów (liniowo, na skali, ryczałtem), kompletnie nie ma znaczenia. Istotne jest tylko, aby był podatnikiem VAT czynnym.

Jeśli chodzi o dokumentowanie wywozu za granicę to wystarczą mi numery listów przewozowych?

Podatnik zwolniony podmiotowo z VAT ze względu na niskie obroty (do 200.000 PLN) nie rozpoznaje WDT i nie musi rejestrować się jako podatnik VAT UE. Nie dotyczą go również wymogi w zakresie dokumentowania WDT, polegające na obowiązku gromadzenia listów przewozowych. Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa typu B2B jest u takiego podatnika zwolniona z VAT na podstawie art. 113 UoVAT, nie będzie w związku z tym stawki 0% tylko ZW.

@@taxgurupl Hej, bardzo Ci dziękuję za odpowiedź. Ale czy przy tym mogę odliczać sobie 23% VAT od kupna towarów przy sprzedaży za granicą? Nie zechciałbyś mi pomóc z tym wszystkim, wytłumaczyć jak wystawiać faktury i rozliczać się na koniec miesiąca? Oczywiście nie za darmo, tylko odpłatnie :)

Zwolnienie podmiotowe z art. 113 UoVAT nie dotyczy WSTO (sprzedaży wysyłkowej). Inaczej mówiąc, jeżeli został przekroczony próg 10.000 EURO, to WSTO na rzecz konsumentów z innych krajów UE powinna już być rozliczana według stawek VAT obowiązujących w krajach konsumpcji (poprzez OSS albo rejestrację lokalną w krajach konsumpcji) nawet przez podatnika zwolnionego podmiotowo. Z drugiej strony - przekroczenie limitu 10.000 EURO i konieczność rozliczania WSTO według stawek obowiązujących w krajach konsumpcji nie oznacza automatycznie utraty zwolnienia podmiotowego u nas w Polsce. Co więcej, wartość sprzedaży opodatkowanej w krajach konsumpcji (innych niż Polska krajach UE) nie wlicza się do limitu zwolnienia podmiotowego. Można zatem mieć teoretycznie obrót w wysokości 100.000 EURO z tytułu WSTO (rozliczanego np. przez OSS), a jednocześnie nadal korzystać ze zwolnienia podmiotowego w Polsce (o ile wartość sprzedaży "krajowej" nie przekracza 200.000 PLN).

@@taxgurupl Bardzo dziękuję za rzeczową odpowiedź, pozdrawiam

Moim zdaniem to częściowo może zależeć od tego, czy te transakcje są rozliczane w ramach OSS, czy też poprzez rejestrację do VAT w kraju konsumpcji. Jeżeli w ramach OSS, to w JPK_VAT już bym tych transakcji nie raportował. Jeżeli poprzez rejestrację w kraju konsumpcji, to biorąc pod uwagę wcześniejsze stanowisko MF odnośnie starej sprzedaży wysyłkowej - najprawdopodobniej trzeba dodatkowo (wg fiskusa) WSTO pokazać do celów sprawozdawczych w JPK_VAT. Oczywiście w poz. K_11/P_11, jako dostawę towarów poza terytorium kraju (bez wykazywania podatku).

@@taxgurupl Serdecznie dziękuję za odpowiedź!

Koszty transportu / wysyłki wchodzą do podstawy opodatkowania z tytułu dostawy towaru (art. 29a ust. 6 pkt 2 UoVAT). Jeżeli zatem sprzedawca towaru dolicza na swojej fakturze za sprzedawany towar koszty transportu / wysyłki, to powinny one być opodatkowane stawką właściwą dla towaru. Jeżeli towar jest opodatkowany w Niemczech stawką 19%, to te koszty wysyłki również.

Można rzeczywiście mieć pewne wątpliwości w tym zakresie, ale ja bym raczej liczył (wówczas UK była - w kontekście VAT - częścią UE).

Tak, to jest poważny problem. Na szkoleniu, które prowadziłem 22 czerwca 2021 r., radziłem - ze względów ostrożnościowych - aby zarejestrować się do końca czerwca 2021 r. Osobiście jednak uważam, że nawet jeżeli podatnik dokonywał sprzedaży wysyłkowej przed 1 lipca 2021 r. i przekroczył przed tą datą limit 10.000 EUR / 42.000 PLN, czas na rejestrację (dla transakcji dokonywanych w lipcu 2021 r.) jest do 10 sierpnia 2021 r.. To jest mój prywatny pogląd, oczywiście fiskus może mieć ostatecznie inny. Dlaczego broniłbym 10 sierpnia? Piszę o tym szczegółowo we wpisie na moim blogu: akademiavat.pl/2021/06/30/do-kiedy-mozna-zarejestrowac-sie-na-potrzeby-procedury-unijnej-oss-aby-moc-z-niej-korzystac-od-1-lipca-2021-r/

@@taxgurupl Dziękuję za ekspresową i sensowną odpowiedź, utwierdził mnie Pan w przekonaniu, że jednak do 10 sierpnia z czym się zgadzam i myślę podobnie. Pozdrawiam.

Panie Dawidzie jeszcze jedno skoro przepisy wchodzą 1 lipca to cały II kwartał podatnik i tak rozliczy w innych krajach a urząd skarbowy nie ma takiej wiedzy co i gdzie podatnik rozliczał w poprzednim kwartale. Poza tym podatnik w zgłoszeniu VIU-R deklaruje datę od kiedy chce przystąpić do procedury a nigdzie nie pokazuje co wcześniej i gdzie rozliczał.

Zgadzam się z Panem w 100%, oby tylko podatnicy mimo wakacji zdążyli do 10.08 a nie jak wszystko odkładali na ostatnią chwilę.

@@marcin6086 VAT to w ogóle jest podatek, który polega na samoobliczeniu przez podatnika. Wszystko opiera się, do pewnego stopnia, na zaufaniu do podatnika. Podatnik powinien uczciwie raportować w swojej ewidencji określone zdarzenia, składać deklaracje i płacić samodzielnie obliczony podatek. Nawet w przypadku transakcji krajowych to nie jest tak, że fiskus stoi nad nami i w odniesieniu do każdej transakcji patrzy co zrobiliśmy, wykrywa wszelkie nieprawidłowości. Oczywiście, że jeżeli podatnik coś ukryje, a fiskus się nie zorientuje, to może to ujść płazem. Ale po pierwsze to nie znaczy, że jeżeli organ czegoś nie zauważył, to podatnik postąpił dobrze (ukrywając lub przemilczając coś istotnego z podatkowego punktu widzenia), a po drugie nie jest tak, że fiskus nie ma żadnych możliwości wykrycia pewnych zdarzeń, które podatnik celowo ukrył / przemilczał. To że podatnik nie zaraportuje prawidłowo czegoś w ewidencji przekazywanej co miesiąc fiskusowi nie oznacza, że fiskus nie może skonfrontować przesłanej ewidencji z wyciągami bankowymi itd. Jasne, w zależności od stanu faktycznego prawdopodobieństwo ujawnienia niewłaściwego zachowania podatnika jest mniejsze lub większe, ale prawie nigdy nie jest zerowe. Dlatego jestem w stanie sobie wyobrazić, że przynajmniej w niektórych stanach faktycznych organ mógłby dość łatwo wykazać, że dany podatnik dokonywał określonych czynności przed 1 lipca 2021 r. Stąd też raczej kładę nacisk na argumentację, że podatnicy mają czas na rejestrację do OSS do 10 sierpnia, a nie że w ogóle nie muszą się niczym przejmować, bo i tak fiskus ich nie złapie. Pozdrawiam!

Dziękuję :)

Bardzo dziekuje Pani Grazyno!!!

Wtedy WSTO już ze stawką z kraju zakończenia transportu. Przy czym wystawianie faktur do WSTO rozliczanego w ramach OSS nie jest obowiazkowe, wystarczy wykazac te sprzedaz w VIU-DO

Przepisy zmieniły się w 2020 r. (w związku z wprowadzeniem pakietu quick fixes), o tę zmianę chodziło, prawda?

Dzięki.

Oczywiście, że można doliczać. Mamy wolny rynek. Jeżeli obie strony się na to godzą, to czemu nie! Ważne żeby rozumieć mechanizm.

Pytanie co masz na myśli, że dla nas jest trudne. Czy to, że patrzymy na fakturę i nie widzimy jakie są warunki dostawy, ale gdybyśmy zajrzeli do dokumentów / zapytali kontrahenta to byśmy wiedzieli? Jeżeli tak, to sprawa jest prosta - fiskus przyjdzie i będzie drążył konkretny przypadek, w przypadku którego nam samym nie chciało się / nie udało się przeprowadzać odpowiednio szczegółowych ustaleń. To że podatnik ma tysiące faktur i nie może im poświęcać zbyt dużo czasu nie zmienia faktu, że urzędnik może skupić się na jednej transakcji i wyjaśniać jej okoliczności do bólu (łącznie z prośbą o pomoc organów podatkowych z innych państw). Tak działa namierzanie większości nieprawidłowości podatkowych.

Tak, zostało jeszcze kilkadziesiąt miejsc. Ale mam pewne problemy z serwerem i tymczasowo wyłączyłem sprzedaż. Porządkowanie spraw technicznych może mi zająć jeszcze trochę (do 24h). Dam znać na profilu Akademia VAT na FB, gdy sprzedaż zostanie ponownie odblokowana.

Podczas godzinnego filmu faktycznie mogło się ich uzbierać. Spróbuję coś pokombinować z ustawieniami aby reklamy były jak najmniej inwazyjne. Dzięki za info.

Haha, tak. Dosłownie za pięć dwunasta ;)

1:14:25 Tu jest odpowiedź ☹️

@@konradpotocki9353 O jacie, szkoda :( ale i tak bardzo dziękuję za wszystkie materiały, którymi się Pan z nami dzieli :) Pozdrawiam :)

Planuję niedługo udostępnić w przystępnej cenie specjalne szkolenie z VAT dla osób rozpoczynających przygodę z tym podatkiem. Na pewno dam znać!

Aktualnie można skorzystać z fenomenalnej zniżki na dwudniowe szkolenie "VAT od podstaw" (cena obniżona z 850 zł netto do 30 zł netto), przy okazji wspomagając szczytny cel: akademiavat.pl/produkt/vat-od-podstaw-szkolenie-online/

@@taxgurupl dzięki, będę. :)

Można być samoukiem w kwestii podatków, nie mam najmniejszych wątpliwości, że jest to osiągalne dla osoby, która wykaże determinację. Jeżeli chodzi o studia podyplomowe z podatków, to uważam, że one nie są dla wszystkich. Dla wielu osób będą stratą czasu i pieniędzy.